王清學

摘要：隨著全球經(jīng)濟的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新已成為國際銀行業(yè)務發(fā)展的重要內(nèi)容。在我國金融行業(yè)中，商業(yè)銀行是最重要的金融機構之一。而商業(yè)銀行未來發(fā)展的生命源泉就是是它的金融業(yè)務的創(chuàng)新能力。該文主要從我國商業(yè)銀行進行業(yè)務創(chuàng)新的必要性及動因、商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的主要內(nèi)容以及制約商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的因素和創(chuàng)新帶來的負面影響這幾個方面入手，對研究我國商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新問題的文章的觀點進行了歸納和總結，希望對這個問題有進一步的深入認識和新的思考。

關鍵詞：商業(yè)銀行；西方經(jīng)驗

一、商業(yè)銀行的經(jīng)營風險的特征分析

1.經(jīng)營風險具有集中性

在我國，企業(yè)的直接融資渠道一直不很通暢，企業(yè)融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規(guī)模核銷呆賬貸款就是有力的證明。

2.具有全方位、全時段、全過程的特性

經(jīng)營風險存在于商業(yè)銀行的各種經(jīng)營項目和各個業(yè)務環(huán)節(jié)中，同客戶打交道有信用風險，在市場上運作有價格風險、匯率風險，即使不同客戶打交道、不同資金打交道，只做內(nèi)務工作，還有操作風險，用人還有道德風險.所以，銀行的風險是全方位的、全時段、全過程的，不可能將風險拒之門外。銀行所能做的只是將風險管理起來，去識別風險、去判斷風險、去分散風險、為風險背后的利潤提供相應的保障。

3.經(jīng)營風險具有隱蔽性

商業(yè)銀行經(jīng)營風險產(chǎn)生的根源多來自人為因素，人的行為得不到有效地控制，導致經(jīng)營風險的難確定性，包括從銀行內(nèi)部的經(jīng)營者、員工到銀行外部的客戶、市場的消費者，他們的行為都或多或少地影響銀行經(jīng)營的方向，給銀行帶來多變的風險。迫于競爭的壓力，銀行本身的經(jīng)營也在不斷地創(chuàng)新，多范圍的改革與創(chuàng)新自然引起多角度、多變換的經(jīng)營風險。

4.經(jīng)營風險具有難控制、危害大的特點

商業(yè)銀行經(jīng)營中的許多風險因素事先往往不易把握，會在很短的時間內(nèi)造成嚴重的危害，令銀行措手不及。對于銀行來講風險本身就有較好的潛伏基礎，它可以通過各種途徑將其本身進行偽裝，讓監(jiān)管者很難對其進行充分的估計和控制，但一旦風險累積到可控范圍之外的時候，它的危害性就顯露無疑，造成很大的損失，并伴有一定的連鎖反應。

5.經(jīng)營風險具有社會性

我國在近幾年的新舊體制轉換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發(fā)達國家相比還比較淡漠。絕大多數(shù)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理者的經(jīng)營風險認識還亟待提高。一旦商業(yè)銀行經(jīng)營風險暴露，特別是支付能力出現(xiàn)問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

