現(xiàn)金運輸方式的洗錢風(fēng)險監(jiān)測和防范探討

程璞

摘 要：通過現(xiàn)金運輸?shù)姆绞较村X是國際最原始、最基本的洗錢方式之一，每年洗錢數(shù)量約在數(shù)千億至一萬億美元之間，但是國際國內(nèi)對現(xiàn)金運輸洗錢方式的研究很少。本文嘗試通過研究現(xiàn)金運輸方式洗錢的特點、主要途徑以及對FATF總結(jié)的現(xiàn)金運輸洗錢風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行編譯和研究，提出防范利用現(xiàn)金運輸方式洗錢風(fēng)險的措施。

關(guān)鍵詞：反洗錢 現(xiàn)金運輸 監(jiān)測 防范

中圖分類號：F822.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）12（b）-177-03

（1）現(xiàn)金支付方式是全球結(jié)算的重要手段。全球資金流通中現(xiàn)金達(dá)4萬億美元，46%～82%的交易以現(xiàn)金方式進(jìn)行?，F(xiàn)金廣泛使用的原因很多：第一，全球約有20億人無法享受銀行服務(wù)，日常生活離不開現(xiàn)金；第二，受多種因素影響。一是文化因素，偏好使用現(xiàn)金；二是現(xiàn)金接受范圍廣、認(rèn)可度高，如固定人群里老人易接受現(xiàn)金；三是現(xiàn)金使用有優(yōu)惠，如使用現(xiàn)金支付能享受商品折扣；四是金融危機期間現(xiàn)金相較于存款更可靠。西方發(fā)達(dá)經(jīng)濟體目前也離不開現(xiàn)金支付方式結(jié)算。

（2）現(xiàn)金運輸方式洗錢仍是國際主要的洗錢手段?？缇尺\輸現(xiàn)金是國際最原始、最基本的洗錢方式之一，這種 洗錢方式在當(dāng)今世界仍普遍存在，每年洗錢數(shù)量約在數(shù)千億至一萬億美元之間（參見FATF發(fā)布的《通過現(xiàn)金運輸方式洗錢報告》，2015年10月）。許多洗錢案例中，雖然通過金融機構(gòu)轉(zhuǎn)移犯罪資金或收益比較快捷，但犯罪分子要切斷資金交易的蹤跡，一個辦法就是將資金取出后通過運輸?shù)确绞竭\往其他國家。

因此，加強對現(xiàn)金運輸洗錢方式的研究，有助于我國預(yù)防和遏制通過現(xiàn)金運輸方式洗錢的風(fēng)險，也有助于打擊跨境洗錢犯罪活動。

1 現(xiàn)金運輸方式洗錢的特點及主要途徑

1.1 現(xiàn)金運輸方式洗錢的特點

犯罪分子在國家間運輸現(xiàn)金前會考慮一系列因素，如運輸目的、目的地和運輸方式，現(xiàn)金數(shù)量、現(xiàn)金重量、現(xiàn)金體積，需要跨越的邊境的管制程度，以及現(xiàn)金輸出國所使用的幣種，所以其具備和其他洗錢方式不一樣的特點[1]。

（1）選擇合理的現(xiàn)金運輸洗錢路線。距離是跨境現(xiàn)金運輸洗錢考量的主要因素。一是犯罪分子通常將現(xiàn)金運往臨近的國家，將犯罪收益與產(chǎn)生收益的上游犯罪分割開來，并切斷交易監(jiān)測的蹤跡。二是犯罪分子將現(xiàn)金運往臨近的國際金融中心。因為金融中心銀行和其他金融機構(gòu)眾多，有利于犯罪分子處理現(xiàn)金。（2）選擇幣值穩(wěn)定的幣種。非法跨境現(xiàn)金運輸傾向于幣值穩(wěn)定，國際結(jié)算認(rèn)可度較高的幣種。非法跨境現(xiàn)金運輸中使用最多的幣種是美元，其他依次是：英鎊、瑞士法郎、人民幣、加拿大美元、香港美元、日元和俄羅斯盧布。（3）以小/中面額為主。由于兌換大面額貨幣時金融機構(gòu)會按照反洗錢規(guī)定向 反洗錢主管部門報告，因此現(xiàn)金運輸方式洗錢時，通常以運小/中面額為主。需要隱藏現(xiàn)金以便運輸時，犯罪分子會選擇大面額現(xiàn)金。

