李進(jìn)　寧清同

[摘要]近年來我國開展了多個碳匯交易試點(diǎn)，碳匯交易在國際社會節(jié)能減排大環(huán)境和我國政府的支持下取得了較大的進(jìn)展。海南省占有我國1.03%的林業(yè)資源，合理利用林業(yè)碳匯不僅僅符合我國節(jié)能減排的目的，而且可以給海南省當(dāng)?shù)鼐用駧聿环频慕?jīng)濟(jì)收益。海南省建立碳匯交易目前需要解決經(jīng)濟(jì)和環(huán)境和諧發(fā)展，國內(nèi)碳匯交易制度不完善和海南省當(dāng)?shù)貛淼牟槐闱闆r。推進(jìn)海南省建立碳匯交易制度的思路是：明確碳匯交易主體，明確碳匯交易合同的屬性，明確碳匯交易的主客體和建立碳匯交易中介第三方的服務(wù)機(jī)制。

[關(guān)鍵詞]海南?。惶紖R交易；第三方服務(wù)機(jī)制

[中圖分類號]Q948[文獻(xiàn)標(biāo)志碼]A[文章編號]10036121（2017）05003905

一、海南省碳匯交易制度的意義及可行性

（一）海南省建立碳匯交易制度的重要意義

1.生態(tài)功能區(qū)建設(shè)的要求

根據(jù)國務(wù)院2008年7月18日頒布的《全國生態(tài)環(huán)境保護(hù)綱要》和《關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)地決定》的要求，環(huán)境保護(hù)部和中國科學(xué)院聯(lián)合編制了《生態(tài)功能規(guī)劃區(qū)》?；诖撕Ｄ鲜〕雠_了《海南省總體規(guī)劃（20152030）綱要》，綱要確立了海南省將以生態(tài)發(fā)展作為“出發(fā)點(diǎn)”和“歸屬點(diǎn)”。

2.防止生態(tài)環(huán)境破壞的需求

2008年以前海南省的生態(tài)環(huán)境還保持在相對良好的水平，是由于經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展相對滯后，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，工業(yè)、企業(yè)相對較少，造成的環(huán)境破壞小于環(huán)境的“自凈”能力，加之在建設(shè)生態(tài)省方面上采取了措施，所以生態(tài)環(huán)境維持在一個相對良好的狀態(tài)。但在2008年后生態(tài)環(huán)境逐漸下滑，達(dá)到了預(yù)警狀態(tài)。主要是因?yàn)樵诮?jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的同時，生態(tài)環(huán)境保護(hù)的建設(shè)沒有跟上經(jīng)濟(jì)發(fā)展的腳步。大量的工業(yè)、企業(yè)入駐海南，旅游業(yè)發(fā)達(dá)導(dǎo)致入島人數(shù)大增，居住人口膨脹。只有良好的生態(tài)環(huán)境才有固碳的根本，碳匯交易制度的建立可以有效遏制海南省生態(tài)環(huán)境的破壞進(jìn)程。

3.中部山區(qū)經(jīng)濟(jì)條件改善的需求

由于區(qū)位、資源、勞動力素質(zhì)等問題，海南省的東、中、西部地區(qū)的發(fā)展存在極大差異，中部地區(qū)五指山、保亭、瓊中、屯昌等地為國家級貧困縣應(yīng)當(dāng)充分利用中部山區(qū)的林業(yè)資源來改善當(dāng)?shù)鼐用竦慕?jīng)濟(jì)生活水平，利用林業(yè)的固碳功能、以及碳匯交易制度的建立將林業(yè)轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，讓環(huán)境轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的收益，不僅使中部山區(qū)生態(tài)功能區(qū)的環(huán)境得到保護(hù)，也能使當(dāng)?shù)鼐用竦纳钏降玫教岣摺?/p>

（二）海南省建立碳匯交易制度的可行性

1.國際市場對碳匯交易的支持

自《京都協(xié)定書》簽訂以來，“歐盟碳交易體系”和澳大利亞的“碳定價機(jī)制”制度的相繼建立并且良好運(yùn)行說明了碳匯交易制度的可行性。[1]101國際碳交易市場的覆蓋面不斷擴(kuò)大，碳匯交易正由單個國家向多個國家、全球參與的方向趨近。中國作為《京都協(xié)定書》的簽約國，完全可以參加到國際碳匯市場的交易中去。海南省建立碳匯交易制度是順應(yīng)國際潮流的。