二、西方商業(yè)銀行風險及風險管理新特點

西方商業(yè)銀行的風險管理理論經(jīng)歷了四個發(fā)展階段，即資產(chǎn)風險管理階段、負債風險管理階段、資產(chǎn)負債管理階段和風險資產(chǎn)管理階段。隨著本二十世紀七十年代以來全球范圍內(nèi)金融自由化的推進，經(jīng)濟發(fā)達國家的金融管制放松、國際金融資本流動性提高，非銀行金融機構迅速崛起，國際銀行業(yè)競爭加劇，銀行兼并浪潮興起。同時，金融創(chuàng)新工具不斷涌現(xiàn)，使國際銀行業(yè)的發(fā)展進入了一個新的時期。這時，銀行業(yè)日益走向業(yè)務綜合化、全能化、國際化，國際銀行業(yè)的風險有增無減，并且在風險上也面臨著一系列的新特點：1風險類型日趨多樣化。從業(yè)務類型上看，不僅有資產(chǎn)業(yè)務風險，而且還有負債業(yè)務風險，同時還有包括衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務在內(nèi)的其它業(yè)務風險。從銀行的經(jīng)營性質上分析，有市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險等。2.風險的表現(xiàn)形式更趨復雜。在市場風險中包含著利率、匯率及有價證券價格波動的風險，信貸風險與高技術投資風險聯(lián)系在一起，操作風險可能是因為電腦操作過程中信息失真而產(chǎn)生。3.銀行業(yè)相互之間債權債務的關聯(lián)度加大，相互之間的影響增強，銀行業(yè)受難以避免的系統(tǒng)性風險的影響增大。4.監(jiān)管較薄弱的衍生金融產(chǎn)品的交易發(fā)展較快，衍生金融產(chǎn)品交易風險成為影響商業(yè)銀行風險管理的較為重要的內(nèi)容之一。英國巴林銀行的倒閉便是較好的例證。與西方商業(yè)銀行風險面臨的新特征相適應，西方銀行業(yè)的風險管理上也表現(xiàn)出較為明顯的新特征：首先，風險管理理論得到了深入發(fā)展。這首先是得益于對于風險認識的深化，包括對風險內(nèi)容、風險的表現(xiàn)形式及風險成因等多方面認識的深化，出現(xiàn)了不對稱信息理論、監(jiān)管的“道德風險”理論等對實踐有很強指導意義的新理論。其次，風險的監(jiān)管由原來的僅注重表內(nèi)業(yè)務發(fā)展到表內(nèi)表外業(yè)務的并重。再次，外部風險監(jiān)管與完善內(nèi)部風險控制制度有機結合。為了防范金融風險和銀行風險，西方各國政府都制定了規(guī)范金融市場行為的各種措施，包括金融市場準入和退出、銀行資產(chǎn)狀況檢查及業(yè)務運作監(jiān)管等。商業(yè)銀行在積極配合政府監(jiān)管的同時，還從自身利益出發(fā)，紛紛建立內(nèi)部風險控制措施。最后，銀行業(yè)的監(jiān)管走向國際統(tǒng)一協(xié)調(diào)行動的軌道。巴塞爾委員會的成立和運作、巴塞爾協(xié)議的簽訂和執(zhí)行就是一個最好的例證。

三、我國商業(yè)銀行風險管理存在的問題分析

1.資本充足率水平不高，風險資產(chǎn)規(guī)模較大

由于國內(nèi)銀行資產(chǎn)質量比較差，不良資產(chǎn)的規(guī)模比官方公布的數(shù)字要大得多，因此按實際風險資產(chǎn)計算的資本充足率實際上大多低于巴塞爾協(xié)議8%的最低水平，同時由于資本充足率水平較低且資本補充渠道較窄，能夠為分支機構風險敞口配置的資本相當有限，不可能為高規(guī)模的風險敞口提供足夠的資本支撐，這種情況下必然導致分支機構風向敞口規(guī)模與資本匹配失衡。在資本補充有限的情況下，要提高資本充足率必須在降低信貸資產(chǎn)的風險敞口上做文章。而我國目前包括大型企業(yè)在內(nèi)的絕大部分企業(yè)尚未取得外部評級，在標準法下其風險權重為100%或者150%，且國內(nèi)銀行尚不具備內(nèi)部評級的客觀條件，不能對企業(yè)進行內(nèi)部評級，在呆賬準備金提取能力不足的情況下，資本充足率的這種逆向配置效應幾乎意味著商業(yè)銀行降低風險敞口規(guī)模的途徑就是降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少一些優(yōu)質客戶的信貸業(yè)務。

2.風險管理文化落后，風險管理意識不強

雖然我國商業(yè)銀行高級管理層的風險意識初步形成，但風險管理沒有作為風險文化植根于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務拓展的全過程，全面風險管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認同的風險管理文化，系統(tǒng)而完整的風險管理戰(zhàn)略還有待于加強，風險管理側重于后臺管理，沒有將其作為信貸決策、風險敞口限額控制、貸款定價、資本資源配置的有力工具。同時，部分人員將風險片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風險管理人員將風險管理簡單地理解為控制，部分業(yè)務人員將風險管理看作是業(yè)務拓展絆腳石，注重信用風險的控制和計量，對市場風險、操作風險、法律風險等僅有一定的理性認識，還談不上統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