1.2 現(xiàn)金運輸洗錢的主要途徑

（1）利用現(xiàn)金申報制度。犯罪分子利用現(xiàn)金申報制度，為犯罪資金披上合法外衣并將其引入合法金融體系。常用的手段有以下幾種。第一，利用現(xiàn)金申報將犯罪所得現(xiàn)金合法化。如犯罪分子從毒品走私相關(guān)國進(jìn)口大量現(xiàn)金，在入關(guān)時進(jìn)行現(xiàn)金申報，利用現(xiàn)金申報表證明現(xiàn)金來源合法并將其存入銀行賬戶，將現(xiàn)金合法化。第二，利用現(xiàn)金申報偽造進(jìn)出口記錄。如犯罪分子在過境時，填報并提交現(xiàn)金申報表，但并未攜帶現(xiàn)金。在目的國將與現(xiàn)金申報表金額相同的非法所得現(xiàn)金存入銀行或其他金融機構(gòu)，將現(xiàn)金合法化。第三，重復(fù)使用現(xiàn)金申報表。如犯罪分子在運輸現(xiàn)金過境時正常地進(jìn)行申報。在目的國，使用同一張申報表，在多家銀行存入犯罪所得現(xiàn)金，將現(xiàn)金合法化。銀行員工審查現(xiàn)金申報表，但不留存也不做記錄，所以沒人能發(fā)現(xiàn)申報表被重復(fù)使用。第四，不完整申報現(xiàn)金。如犯罪分子在邊境申報大量現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)局要求清點現(xiàn)金但并未完全清點。在進(jìn)入邊境后遇到檢查時，再使用邊境申報資料進(jìn)行應(yīng)對。第五，在運出國申報現(xiàn)金在目的國不申報。犯罪分子在當(dāng)局對申報檢查不嚴(yán)的國家申報現(xiàn)金，在目的國則不申報。如果在目的國被查獲，犯罪分子則聲稱忘記申報，并出示另一國的現(xiàn)金申報表，以證明現(xiàn)金是合法的。

（2）將現(xiàn)金隱藏在身上或行李中。犯罪分子在身體或行李中隱藏現(xiàn)金，是在國家間進(jìn)行現(xiàn)金運輸最常見的方式，但這種方式易受到現(xiàn)金體積和重量的影響。

（3）將現(xiàn)金隱藏在運輸工具或隨行貨物中。運輸工具可以是車輛、船只或飛機。在許多國家交界地，犯罪分子將現(xiàn)金隱藏在運輸工具中或夾渣在所運貨物中。這種方式運輸現(xiàn)金更多，且不易被發(fā)現(xiàn)。

（4）利用合法的商業(yè)模式運輸現(xiàn)金。犯罪分子成立合法的公司并對其進(jìn)行控制，公司成立后就可以開立銀行賬戶，用來存入非法所得現(xiàn)金。

（5）利用貨物和郵件運輸現(xiàn)金。FATF建議32[2]雖然對控制自然人、貨物和郵件跨境運送現(xiàn)金設(shè)定了標(biāo)準(zhǔn)，但其重點在“自然人”上，許多國家為履行這一建議，僅要求自然人在運送現(xiàn)金時進(jìn)行申報，對通過貨物和郵件運輸現(xiàn)金要求不多。同時由于缺乏相關(guān)法律，海關(guān)缺乏法定權(quán)利來檢查運輸現(xiàn)金的郵件。因此，犯罪分子意識到這一點并加以利用，將所運輸現(xiàn)金全部報關(guān)，將大量現(xiàn)金融入到銀行和其他金融機構(gòu)使用的合法金融體系。

2 洗錢風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)

FATF在《通過現(xiàn)金運輸方式洗錢報告》[3]中，給出了通過自然人、貨物和郵件、車輛等運輸現(xiàn)金方式的洗錢風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)，現(xiàn)對其編譯，供海關(guān)、邊境公安部門及其他執(zhí)法機關(guān)參考，以有效控制跨境現(xiàn)金運輸洗錢。具體如下。