2.中國政府對建立碳匯交易制度的支持

我國明確提出了開展碳匯交易的要求。制定“十二五”期間節(jié)能減排的約束條件，并且向國際社會告知了2020年的碳排放下降目標(biāo)。十八大提出“積極開展節(jié)能量、碳排放權(quán)、排污權(quán)、水權(quán)交易試點(diǎn)”的要求。

近年來，國家出臺一系列的行政法律經(jīng)濟(jì)政策的組合拳，推動了政府、企業(yè)、個人對環(huán)境保護(hù)問題的重視，節(jié)能減排意識不斷增強(qiáng)?！笆晃濉逼陂g國家就把環(huán)境狀況作為考察當(dāng)?shù)卣脑u價指標(biāo)，加強(qiáng)了能耗統(tǒng)計(jì)監(jiān)測工作，2008年來建立省、自治區(qū)、直轄市的能源利用狀況報告制度，為建立碳匯交易制度奠定了基礎(chǔ)。

3.中部山區(qū)的自然條件及民意支持

中部山區(qū)腹地是為數(shù)不多的現(xiàn)存熱帶雨林。在新環(huán)保法的大前提下，海南居民對于環(huán)保問題愈發(fā)重視。

碳匯交易制度的建立不僅僅是與國際接軌，也不僅僅能更好的保護(hù)自然資源環(huán)境，而是能將環(huán)境保護(hù)，植樹造林，退塘還林等一系列行動及時的轉(zhuǎn)化為可見的經(jīng)濟(jì)效益。[2]111雖然，海南省生態(tài)補(bǔ)償制度已比較完善，生態(tài)補(bǔ)償金也已發(fā)放到居民手中，但是對于維持一個家庭的正常生活還所見甚微。建立碳匯交易制度不僅能保護(hù)海南生態(tài)環(huán)境，還能及時將林業(yè)資源轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，得到廣大居民的支持。

二、海南省建立碳匯交易制度面臨的問題

（一）海南省經(jīng)濟(jì)發(fā)展與碳匯交易制度的協(xié)調(diào)性問題

對環(huán)境不友好的發(fā)展方式，不合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，不平衡的區(qū)域發(fā)展都是海南省急需解決的問題。工業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理，工業(yè)設(shè)備、設(shè)施相對落后且屬于環(huán)境不友好型，需要改造設(shè)備設(shè)施，向環(huán)境友好方面發(fā)展。

在建立碳匯交易制度的過程中，林業(yè)資源固然豐富，但是企業(yè)的碳排放量不容小覷。應(yīng)當(dāng)將節(jié)能減排制度和稅收聯(lián)系起來，企業(yè)在發(fā)展的過程中如果能夠節(jié)能減排，并且環(huán)保設(shè)施、設(shè)備完善，排放量能夠達(dá)到甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國家排放標(biāo)準(zhǔn)，對其稅收給予優(yōu)惠、減免。這樣企業(yè)就會擁有節(jié)能減排的動力，以促進(jìn)節(jié)能減排目標(biāo)的完成。在建立碳匯交易制度時，碳匯交易合同的簽署，應(yīng)當(dāng)將受益分配給當(dāng)?shù)鼐用瘢拍艽龠M(jìn)居民對林業(yè)資源的保護(hù)，以及植樹造林的動力。

（二）中國自身的碳匯交易制度不夠完善

中國碳匯交易制度、市場處于一個萌生階段。在美、日相繼退出《京都議定書》，以及歐盟自身碳匯交易制度完善非歐盟體系國家完全參與不進(jìn)去的國際環(huán)境下。海南省要建立碳匯交易制度可謂困難重重，雖然我國科研路程上不缺少優(yōu)秀先例，但是最大的困難其實(shí)是中國自身碳匯交易制度的缺失和不完善。[3]159

我國已對碳匯交易制度進(jìn)行了建設(shè)，中國目前擁有包括北京在內(nèi)的7個試點(diǎn)碳交易市場。雖然數(shù)量不多并且不成形，但是足以證明中國《京都議定書》實(shí)施以來要為承諾的20162020年承擔(dān)強(qiáng)制減排任務(wù)下的決心。所以，雖然當(dāng)前階段我國碳匯交易制度還不完善，但是我國有建立碳匯交易制度的目標(biāo)和信心。

（三）海南省自然環(huán)境導(dǎo)致的碳匯交易建立困難

中部山區(qū)以五指山、鸚哥嶺為突出點(diǎn)向下逐級分布的地形導(dǎo)致對林業(yè)資源的開發(fā)利用困難重重，山區(qū)面積廣平原狹小。公益廣告《青春守護(hù)美麗中國》中，對中部山區(qū)特別是鸚哥嶺地區(qū)進(jìn)行了介紹，多方面資料可以了解到海南省中部山區(qū)雖然早已變成生態(tài)功能區(qū)，建設(shè)道路面臨車輛進(jìn)不去、人員稀少、資金短缺等問題。

