鄧卉 雷萌

摘 要：金融危機(jī)后美元地位動(dòng)搖，人民幣跨境結(jié)算開(kāi)始受到人們的廣泛關(guān)注。越南作為對(duì)人民幣認(rèn)可度較高的地區(qū)，人民幣結(jié)算己成為邊境貿(mào)易中的主要結(jié)算手段，但在中越邊境貿(mào)易結(jié)算中仍存在問(wèn)題。隨著中國(guó)與東盟自由貿(mào)易區(qū)的建成，人民幣直接結(jié)算問(wèn)題也會(huì)不斷完善。

關(guān)鍵詞：人民幣結(jié)算 邊境貿(mào)易 對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2096-0298（2017）01（a）-074-02

在中國(guó)獨(dú)特的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與地域的影響下，人民幣跨境流通主要伴隨著邊境貿(mào)易的發(fā)展而在邊境國(guó)家和地區(qū)廣泛流通。在越南，人民幣是最受歡迎的幣種之一，95%的邊境貿(mào)易以人民幣結(jié)算，人民幣結(jié)算已成為中國(guó)與周邊國(guó)家之間的主要交易計(jì)價(jià)貨幣和支付結(jié)算方式。越南和緬甸等周邊國(guó)家政府并沒(méi)有明顯對(duì)人民幣跨境流通推行鼓勵(lì)政策，人民幣跨境流通是一種市場(chǎng)的自然選擇。雖然人民幣跨區(qū)域流通的發(fā)展趨勢(shì)良好，但人民幣直接結(jié)算卻遭受了限制。中國(guó)需要向周圍國(guó)家提供的出口市場(chǎng)需要具有很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)能力和穩(wěn)定性，才能使人民幣成為區(qū)域性貨幣。

本文通過(guò)分析借鑒中國(guó)與鄰近國(guó)家人民幣結(jié)算的實(shí)踐成果，得出中越邊境貿(mào)易人民幣結(jié)算的可行性結(jié)果；提出了中越兩國(guó)貿(mào)易結(jié)算中出現(xiàn)的特殊問(wèn)題，如越南貿(mào)易政策對(duì)中越雙邊貿(mào)易的制約，地?cái)傘y行的壟斷影響人民幣和越南盾匯率兌換的穩(wěn)定性等問(wèn)題，而這些問(wèn)題在我國(guó)與其他國(guó)家的邊貿(mào)合作中還未出現(xiàn)。本文將根據(jù)兩國(guó)的實(shí)際問(wèn)題與狀況，適當(dāng)借鑒案例中的有效策略，解決中越邊境貿(mào)易本幣結(jié)算存在的問(wèn)題并提出建議。

1 中越人民幣跨境流通背景

早在1993年5月，中越兩國(guó)的中央銀行為了廣西邊貿(mào)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的穩(wěn)定開(kāi)展而簽署了《關(guān)于結(jié)算合作的協(xié)定》，中越銀行結(jié)算渠道1996年底正式開(kāi)始納入人民幣，區(qū)內(nèi)先后有十家主要銀行與越南的銀行達(dá)成代理合作。人民幣在廣西周圍國(guó)家信譽(yù)高，所以人民幣在越南地區(qū)一直比較受歡迎。2010年6月22日，中國(guó)國(guó)務(wù)院宣布批準(zhǔn)廣西在內(nèi)的18個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)區(qū)，使得人民幣邊貿(mào)結(jié)算可以不再被美元影響，同時(shí)挽回了匯兌美元的損失，意味著使用人民幣結(jié)算的可行性大大提高，這也顯著地穩(wěn)定及促進(jìn)了廣西與越南之間的貿(mào)易往來(lái)。

從對(duì)人民幣的流通區(qū)域觀察，人民幣在越南的滯留數(shù)額漸漸減少。前期人民幣只限于中國(guó)接壤的邊境互貿(mào)點(diǎn)和口岸流通，在中越貿(mào)易進(jìn)一步加深之后，人民幣漸漸流向越南其他主要城市。根據(jù)2014年廣西壯族自治區(qū)金融運(yùn)行報(bào)告調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，近年來(lái)中越邊境人民幣流通規(guī)模加速擴(kuò)大，超過(guò)了200億元。

除此之外，還要讓中越跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)往更廣深處發(fā)展，展現(xiàn)了廣西的區(qū)位優(yōu)勢(shì)及地理優(yōu)勢(shì)，廣西銀行機(jī)構(gòu)在人民銀行的引領(lǐng)下，開(kāi)展東盟各國(guó)貨幣與人民幣掛牌交易的業(yè)務(wù)卓有成效。2011年6月人民幣兌越南盾柜臺(tái)掛牌交易正式啟動(dòng)。中國(guó)建設(shè)銀行—中國(guó)東盟人民幣跨境結(jié)算中心在廣西南寧成立。據(jù)數(shù)據(jù)顯示，2013年10月31號(hào)，中國(guó)建設(shè)銀行所辦理的人民幣兌換越南盾業(yè)務(wù)金額約17.07億元。另外，還有廣西北部灣銀行等幾家銀行也正在籌劃人民幣與越南盾掛牌業(yè)務(wù)。