2.1 自然人

（1）無合理理由，要求購買或持有大量外幣。（2）無充分理由，大量持有現(xiàn)金。（3）為商業(yè)目的持有現(xiàn)金，但目的國限制現(xiàn)金支付。（4）旅客只有在被攔截時才申報現(xiàn)金，尤其是開始聲稱沒有攜帶現(xiàn)金，或聲稱為第三方攜帶現(xiàn)金。（5）要求購買或持有大量大面值貨幣。在歐盟，日常零星購買使用貨幣面值通常不超過50歐元。（6）在銀行賬戶中存入現(xiàn)金。（7）旅行模式不合邏輯。如目的地?zé)o旅游景點，或無合理理由地變更路線，旅行原因或目的地不明確或相互矛盾。（8）攜帶少量行李或無行李。（9）多次短期旅行的目的地相同。（10）使用現(xiàn)金以高于正常的價格購票。（11）購票者非游客本人。（12）大量的單個游客表現(xiàn)出相似的異常流動或旅行模式。（13）明顯相關(guān)旅客的描述相互矛盾。（14）旅行模式與非法商品走私類似。（15）旅客的行為舉止。緊張、有攻擊性、逃避性，對檢查動物反映過度、拒絕接近檢測物或其他檢測設(shè)備。（16）旅客與風(fēng)險地區(qū)或國家有聯(lián)系（如國籍、目的地、籍貫、旅游記錄等）。（17）旅客有犯罪前科，與上游犯罪有關(guān)。（18）旅客曾丟失旅行證件。（19）身份證明文件看似偽造。（20）身份證明文件看起來全新。（21）旅客有雙重國籍。（22）旅客旅行箱“封閉”。（23）拒絕船上供應(yīng)的食物和飲料，表明可能在身體內(nèi)藏有現(xiàn)金。（24）因身體內(nèi)藏有現(xiàn)金而動作不自然或形體走樣。（25）旅客行李中有鐵塊。有時紙幣會被壓到鐵塊里以減小體積。（26）旅客是公眾人物或利益相關(guān)人。（27）旅客在邊境或機場遺棄行李。（28）旅客放棄過境嘗試。（29）在最后一刻過安檢或上船/車。（30）此前進(jìn)行過現(xiàn)金申報，將大量現(xiàn)金合法化。（31）運送英鎊的貨物中含有大量蘇格蘭或北愛爾蘭紙幣。（32）無法合理解釋現(xiàn)金的用處或來源。（33）旅客持有的現(xiàn)金超出貨幣發(fā)行國的限制。（34）以不同的幣種攜帶現(xiàn)金。（35）在靠近邊境的地方取現(xiàn)。（36）大量持有來自與旅客無關(guān)國家的貨幣。（37）小面額、殘損或污損貨幣。（38）以隱藏方式攜帶貨幣（超出防盜需要）。（39）持有非法物質(zhì)（如麻醉品、瀕危物種、偽造品）。（40）旅客使用（新的）（預(yù)付的）手機，且手機中存有未知號碼或通訊錄中號碼較少。（41）持有不能在目的國兌現(xiàn)的儲值卡。（42）旅客看起來對申報制度或程序非常了解或感興趣。（43）旅客出境時攜帶的現(xiàn)金多于入境。（44）旅客不遵守申報要求。（45）損壞旅行文件以掩飾旅行記錄。（46）涉嫌使用不同的旅行文件以掩飾旅行記錄。（47）旅行文件上記載的國籍與旅客不符。（48）申報的金額與實際攜帶的金額不符。（49）旅客在現(xiàn)金要被沒收時不反對。（50）持有大量現(xiàn)金申報表。（51）只有在被攔截時才申報現(xiàn)金。（52）即使申報后仍然隱藏現(xiàn)金。