海南省被稱為中國的“肺”，對環(huán)境各項(xiàng)指標(biāo)要求要高于國家平均水平。海南省建立碳匯交易制度要比其他地區(qū)更加嚴(yán)格監(jiān)控。這樣導(dǎo)致了在海南省建立碳匯交易制度更加困難。[4]5

三、建立海南省碳匯交易制度的建議

（一）加快國內(nèi)立法明確碳匯交易是合法的減排方式

碳匯交易制度是最方便、最有效的節(jié)能減排方式。碳匯交易制度是以清潔發(fā)展機(jī)制中的造林、再造林項(xiàng)目為基礎(chǔ)進(jìn)行的，這為海南省建立碳匯交易制度提供了方向。海南省基于豐富的林業(yè)資源建立碳匯交易制度，其首要任務(wù)是通過國內(nèi)立法來明確用碳匯交易來抵消企業(yè)節(jié)能減排指標(biāo)是合法的方式。這就為建立碳匯交易制度提供了合法的效力。這樣可以使碳匯交易變成企業(yè)甚至個人的需求，企業(yè)甚至個人在政府部門基于總量控制情況下，節(jié)能減排指標(biāo)無法達(dá)成的情況下，就會主動去尋找有林業(yè)碳匯資源的其他方來進(jìn)行交易。

海南外來人口居多，作為經(jīng)濟(jì)特區(qū)主要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展企業(yè)也大多數(shù)來源于外來投資，總量控制下，海南省每年的排放指標(biāo)是固定的。所以每個企業(yè)每年的排放指標(biāo)也勢必要控制在一個范圍內(nèi)。但是上文也提到過，海南的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)雖然主要以旅游業(yè)為主，但是工業(yè)也在迅速的發(fā)展。工業(yè)發(fā)展的同時有一個重要的問題是，海南省的林業(yè)資源絕大多數(shù)在海南省很少一部分當(dāng)?shù)厝耸种校援?dāng)大多數(shù)企業(yè)自身的排放量指標(biāo)不夠的時候，需要通過和當(dāng)?shù)叵碛辛謽I(yè)資源的一部分人來進(jìn)行碳匯交易已達(dá)目的?？梢酝ㄟ^為當(dāng)?shù)厝颂峁┘夹g(shù)或者就業(yè)機(jī)會來換取林業(yè)碳匯。使居民個人效益直接與林業(yè)相連，居民想要獲得更好的經(jīng)濟(jì)收益，就必須保障林業(yè)資源的良好發(fā)展。就會促使當(dāng)?shù)鼐用窀玫倪M(jìn)行一些植樹造林等一系列有利于環(huán)境保護(hù)的行動。所以，不僅僅使碳匯交易制度可以良好的運(yùn)轉(zhuǎn)下去，而且可以提高當(dāng)?shù)鼐用竦膫€人收入，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)之間的矛盾有所緩解。

（二）明確碳匯交易合同的性質(zhì)建立碳匯交易政府監(jiān)管登記機(jī)制

首先，要明白碳匯交易的簽訂本質(zhì)上就是一種交易合同，是合同就具有一定的民事屬性。碳匯交易合同是一種雙務(wù)合同，碳匯交易合同雙方是互相享有義務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。其中雙方共同享有的義務(wù)有一點(diǎn)必須認(rèn)可，就是在進(jìn)行碳匯交易的時候必須以保護(hù)環(huán)境為前提，并且對雙方各自擁有的資源能效加以保障。碳匯交易的出賣方必須保證自己的林業(yè)碳匯資源不被破壞，這樣才能履行合同中所規(guī)定的提供一定數(shù)額的固碳量來抵消買受方的節(jié)能減排指標(biāo)。買受方在進(jìn)行碳排放的時候必須要進(jìn)行節(jié)能減排，不能因?yàn)樘紖R交易而肆無忌憚的排放，盡可能的減少碳排放，盡量做到超出碳排放量指標(biāo)的部分不能超過固碳林業(yè)的固碳能力，這樣才能維持碳匯交易的初衷，就是保護(hù)海南省當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境。

