萬靜

[提要] 制約我國國有商業(yè)銀行發(fā)展的決定因素之一，便是不良貸款。本文通過整理國有商業(yè)銀行2005～2015年期間不良貸款狀況數(shù)據(jù)，剖析政策性剝離對賬面不良貸款余額和不良貸款率的影響，并估算在剔除政策性剝離因素后的不良貸款率，通過分析得出政府干預(yù)是銀行業(yè)不良貸款不斷增加的重要原因。因此，對于商業(yè)銀行不良貸款的處置，不僅要從銀行自身的角度來考慮，政府當局更要創(chuàng)造合理的經(jīng)濟環(huán)境，只有雙管齊下才能實現(xiàn)不良貸款余額和不良貸款率的“雙降”。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；不良貸款；政策性剝離

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

收錄日期：2017年4月11日

一、緒論

（一）研究背景。不良貸款的清收、治理和措置一直以來都是經(jīng)濟金融問題的重中之重。雖然近幾年國有商業(yè)銀行的不良貸款余額和比率都完成了“雙降”的目標，但“雙降”可能只注重國家不良貸款的處理，剝離形成的現(xiàn)象。截至2015年末，我國銀行業(yè)不良貸款余額為12，744億元，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額高達7，002億元，不良貸款率增長至1.66%。不良貸款的存在和增加，已經(jīng)成為國有商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的沉重負擔，不僅會影響銀行功能的正常運行，威脅金融系統(tǒng)的安全，還會破壞國民經(jīng)濟的穩(wěn)定健康發(fā)展。

（二）研究意義。不良貸款這一經(jīng)營指標不僅對商業(yè)銀行的發(fā)展而且對一國經(jīng)濟的穩(wěn)定也起著舉足輕重的作用。首先，對不良貸款的研究有助于商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展；其次，隨著我國利率市場化歷程的加快，存貸利差作為商業(yè)銀行重要收入來源的時代必將被替代，業(yè)務(wù)的創(chuàng)新將是商業(yè)銀行必然的選擇，不良貸款局面的好壞將直接決定商業(yè)銀行改革道路的平坦與否；最后，對于防范金融危機的發(fā)生有至關(guān)重要的作用。

二、國有商業(yè)銀行整體賬面不良貸款現(xiàn)狀

目前，國內(nèi)外都在高度關(guān)注國有商業(yè)銀行不良貸款的問題。本文為了確保數(shù)據(jù)的一致性，以官方各種渠道公開披露的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，整理了2005～2015年間國有商業(yè)銀行的不良貸款余額和不良貸款率。

本部分通過數(shù)據(jù)整理分析得出2005～2015年之間國有商業(yè)銀行的賬面不良貸款情況，主要通過兩個指標即不良貸款余額和不良貸款占全部貸款的比例來分析闡明。其中，從季度數(shù)據(jù)可以得出，國有商業(yè)銀行賬面不良貸款余額在2005～2008年四個季度全部高達10，000億元以上，2005年第一季度更是高達15，670.50億元；在2009～2014年期間，賬面不良貸款余額整體保持在3，000～5，000億元之間，2012年第一季度銳減至2，994億元；但2015年國有商業(yè)銀行賬面不良貸款余額相比于前幾年呈直線式上升，至2015年第四季度已達到7，002億元。與此對應(yīng)，從不良貸款占全部貸款比例來看，在近11年期間比例也在不斷下降。2005年第一季度比例高至15.00%，至2010年降低至2.00%以下，五年下降了13個百分點。2012～2013年不良貸款占全部貸款的比例在1.00%左右浮動，2013年更是一度銳降至1.00%以下。

以上數(shù)據(jù)能夠看出，從2012年至2015年，銀行業(yè)不良貸款余額在持續(xù)增加的同時，占所有貸款的比例也在不斷上漲，可見銀行在獲取高額利潤的同時，更應(yīng)該注重貸款質(zhì)量的把握，這樣才能實現(xiàn)“雙降”。

三、政策性剝離對我國國有商業(yè)銀行賬面不良貸款的影響

中央政府在1999年度和2004年度兩次大規(guī)模地剝離，大大削減了銀行賬面不良貸款余額，從而降低了相關(guān)行的不良貸款率，但政策性剝離的后果是國有商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)和同一家銀行的不良貸款率不完全可比。因此，為正確分析國有商業(yè)銀行不良貸款的變化趨勢，有必要消除不良貸款中政策性剝離因素的影響。調(diào)查顯示，2001～2015年三家國有商業(yè)銀行的賬面不良貸款的真實情況被嚴重掩蓋了。從賬面不良貸款率上看，2001年中國銀行和中國工商銀行不良貸款率接近30%，分別為27.51%和29.78%，中國銀行至2004年賬面不良貸款率僅為5.12%，但從調(diào)整后的不良貸款率來看，2001～2004年中國銀行的不良貸款率一直保持在30%以上，2001年為44.17%，2004年為30.92%，為賬面不良貸款率的6倍之多；中國工商銀行賬面不良貸款率從2001年的29.78%降至2004年的18.99%，但與調(diào)整后的不良貸款率相比差距依然較大，2001年、2004年分別為49.11%、29.49%，與賬面不良貸款率相比都高過20%的比例；中國建設(shè)銀行2001～2004年之間的不良貸款率差距是三個銀行中最大的，2004年賬面不良貸款率僅為3.92%，但調(diào)整后的不良貸款率為24.9%，該數(shù)據(jù)是賬面數(shù)據(jù)的7倍之多。