2 廣西中越邊貿(mào)結(jié)算中存在的問(wèn)題

2.1 越南貿(mào)易政策對(duì)中越雙邊貿(mào)易的制約

人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算的正常發(fā)展需要中越雙方健全邊貿(mào)政策，應(yīng)適時(shí)做出相應(yīng)的調(diào)整，減少兩國(guó)雙邊貿(mào)易摩擦，維護(hù)桂越邊境貿(mào)易平穩(wěn)發(fā)展。但有時(shí)，一方為了保持本國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的平衡，常常采取強(qiáng)制征稅的手段干預(yù)邊境貿(mào)易，在同一時(shí)間，另一方也會(huì)采取一些報(bào)復(fù)性的政策。例如，在2004年6月份，由于我國(guó)取消了減半征越南水果稅的優(yōu)惠政策，我國(guó)出口越南的商品也遭到越南政府不斷提高計(jì)稅基數(shù)、稅率來(lái)限制我國(guó)出口商品。我國(guó)限制了煤炭、礦石等資源型產(chǎn)品出口，越南亦然。再者，為了保護(hù)國(guó)內(nèi)新興產(chǎn)業(yè)不受外國(guó)的產(chǎn)品沖擊，越南出臺(tái)政策對(duì)中國(guó)一般商品出口征取高額關(guān)稅。過(guò)去幾年越南以檢疫為理由宣布中止進(jìn)口中國(guó)的養(yǎng)殖蝦，另外還頒布多項(xiàng)政策，給廣西邊境貿(mào)易以及人民幣跨境結(jié)算造成不良影響。

2.2 我國(guó)限制出口退稅對(duì)人民幣結(jié)算產(chǎn)生阻礙

近年來(lái)，中國(guó)對(duì)邊境貿(mào)易優(yōu)惠政策不斷減少，同時(shí)在摸索中改進(jìn)管理辦法。很多進(jìn)出口產(chǎn)品優(yōu)惠政策被取消，人民幣邊貿(mào)結(jié)算得不到出口退稅優(yōu)惠。例如之前對(duì)越南生產(chǎn)的水果實(shí)行減稅優(yōu)惠政策，但是現(xiàn)在也中斷了，另外，嚴(yán)格控制糧食輸入與焦炭輸出。目前，在越南資源性產(chǎn)品的輸入這方面還沒(méi)有優(yōu)惠政策，并且嚴(yán)格控制品種、數(shù)量貨值。目前還沒(méi)有可以在邊境地區(qū)實(shí)行的政策。

在出口退稅方面，人民幣邊貿(mào)結(jié)算得不到優(yōu)惠。國(guó)家稅務(wù)局公布《出口貨物退（免）稅管理辦法》，政策規(guī)定出口企業(yè)需要憑外匯單才能獲得出口退稅。這樣帶來(lái)的結(jié)果就是企業(yè)負(fù)擔(dān)成本變大，我國(guó)商品出口競(jìng)爭(zhēng)力減弱，企業(yè)還要獨(dú)自承擔(dān)退稅的損失，有些企業(yè)為減少由于人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算而造成的出口退稅損失，會(huì)用不正規(guī)的方法免稅，減少出口成本。另外有些企業(yè)讓外方支付美元，不用人民幣結(jié)算。越南傾向于把越南盾兌換成美元現(xiàn)金支付我國(guó)的企業(yè)，這種做法不僅讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)有風(fēng)險(xiǎn)，也增加了違規(guī)行為。這樣也制約了人民幣的流通。同時(shí)不利于人民幣提升和穩(wěn)固國(guó)際地位。據(jù)稱，現(xiàn)在這個(gè)問(wèn)題還處在計(jì)劃解決階段。

2.3 地?cái)傘y行壟斷的不良影響

一方面，地?cái)傘y行累計(jì)有很大數(shù)額的人民幣和越南盾，掌控著周圍邊境區(qū)域的匯率。邊境地區(qū)缺乏規(guī)范的兌換牌價(jià)，銀行的貨幣結(jié)算匯率也只能咨詢地?cái)傘y行的價(jià)格，隨著市場(chǎng)變化而變化。這種地?cái)傘y行控制邊貿(mào)人民幣與越南盾結(jié)算匯率的，并從匯率的變動(dòng)中賺取差價(jià)的行為，可以說(shuō)是對(duì)銀行的邊境貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)造成了非常大的約束。