其次，碳匯交易合同也具有明確的行政合同特點(diǎn)，根據(jù)國家林業(yè)局《關(guān)于推進(jìn)林業(yè)碳匯交易工作的指導(dǎo)意見》（以下簡稱《意見》）規(guī)定，清潔發(fā)展林業(yè)碳匯交易需按照國家發(fā)改委、科技部、外交部、財政部聯(lián)合制定的《清潔發(fā)展機(jī)制項(xiàng)目運(yùn)行管理辦法》執(zhí)行?！兑庖姟芬蟾骷壛謽I(yè)部門必須把林業(yè)碳匯交易制度的建設(shè)提上日程。未雨綢繆，在相關(guān)政策、資金、人員方面統(tǒng)籌考慮。積極參與國家在應(yīng)對氣候變化的立法過程。所以林業(yè)碳匯交易制度中有明顯的行政法律特點(diǎn)，就是受到國家的統(tǒng)一調(diào)控，必須在國家出臺的關(guān)于林業(yè)碳匯交易法規(guī)規(guī)定的情形下進(jìn)行。雖然任何企業(yè)、個人都可以作為碳匯交易的當(dāng)事雙方之一，但是必須在行政法律規(guī)定的條件下進(jìn)行。這就與普通的民事合同有所區(qū)別，民事合同大多以買賣雙方合意為準(zhǔn)，雙方真實(shí)自愿的意思表示就能認(rèn)定合同的合法性，合同無效的情況只有少數(shù)幾種。但是碳匯交易合同相對于普通民事合同就多了很多限制，合同雙方簽訂時不能突破國家在《京都議定書》的大標(biāo)準(zhǔn)下簽訂的符合我國國情的標(biāo)準(zhǔn)。

碳匯交易合同是需要國家來進(jìn)行監(jiān)管的，因?yàn)樯婕暗叫枰獙α謽I(yè)碳匯進(jìn)行估算、測量，這些測量結(jié)果目前來看我國除了一部分公益環(huán)保組織之外，并沒有一個專門的行政職能部門進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、記錄。應(yīng)當(dāng)交付環(huán)保部門進(jìn)行監(jiān)管。環(huán)保部門是負(fù)責(zé)總量控制的掌握企業(yè)的年度排放量、排放指標(biāo)。且有一定的檢測技術(shù)，防止虛報、謊報。所以，林業(yè)碳匯合同在性質(zhì)明確之后，簽訂之后應(yīng)當(dāng)交付環(huán)保部門進(jìn)行審查登記。環(huán)保部門也可以對合同雙方有沒有互相履行職責(zé)義務(wù)，進(jìn)行一定程度的監(jiān)管。如果林業(yè)資源擁有方不保護(hù)好林業(yè)資源，未經(jīng)林業(yè)部門批準(zhǔn)濫砍亂伐不僅僅有可能在刑事方面定罪，也勢必會在民事、行政方面受到碳匯交易相對方和行政部門的追究責(zé)任。相反，如果企業(yè)在超出排放指標(biāo)的碳排放量超過其所購買的林業(yè)碳匯的吸收量，這樣也是違反合同的行為，但是林業(yè)資源所有人并不是專業(yè)的測量機(jī)構(gòu)，并不能及時了解這種情況，所以需要相關(guān)行政職能部門進(jìn)行監(jiān)管。

（三）明確碳匯交易的主體、標(biāo)的，完善碳匯交易制度

從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，在商品交易過程中必須具備明確的產(chǎn)權(quán)界定，才能在交易市場中流通，成為真正交易的對象的存在。必須對碳匯交易的主體進(jìn)行界定，買方是為了保障生產(chǎn)順利進(jìn)行，控制、抵消二氧化碳的排放而進(jìn)行碳匯交易的企業(yè)，賣方則是擁有林業(yè)資源的地方政府和當(dāng)?shù)鼐用?。合同的?biāo)的物不是林業(yè)資源，而是林業(yè)資源所擁有的固碳量。目前，碳匯量量化起來比較困難，應(yīng)通過相關(guān)法律對固碳量的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確，通過注冊等級和證書頒布的方式對碳匯進(jìn)行具體的界定和量化。這樣在買方前期考察的時候才有具體的標(biāo)準(zhǔn)，以此對碳匯產(chǎn)權(quán)開展調(diào)查了解，減少不必要的糾紛。不僅可以為碳匯交易提供有效保障，還可以保護(hù)碳匯交易買賣雙方的合法權(quán)益。

