企業(yè)合同風(fēng)險管理

陳進

【摘要】合同管理存在合同準(zhǔn)備、合同訂立、合同履行和合同歸檔四個階段，各個階段均存在風(fēng)險；風(fēng)險管理通過采用規(guī)避、降低、分擔(dān)、預(yù)防等策略降低合同風(fēng)險，并給出常用的風(fēng)險預(yù)防、控制方法，提升合同管理的質(zhì)量和效率。

【關(guān)鍵詞】合同 風(fēng)險 管理 策略

合同管理是企業(yè)的重要管理內(nèi)容之一，合同管理一股劃分為四個階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、談判、擬定合同文本、審核等程序；合同訂立階段，包括正式簽署合同，分送合同等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更、終止等程序；合同歸檔階段，包括合同歸檔保管、資料整理等程序。

一、合同各階段風(fēng)險的分析與識別

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險

合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險是指在合同準(zhǔn)備過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同策劃風(fēng)險、談判風(fēng)險、合同文本風(fēng)險、審核風(fēng)險等。

合同策劃風(fēng)險是指在合同策劃階段存在的不滿足我方業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險，體現(xiàn)在合同策劃的目標(biāo)與我方要爭取的工作目標(biāo)不一致。

合同談判風(fēng)險是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步的風(fēng)險。主要體現(xiàn)為：對合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、價格的確定方式、支付方式、交付時間地點及違約責(zé)任等合同重要內(nèi)容，做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損的風(fēng)險。

合同文本風(fēng)險是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，表現(xiàn)為未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或未及時修改不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險。

合同審核風(fēng)險是指在合同審核過程中沒有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同審核時未發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，或發(fā)現(xiàn)了問題，提出的改進意見和建議未反映到合同文本中。

（二）合同簽署階段的風(fēng)險

合同簽署階段的風(fēng)險是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合程序的合同加蓋印章；或者簽署后的合同易被篡改的風(fēng)險。

（三）合同履行階段的風(fēng)險

合同履行階段的風(fēng)險是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，包括合同履行過程中的風(fēng)險、合同變更風(fēng)險、合同終止風(fēng)險、合同糾紛處理風(fēng)險等。

合同履行過程中的風(fēng)險指在合同履行過程中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險，即合同雙方?jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。

合同變更風(fēng)險是指在合同變更中存在的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：合同變更未經(jīng)規(guī)范的管理程序，導(dǎo)致變更不當(dāng)或無效，或者應(yīng)當(dāng)變更的合同內(nèi)容而未采取相應(yīng)的變更行為。

合同終止風(fēng)險是指在合同終止過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：未達到終止條件而終止合同，或合同終止了而未辦理相關(guān)手續(xù)等。

合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險是指在處理合同糾紛過程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險，主要包括：未及時向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告合同糾紛和擬采取的對策，或未及時有效防止和解決糾紛等。

（四）合同歸檔保管階段的風(fēng)險

合同規(guī)定保管的風(fēng)險是指在合同歸檔過程中存在的風(fēng)險，主要包括合同丟失或泄密等。

二、合同風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素

導(dǎo)致合同風(fēng)險的外部環(huán)境因素包括經(jīng)濟環(huán)境、政治、政策、法律、社會、科技進步及地理環(huán)境、交通事故、自然災(zāi)害等不可控因素。

（二）合同對方的因素

合同對方引起合同風(fēng)險的因素主要有合同對方蓄意欺詐、違約、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力有限等。

（三）我方的因素

我方導(dǎo)致合同風(fēng)險的主要因素有合同管理不當(dāng)、財務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不滿足合同規(guī)定要求等。

三、合同風(fēng)險的常用應(yīng)對策略

（一）風(fēng)險規(guī)避

風(fēng)險規(guī)避指當(dāng)項目風(fēng)險潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果太嚴重，又無其他策略可用時，主動放棄項目或改變項目目標(biāo)與行動方案，從而規(guī)避風(fēng)險的一種策略。采取合同規(guī)避是當(dāng)合同雙方對超出風(fēng)險承受度的合同風(fēng)險，通過放棄或者終止合同以避免和減輕損失的策略。

（二）風(fēng)險降低

通過緩和或預(yù)知等手段來減輕風(fēng)險，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險帶來的不利后果。因此合同風(fēng)險降低是合同雙方在權(quán)衡效益后，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档秃贤L(fēng)險或減輕合同損失，將風(fēng)險控制在承受度之內(nèi)的策略。

（三）風(fēng)險分擔(dān)

風(fēng)險分擔(dān)又叫風(fēng)險轉(zhuǎn)移，指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至參與該合同項目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險。因此可采取業(yè)務(wù)分包、或請擔(dān)保公司擔(dān)保等方式將合同風(fēng)險分散、分解出去從而降低風(fēng)險的策略。

（四）風(fēng)險預(yù)防

風(fēng)險預(yù)防指在合同存在潛在風(fēng)險的階段，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍苊怙L(fēng)險發(fā)生或最大程度降低合同風(fēng)險的策略。

四、常用的合同風(fēng)險預(yù)防、控制方法

（1）合同訂立前應(yīng)對合同對象進行調(diào)查，對其履約能力和商業(yè)信譽做出評估。

（2）合同談判階段應(yīng)組建談判經(jīng)驗豐富、結(jié)構(gòu)合理的談判團隊，必要時應(yīng)當(dāng)有財會、審計、法律等方面的人員參與談判，避免在合同談判中忽略了重大問題或在重大問題上做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損。

（3）合同文本應(yīng)規(guī)避合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，要求合同內(nèi)守和條款完整、明確，表述嚴密、恰當(dāng)。

（4）合同履行過程中存在違約風(fēng)險，應(yīng)在合同中明確規(guī)定違約責(zé)任，對合同履行過程進行監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)有違約的可能或行為，即采取相應(yīng)措施將合同損失降到最低。

（5）須防范合同變更存在的風(fēng)險，合同變更的內(nèi)容和條款必須與合同對象協(xié)商一致，變更后的合同視同新合同，履行相應(yīng)的合同管理程序。