2.2 貨物和郵件

（1）銀行間現(xiàn)金運輸?shù)睦壏绞?。大部分銀行喜歡新紙幣，這些紙幣通常以100張為一捆，十捆組成更大的包裹。所有包裹只包含一個幣種一個面值。紙幣通常使用結(jié)實的粗麻布或塑料袋運輸，每個袋子只包含一種貨幣。每個袋子中都有一個清單，且與袋中貨物相符。但是國際間的現(xiàn)金貿(mào)易是基于很小的匯率差，所以包裝不整齊、同一個袋子中有不同幣種、每捆中有不同的尺寸不同的面額、使用彈性繩捆綁等，清點和處理成本更高，表明現(xiàn)金來源可能非法。（2）現(xiàn)金運輸以銀行間運輸方式進(jìn)行，而沒有通過專業(yè)的運鈔公司進(jìn)行。（3）現(xiàn)金運輸經(jīng)濟上不合理?，F(xiàn)金運輸量非常小，成本較高。（4）線路異?；虿缓线壿?。（5）現(xiàn)金接收人使用虛假文件表明身份，或謊報現(xiàn)金的擁有人。（6）在當(dāng)局介入后，停用常用的運輸路線/在開展犯罪調(diào)查之后，合法的活動也開始減少。（7）在貨物接受檢查后，船主或受益人失去聯(lián)絡(luò)。（8）現(xiàn)金持有人或運輸商變更現(xiàn)金來源和目的地。（9）現(xiàn)金持有人和運輸商對現(xiàn)金的來源和目的地的說法不一。（10）運輸?shù)募垘琶骖~大。（11）貨幣的性質(zhì)或體積與來源不符。（12）商業(yè)常識：若目的國的供應(yīng)充足、價格合理，無運輸理由。（13）運輸?shù)呢浳锘蜻\輸路線缺乏經(jīng)濟合理性。（14）反復(fù)使用貨物。同樣的貨物多次運往同一目的地。（15）公司不存在或沒有發(fā)生交易。（16）貨物來自高風(fēng)險地區(qū)。（17）文件很簡單或有改過的痕跡。公司或國家名稱拼寫錯誤等，且與所運貨物不一致。（18）現(xiàn)金實際擁有人不明或有偽造嫌疑。（19）紙幣質(zhì)量不一（有新的、舊的和破損的）。（20）虛假海關(guān)申報文件。（21）申報價值與貨物相比過低。（22）貨物來自/運往毒品來源國。（23）包裹上的姓名和地址信息不清楚、模糊或偽造。（24）簽名和書寫筆跡不一致。

2.3 車輛

（1）司機不是車輛所有者。（2）司機的國籍和車輛的國籍不一致。（3）司機的行為舉止：緊張、流汗、過度吸煙等。（4）車輛較舊。（5）車輛未投保，或以司機之外的人名義投保。（6）車輛是新近購買的。（7）車輛是用現(xiàn)金購買的。（8）氣味痕跡——輪圈或儀表盤附近有刮痕或指紋印，出現(xiàn)散落的密封膠，有新螺絲，有化學(xué)品氣味等。（9）車輛難以接近的部分，行李箱、座位下面等。（10）新線路或電子設(shè)備（可能是電子控制隱藏位置的裝置）。（11）車輛運輸?shù)呢浳餆o運輸經(jīng)濟價值。（12）運輸貨物與文字記錄不符。（13）司機和乘客的講述不一致。（14）司機符合上述自然人表現(xiàn)特征。（15）使用租用車輛。

3 我國防范跨境現(xiàn)金運輸洗錢風(fēng)險的挑戰(zhàn)及措施

3.1 防范跨境現(xiàn)金運輸洗錢風(fēng)險的挑戰(zhàn)

一是法律有待進(jìn)一步完善。我國目前尚無應(yīng)對通過貨物和郵件運輸現(xiàn)金的法律依據(jù)，缺乏開展適當(dāng)調(diào)查的法律手段。二是缺乏相關(guān)洗錢類型分析報告和指引。缺乏清晰、實用的洗錢類型分析和最佳實踐報告；缺乏針對可能攜帶未申報（非法）現(xiàn)金的包裹和貨物的描述；缺乏判斷跨境現(xiàn)金運輸是否與洗錢有關(guān)的信息。三是缺乏專業(yè)培訓(xùn)，海關(guān)人員缺乏鑒別現(xiàn)金運輸洗錢方面的專業(yè)訓(xùn)練。四是資源不足。我國是陸地邊界線很長的國家，沒有足夠的人力控制所有的邊境。五是與其他國家情報交換機制不完善，無相關(guān)合作和數(shù)據(jù)交換機制；存在信息交換障礙，無法及時交換在貨物或郵件中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金的信息。