從以上數(shù)據(jù)整理分析中可以看出，賬面不良貸款率的真實性有待提高，政府對于國有商業(yè)銀行不良貸款的處置問題在很大程度上影響著社會群眾對銀行真實情況的判斷。我國自改革開放后，政府當局在許多方面做出了卓越的奉獻，但在經(jīng)濟發(fā)展的同時，政府基于自身的目的性對經(jīng)濟的發(fā)展方向進行干預(yù)，正是這種干預(yù)造成了金融資源配置的失效，耗費了大量的金融資源，從而最終形成大量的不良貸款。

四、我國國有商業(yè)銀行不良貸款的成因

（一）宏觀經(jīng)濟環(huán)境不穩(wěn)定。隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展，宏觀經(jīng)濟與銀行業(yè)的聯(lián)系也日益緊密。一方面銀行業(yè)的進步與經(jīng)濟波動有著正相關(guān)的關(guān)系；另一方面金融體系的脆弱和不穩(wěn)定也會導(dǎo)致金融危機，經(jīng)濟增長緩慢。經(jīng)濟繁榮和經(jīng)濟衰退是經(jīng)濟社會發(fā)展的必然規(guī)律，銀行的不良貸款也會隨之波動。

（二）政府不合理的干預(yù)。改革開放后，為加快社會資源合理分配的腳步，銀行的大多數(shù)資金多被用于財政性的建設(shè)。一方面政府要求企業(yè)與銀行服務(wù)于大局，根據(jù)國家的意愿來發(fā)放貸款，并要求銀行接受政府的管理；另一方面政府又要求企業(yè)和銀行要對市場開放，提高自身的經(jīng)濟效益。可見，銀行業(yè)不良貸款持續(xù)增加的重要原因之一就是政府不合理的干預(yù)。

（三）國有商業(yè)銀行自身存在的問題。銀行內(nèi)部存在的不良貸款問題：一是銀行內(nèi)部管理機制不健全。銀行在發(fā)放貸款、管理貸款、收回貸款方面相互脫節(jié)，沒有完善的制約系統(tǒng)；二是審批貸款規(guī)定松懈。商業(yè)銀行形成了某些人情貸款或關(guān)系貸款，這將導(dǎo)致發(fā)放以后管理和催收的積極性不高，最終形成不良貸款。

（四）不健全的信用體系以及信用環(huán)境。目前，首先由于沒有建立一個健全的征信體系，部分企業(yè)采取宣告破產(chǎn)等方法來逃避銀行債務(wù)；其次很多拖欠貸款的人不僅沒有受到相應(yīng)的懲罰，反而從中獲取了利益，最終導(dǎo)致不良貸款問題一直沒有得到解決。

五、降低國有商業(yè)銀行不良貸款的對策

（一）關(guān)注宏觀經(jīng)濟變動，完善預(yù)警機制。只有經(jīng)濟發(fā)展的速度與人們追求利益的步伐一致，銀行不良貸款風(fēng)險才能從根本上得到解決。銀行應(yīng)當適時研究分析當前的經(jīng)濟情況，根據(jù)經(jīng)濟狀況對貸款工作做出相應(yīng)的調(diào)整。估計貸款風(fēng)險不再過度地依賴于企業(yè)過去的成就和最近的財務(wù)狀況，也應(yīng)該結(jié)合企業(yè)未來的發(fā)展前景進行分析，以此來降低風(fēng)險，從而降低不良貸款率。

（二）減少行政干預(yù)，創(chuàng)造信用社會。面對不斷上升的不良貸款率，僅靠銀行本身是難以解決的，這就要求政府正確認識社會信用危機和不良貸款造成的經(jīng)濟危害，將不良貸款難題納入日常工作去解決，與銀行合作，呼吁公眾提高自身信用意識，提升公眾對于信用的看法。為此，政府應(yīng)減少行政干預(yù)，創(chuàng)建適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟要求的宏觀監(jiān)控體系，以加強宏觀調(diào)控的能力，促使經(jīng)濟平衡快速發(fā)展。

（三）加強銀行內(nèi)部管理，完善信貸風(fēng)險防范機制。商業(yè)銀行應(yīng)建立危機隔離和應(yīng)急預(yù)案，不僅要對不法集資、高利貸等方面的風(fēng)險有嚴格的防控措施，對有潛在風(fēng)險的企業(yè)或交易也要不時地進行抽查，做好動態(tài)風(fēng)險追蹤，針對不同情況分別采取相應(yīng)的風(fēng)險隔離。

（四）完善法律法規(guī)，重拾信用理念。完善法律框架的創(chuàng)設(shè)，不僅是支持債權(quán)處置不良貸款的保護，對于不良貸款的司法懲罰更是極其重要。特別是對不良貸款的法律時效問題上，一方面加大債權(quán)銀行延續(xù)法律時效，對于各種形式的逃債實行直追式打擊，加大賴賬者社會信用違約成本，加強違約責(zé)任的懲治，有利于增強人們對信用的重視；另一方面為了對各類失信行為構(gòu)成強有力的法律約束，不僅要嚴格執(zhí)法，更要把相關(guān)的法律法規(guī)落到實處。只有這樣，才能真正保障我國商業(yè)銀行的利益。

主要參考文獻：

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