另一方面，地?cái)傘y行之所以能替代銀行開(kāi)展結(jié)算業(yè)務(wù)，是因?yàn)槠錁I(yè)務(wù)開(kāi)展更方便，效率更高，最重要的是地?cái)傘y行進(jìn)行結(jié)算業(yè)務(wù)成本低，受到交易雙方的歡迎，促進(jìn)了邊境貿(mào)易的發(fā)展。相對(duì)正規(guī)銀行，交易雙方往往受短暫利益的驅(qū)使而選擇具有特殊優(yōu)勢(shì)的地?cái)傘y行，而地?cái)傘y行的管理卻并不規(guī)范，且安全性低，為雙方貿(mào)易的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展留下隱患。

3 對(duì)中越跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的建議

3.1 以互惠互利原則為基礎(chǔ)建立兩國(guó)政府間的政策協(xié)調(diào)與合作機(jī)制

近年來(lái)中越南海爭(zhēng)端等問(wèn)題在一定程度上影響著兩國(guó)的關(guān)系。兩國(guó)間的政府合作與雙邊貿(mào)易的發(fā)展?fàn)顩r密切相關(guān)，兩國(guó)政府之間的政策協(xié)調(diào)與地方政府的努力關(guān)系著邊境貿(mào)易及結(jié)算能否順利進(jìn)行，有利于雙邊貿(mào)易發(fā)展的軟環(huán)境需由兩國(guó)中央政府與地方政府共同創(chuàng)造。因此，若想將雙邊貿(mào)易引向深入，需加強(qiáng)雙邊政府之間的協(xié)商合作，及時(shí)出臺(tái)促進(jìn)邊貿(mào)發(fā)展的政策措施，在“一帶一路”戰(zhàn)略和RCEP建立的背景下，抓好契機(jī)，尋求本國(guó)利益與國(guó)際利益的平衡。在推行人民幣在亞洲區(qū)域化的過(guò)程中，以越南為主要合作伙伴，推動(dòng)人民幣在越南流通與在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮國(guó)際貨幣作用的同時(shí)，需強(qiáng)化政府的主導(dǎo)作用，使越南政府能夠熱情積極性地參與我國(guó)政府的政策協(xié)調(diào)與合作。

3.2 通過(guò)兩國(guó)雙邊協(xié)議將人民幣流通納入制度體系

中越雙邊政府調(diào)整相應(yīng)政策，簽訂友好合作協(xié)定，完善人民幣流通制度。中越雙邊銀行應(yīng)把邊貿(mào)結(jié)算加入銀行常用的結(jié)算方式中。例如，采取措施改善銀行機(jī)制，盡快豐富銀行結(jié)算渠道。兩國(guó)邊境區(qū)域銀行應(yīng)加強(qiáng)交流合作，積極在對(duì)方地區(qū)開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行代理行，為雙邊地區(qū)人民開(kāi)通銀行直接結(jié)算的渠道，經(jīng)過(guò)雙邊銀行相連賬戶辦理直接匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)，使邊貿(mào)企業(yè)更加方便有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)。為支持中越貿(mào)易的和平發(fā)展提供有力支撐，雙邊銀行應(yīng)按照本地實(shí)際情況推出金融業(yè)務(wù)，方便雙邊客商進(jìn)行匯款、結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.3 建立兩國(guó)貨幣匯率形成機(jī)制