3.2 跨境現(xiàn)金運輸洗錢風(fēng)險的防范措施

（1）完善法律法規(guī)。一是賦予海關(guān)或邊境公安部門檢查跨境現(xiàn)金運輸方面的權(quán)利。海關(guān)和公安部門在控制跨境現(xiàn)金運輸方面發(fā)揮主要作用。但是大部分情況下，在沒有懷疑洗錢的理由時無權(quán)進(jìn)行搜查。如運輸現(xiàn)金的貨物和郵件可被賦予錯誤的海關(guān)碼，海關(guān)當(dāng)局幾乎掌握不到信息來判斷現(xiàn)金是否合法。海關(guān)當(dāng)局沒有足夠的資源檢查每一批貨物，開展調(diào)查和要求掌握更多信息的權(quán)限有限。因此，應(yīng)該進(jìn)一步完善法律法規(guī)，賦予其相關(guān)權(quán)利，海關(guān)當(dāng)局才能更有效地發(fā)揮反洗錢作用，邊境公安部門才有可能在履行打擊犯罪和維護(hù)國家安全時發(fā)現(xiàn)非法所得現(xiàn)金的運輸。二是擴展“現(xiàn)金和可轉(zhuǎn)讓支付工具”的內(nèi)涵。當(dāng)前法律法規(guī)對現(xiàn)金定義偏窄，如《反洗錢法》第12條規(guī)定：“海關(guān)發(fā)現(xiàn)個人出入境攜帶的現(xiàn)金，無記名有價證券超過規(guī)定金額的，應(yīng)及時向反洗錢行政主管部門通報”中，對現(xiàn)金的定義為“現(xiàn)金、無記名有價證券”，但在許多案例中，跨境運輸現(xiàn)金出現(xiàn)了很多類型的替代品，如貴金屬、鉆石、珠寶等易攜帶易變現(xiàn)的現(xiàn)金替代品，因此建議修改相關(guān)法律法規(guī)，將“現(xiàn)金和可轉(zhuǎn)讓支付工具”的內(nèi)涵加以擴展，包含如下商品：貴金屬/鉆石/黃金/寶石；珠寶/手表；預(yù)付卡；現(xiàn)金卡/儲值卡；易變現(xiàn)的其他商品等。

（2）提高安防技術(shù)。一是加大對跨境現(xiàn)金運輸洗錢類型報告的研究，總結(jié)并完善洗錢風(fēng)險特征，為海關(guān)人員和邊境公安部門提供識別、偵查跨境現(xiàn)金運輸活動提供理論指導(dǎo)。二是使用X射線，能更快更有效地對運輸工具和個人進(jìn)行掃描，確定隱藏在運輸工具和貨物中的現(xiàn)金，將有限資源的利用效果最大化。三是訓(xùn)練現(xiàn)金監(jiān)測警犬，充分發(fā)揮警犬在發(fā)現(xiàn)貨物和郵件中隱藏現(xiàn)金的作用。

（3）加強對數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析。建立過境旅客的現(xiàn)金申報信息系統(tǒng)，留存旅客在通過邊境時的現(xiàn)金申報信息[4]。將系統(tǒng)提供的有價值的信息，可以和其他數(shù)據(jù)庫留存的相關(guān)的信息一起分析，如可疑活動報告、犯罪記錄等信息。分析結(jié)果有助于確定合法和非法現(xiàn)金運動中的犯罪趨勢，有利于合理分配監(jiān)管資源，實施差異化的監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)

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[2] FATF：Internation Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation-The FATF Recommendations[J].2012（2）.

[3] 童文俊.論現(xiàn)金走私洗錢及其預(yù)防[J].海南金融，2015（11）.