3.風險承擔主體不明確

在西方發(fā)達國家的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風險承擔的主題，任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主題明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就導致了國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視，而圍觀金融主題的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏緊迫感和積極性。

5.內(nèi)控體制不健全，風險管理組織結構不完善？

據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效別和評估、控制活動和責任分離、信息交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能都有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

四、商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新中防范風險的對策

1.完善法律監(jiān)管實施方式

對銀行業(yè)金融創(chuàng)新設立一整套完備的法律程序，制定關于金融交易管理的統(tǒng)一標準，使金融交易從合約的簽訂到最后執(zhí)行完畢的整個過程都有與之相適應的法律來規(guī)范。同時建立關于風險管理和交易咨詢的有效機制，使各金融機構都有防范金融風險的舉措，確保投資的安全性。穩(wěn)定、連續(xù)、透明的監(jiān)管法規(guī)，會使被監(jiān)管主體產(chǎn)生清晰，長期的創(chuàng)新預期，否則會抑制其創(chuàng)新沖動，增大其創(chuàng)新成本。

2.提高監(jiān)管水平和效率

要進一步加強基層監(jiān)管部門與商業(yè)銀行之間的信息溝通，及時掌握市場信息和業(yè)務創(chuàng)新的動態(tài)，增強對業(yè)務創(chuàng)新變化的敏感度，充分評估市場需求對業(yè)務創(chuàng)新業(yè)務的接受程度，建立商業(yè)銀行公平競爭的“游戲規(guī)則”，為商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新的穩(wěn)健發(fā)展提供政策支持和制度保障。增強監(jiān)管工作的主動性，建立預警機制，防止出現(xiàn)惡性競爭；加強協(xié)調(diào)和引導，對商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新業(yè)務進行引導和約束，幫助商業(yè)銀行建立自律性管理制度，培育適度競爭的市場環(huán)境，做到競爭與穩(wěn)定，效率統(tǒng)籌兼顧。

3.確立風險管理意識

銀行在創(chuàng)新過程中，風險日益增大，呈現(xiàn)出多樣化、復雜化的趨勢。商業(yè)銀行面對金融環(huán)境變化、風險增大的現(xiàn)實，要想取得良好的經(jīng)營效益，必須確立風險管理的意識與觀念。銀行的業(yè)務部門應把風險的監(jiān)控和規(guī)避視為本身的基本職責，作為每天工作中不可缺少的一部分，在日常的監(jiān)控中及時發(fā)現(xiàn)并避免風險。在業(yè)務經(jīng)營過程中，業(yè)務部門應嚴格執(zhí)行授權授信制度，與法律事務部門協(xié)調(diào)配合，對業(yè)務中的法律風險做到事前規(guī)避，事中化解，事后補救。同時，應提高銀行各部門業(yè)務經(jīng)營的透明度，加強部門間的相互制約和監(jiān)督。

4.建立風險管理體系

商業(yè)銀行要聯(lián)動其他金融部門，統(tǒng)一制定有效的、切實可行的風險防范制度，并結合自身的特點，在實踐的基

礎上建立一套科學的風險預測評估指標系，通過該體系，隨時對全行各項業(yè)務的風險作出比較準確的監(jiān)測和判斷，測算風險的時間、風險發(fā)生的環(huán)節(jié)、風險量，以及風險化解的可能性，及時通過系統(tǒng)指導各行解決問題，化解風險。同時，通過建立動態(tài)風險報表，隨時發(fā)現(xiàn)業(yè)務創(chuàng)新中存在的風險隱患，及時通報全行注意回避，并協(xié)同業(yè)務部門就該風險制定措施，降低風險的發(fā)生率。

5.要加強對海外分支機構的管理

商業(yè)銀行業(yè)務創(chuàng)新和風險防范是一項系統(tǒng)工程，涉及的范圍廣，問題多。這需要我們在實踐中認真的總結和不斷調(diào)整。但是有些原則是要堅持的，商業(yè)銀行的業(yè)務創(chuàng)新必須在建立完善規(guī)章制度，控制風險的前提下穩(wěn)妥進行。同時，在面對業(yè)務創(chuàng)新帶來的風險時，我們也不能因此而否定創(chuàng)新的方向。一句話，既要樹立“未雨綢繆”的風險意識，又不能面對風險時“因噎廢食”的全盤否定創(chuàng)新的方向。