要實(shí)現(xiàn)人民幣在越南等周圍區(qū)域國(guó)家廣泛流通，掌握匯率的控制權(quán)，不受地?cái)傘y行的束縛，首先要建立規(guī)范的人民幣兌換越南盾匯率機(jī)制。我國(guó)央行要參考人民幣供求市場(chǎng)價(jià)格，要以購(gòu)買力均價(jià)和平衡匯率為條件，與越南中央銀行討論協(xié)商，制定人民幣-越南盾匯率形成機(jī)制。由邊貿(mào)地區(qū)人民幣供求現(xiàn)狀，直接形成人民幣-越南盾匯率，而不是由美元的匯率作為中介來(lái)變換考慮，這樣有利于中越經(jīng)濟(jì)和平穩(wěn)定發(fā)展。為了避免人民幣匯率發(fā)生較大的波動(dòng)，給邊貿(mào)市場(chǎng)提供準(zhǔn)確的匯率參考，中越雙方的貨幣匯率決定權(quán)應(yīng)掌握在兩國(guó)的央行或者信賴的商業(yè)銀行。中國(guó)央行可以根據(jù)越方提供的人民幣流通情況，提供具有參考性的匯率調(diào)整信息，如此使人民幣在邊境地區(qū)流通更加規(guī)范，整個(gè)匯率市場(chǎng)更穩(wěn)定。除此之外，中越雙方政府可以出資建立互通的匯兌基金，此舉可以讓政府發(fā)揮邊貿(mào)清算行的作用，參與貨幣匯率的制定，降低邊貿(mào)企業(yè)以及銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)還需認(rèn)識(shí)到加快匯率形成機(jī)制建設(shè)在人民幣區(qū)域化過(guò)程中的重要性。人民幣想要實(shí)現(xiàn)國(guó)際化、區(qū)域性結(jié)算功能，應(yīng)有健全的人民幣匯率機(jī)制。人民幣匯率機(jī)制的改革主要靠周邊國(guó)家地區(qū)人民的支持和對(duì)人民幣的信心，其有利于扭轉(zhuǎn)以往由地下金融制定匯率的被動(dòng)局面。此外，人民幣國(guó)際化的進(jìn)行中，需要做到人民幣匯率的平穩(wěn)，做到預(yù)知市場(chǎng)的變動(dòng)情況，并快速反應(yīng)采取措施。長(zhǎng)期平穩(wěn)的人民幣匯率將給我國(guó)央行帶來(lái)良好聲譽(yù)，增強(qiáng)了境外人民對(duì)人民幣的信息和吸引力，使得人民幣可以在國(guó)際間結(jié)算、金融行業(yè)產(chǎn)生影響，為人民幣國(guó)際化奠定基礎(chǔ)。

3.4 完善邊境貿(mào)易管理政策

從目前地?cái)傘y行的盛行、中越貿(mào)易順差額大、雙邊貿(mào)易政策存在的缺陷來(lái)看，要實(shí)現(xiàn)人民幣區(qū)域化穩(wěn)定開(kāi)展，作者建議可以從以下三方面采取措施。（1）實(shí)行邊貿(mào)人民幣結(jié)算退稅的優(yōu)惠政策。（2）鑒于地?cái)傘y行長(zhǎng)期掌控著中越貨幣兌換匯率，可以把匯率制定權(quán)轉(zhuǎn)交雙方央行，健全人民幣回流制度。（3）為了擴(kuò)大和加固中國(guó)的境外市場(chǎng)，政府可以鼓勵(lì)中國(guó)企業(yè)用人民幣進(jìn)行境外直接投資，以及使用人民幣實(shí)務(wù)資本輸出，如此不僅可以擴(kuò)大人民幣流通的區(qū)域，還可以加深兩國(guó)的合作交流。

3.5 鼓勵(lì)我國(guó)企業(yè)對(duì)越投資行為

我國(guó)政府鼓勵(lì)我國(guó)企業(yè)進(jìn)入越南投資，因?yàn)閾碛袑?shí)力雄厚的企業(yè)能提高本國(guó)貨幣在世界上的地位。另外，對(duì)越投資也能幫助本國(guó)的貿(mào)易結(jié)構(gòu)升級(jí)，轉(zhuǎn)移本國(guó)的服裝加工業(yè)和電子產(chǎn)品加工業(yè)等附加值不高的行業(yè)。在全球性的貿(mào)易中，要想得到更多的利潤(rùn)，擁有高效率的經(jīng)營(yíng)模式，一國(guó)企業(yè)就必須擁有掌控整個(gè)生產(chǎn)進(jìn)程的主導(dǎo)力量。隨著我國(guó)企業(yè)對(duì)越南的持續(xù)投資，人民幣也會(huì)順勢(shì)進(jìn)入越南，從而增加越南人民對(duì)人民幣結(jié)算的認(rèn)可度。

4 結(jié)語(yǔ)

本文對(duì)我國(guó)與越南之間跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題做了詳細(xì)的研究與闡釋，對(duì)于中越跨境人民幣結(jié)算應(yīng)該以互惠原則為基礎(chǔ)，建立兩國(guó)政府間合作機(jī)制將人民幣流通納入制度體系，建立兩國(guó)貨幣匯率形成機(jī)制并完善邊境貿(mào)易管理政策，鼓勵(lì)我國(guó)企業(yè)的對(duì)越投資行為。廣西作為中國(guó)“一帶一路”發(fā)展倡導(dǎo)中的重點(diǎn)省份，應(yīng)特別重視雙邊貿(mào)易中的結(jié)算問(wèn)題，需加強(qiáng)與越方進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交流，及時(shí)調(diào)整促進(jìn)邊貿(mào)積極發(fā)展的相應(yīng)政策，深化廣西與中國(guó)東盟自貿(mào)區(qū)及絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶的眾多國(guó)家之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，為廣西穩(wěn)定其經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)和區(qū)位優(yōu)勢(shì)夯實(shí)貿(mào)易基礎(chǔ)。

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