在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)問題想要找到一個合適的中心點(diǎn)，首先應(yīng)該明確碳匯交易制度中的產(chǎn)權(quán)。必須優(yōu)先明確碳匯交易制度的標(biāo)的物。碳匯交易在《京都議定書》中明確被確定為發(fā)達(dá)國家出錢向發(fā)展中國家購買碳排放指標(biāo)，交易的是碳排放量的指標(biāo)。林業(yè)資源碳匯交易的是林業(yè)資源能夠吸收的碳排放量的指標(biāo)，而不是林業(yè)資源。這是一種沒有實(shí)體的交易標(biāo)的物。碳匯交易制度的產(chǎn)權(quán)是在行政部門指導(dǎo)下的林業(yè)資源所在地居民擁有的。碳匯交易的受益方應(yīng)該是林業(yè)資源所在地的居民，國家對當(dāng)?shù)鼐用癖Ｗo(hù)環(huán)境的生態(tài)補(bǔ)償制度就是國家對林業(yè)資源保護(hù)的一種方式。碳匯交易制度的受益方必須是當(dāng)?shù)鼐用?。將碳匯及時的轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)效益，既能保護(hù)環(huán)境又能提高經(jīng)濟(jì)收益。

（四）建立碳匯交易保險制度，健全第三方服務(wù)機(jī)制

碳匯交易并不是商品直接進(jìn)行交換，而是一個以雙方合作的方式來達(dá)到交易目的。碳匯交易是一個比較漫長的過程，買方持續(xù)提供資金，賣方要對所擁用的林業(yè)資源進(jìn)行各種保護(hù)措施，以免在交易過程中由于林業(yè)資源的非正常削減導(dǎo)致買方利益受損。但是，在交易過程中如氣候變化、病蟲害等一系列無法避免的自然災(zāi)害都會對雙方造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。針對這一問題建立碳匯交易保險制度是必要實(shí)施的。并且保費(fèi)應(yīng)當(dāng)由買方進(jìn)行承擔(dān)，因?yàn)樵诤Ｄ鲜≈胁可絽^(qū)大多為貧困地區(qū)，作為林業(yè)資源最豐富的山區(qū)，擁有方相對于買方各大企業(yè)來說屬于相對弱勢的群體，本身經(jīng)濟(jì)條件較差，負(fù)擔(dān)起保險費(fèi)用來比較困難。但是，此項(xiàng)保險的受益人需要通過具體情況進(jìn)行劃分。由于買方（企業(yè)）過度排放，導(dǎo)致林業(yè)資源存活的自然條件極具惡化，林業(yè)資源受到嚴(yán)重破壞。這里保險方應(yīng)當(dāng)將受益人列為林業(yè)資源擁有方。保險公司進(jìn)行理賠之后，有權(quán)向買方追償。由于賣方（當(dāng)?shù)鼐用瘢┎宦男姓５牧謽I(yè)資源維護(hù)工程，導(dǎo)致林業(yè)資源受損。進(jìn)而導(dǎo)致買方不能及時的履行向政府承諾的節(jié)能減排指標(biāo)。這里的受益人應(yīng)當(dāng)為買方。理賠之后有權(quán)向賣方追償。由于非人為災(zāi)害導(dǎo)致林業(yè)資源受到破壞，應(yīng)當(dāng)將受益方列為買賣雙方。這時走正常的保險途徑就好了。

保險制度建立是為了保障交易的安全，但是由于碳匯交易的特殊性，所以需要建立第三方中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，降低交易雙方的交易難度，類似房地產(chǎn)中介一樣。中介擁有良好的碳匯資源信息，所需購買的企業(yè)可以直接通第三方來和碳匯擁有方進(jìn)行交易。賣方向第三方提供自己擁有的碳匯信息，第三方進(jìn)行搜集整理。大大減少了雙方交易的繁瑣性。針對第三方也要類似房地產(chǎn)中介一樣建立健全中介交易機(jī)制，是第三方明確自己的責(zé)任和義務(wù)。鼓勵第三方發(fā)展的同時，對第三方的行為進(jìn)行法律約束。這樣來說還減緩了政府部門對于碳匯交易的監(jiān)管壓力。

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[責(zé)任編輯]王立國

Abstract： In recent years， China has carried out a number of carbon sink trading pilot， carbon sequestration in the international community energy saving emission reduction environment and the support of the Chinese government has made great progress. Hainan province occupies 1.03% of China's forestry resources， the rational use of forestry carbon sequestration is not only in line with the purpose of energy saving and emission reduction， but also to bring a lot of economic benefits to local residents in Hainan province. The establishment of carbon sequestration trade in Hainan needs to solve the problem of the harmonious development of economy and environment， and the inconvenience of the domestic carbon sink trading system and the local topography of Hainan province. To promote the establishment of carbon sinks trading system in Hainan is the idea： clear the main body of carbon trading， carbon trading contracts to clear the common property of the transaction contract， and the establishment of carbon trading intermediaries third party service mechanism.

Keywords：Hainan province； Carbon sink trading； Third party service.