【摘 要】 本文通過中國與老撾外資銀行監(jiān)管法律制度的比較研究，探索兩國外資銀行監(jiān)管法律制度的異同，在銀行監(jiān)管制度方面存在很多類似之處，并且彼此監(jiān)管制度存在諸多可借鑒之處。兩國的銀行監(jiān)管制度進(jìn)行了對比。通過這種對比，提出相應(yīng)的改善兩國監(jiān)管的政府建議：完善監(jiān)管內(nèi)容，健全內(nèi)控制度；進(jìn)一步改革監(jiān)管方面等。借鑒中國外資銀行監(jiān)管有益經(jīng)驗，在保障國家金融安全的前提下推動銀行業(yè)的對外開放，按照審慎性原則和國際良好標(biāo)準(zhǔn)完善外資銀行監(jiān)管體系，促進(jìn)兩國銀行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】 外資銀行 監(jiān)管 比較

前言

隨著中國加入WTO 后金融服務(wù)領(lǐng)域的進(jìn)步開放，外資銀行已經(jīng)成為中國銀行業(yè)中非常重要的一部分。隨著外資銀行的迅速擴張，緊跟而來的就是如何對它們進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。借鑒當(dāng)代發(fā)達(dá)國家對外資銀行監(jiān)管的經(jīng)驗，無疑是最為明智的選擇。

在金融全球化的過程中，伴隨著金融市場和資本流通的一體化，大型銀行紛紛將觸角伸至其他國家的金融市場。要進(jìn)入一個新的金融市場，外資可以采用新建設(shè)立的方式，根據(jù)自身需要選擇設(shè)立分行，代理銀行，下屬機構(gòu)或控股公司等法律實體。不可否認(rèn)，通過并購設(shè)立的方式直接進(jìn)入另一國市場，對于尋求快速高效地融入新市場的外國銀行具有很大的誘惑力。

1 中老外資銀行發(fā)展概況

1.1 中國外資銀行發(fā)展概況

1985年國務(wù)院頒布了《中華人民共和國際經(jīng)濟特區(qū)外資銀行，中外合資銀行監(jiān)管理條例》標(biāo)志著中國金融業(yè)正式開始了對外開放進(jìn)程。1990年，為了配合中央銀行開發(fā)浦東的決策，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，人民銀行頒布了《上海外資金融機構(gòu)中外合資金融機構(gòu)管理辦法》，除了經(jīng)濟區(qū)以外上海成為中國首先獲準(zhǔn)進(jìn)外資銀行營業(yè)金融機構(gòu)的沿海開放城市。1990和1991 兩年內(nèi)總共有19家外資銀行進(jìn)人中國，其中14家設(shè)立于上海約占總數(shù)的70% 。1994年 為了進(jìn)一步推動銀行業(yè)改革開放的進(jìn)程國務(wù)院又開放北京，武漢，成都，杭州，西安，合肥，沈陽，石家莊，重慶和蘇州10個城市至此銀行業(yè)對外開放城市共23個。到2016年底，在中國的外資銀行代表處已有288家外資金融業(yè)性機構(gòu)156家，其中外資銀行分行131家，中外合資銀行6家 ，外國獨資銀行5家外資銀行營業(yè)務(wù)由原來的貿(mào)易結(jié)算，匯率和少量的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)發(fā)展到外存款，貿(mào)易結(jié)算與融資，同業(yè)拆借，銀團貸款等。

1.2 老撾外資銀行發(fā)展概況

老撾推動金融系統(tǒng)向經(jīng)營核算制轉(zhuǎn)變的最初法律基礎(chǔ)是1988年老撾人民民主共和國“關(guān)于推動金融體系相社會主義經(jīng)營轉(zhuǎn)變決議”。同年，部長會議又下發(fā)了“關(guān)于加強商品貨幣流通方針與措施的決議”最主要的就是將行政管理與經(jīng)營分開，加強經(jīng)營的作用設(shè)立兩級銀行。上述改革使銀行系統(tǒng)得到了狀態(tài)，在數(shù)量和質(zhì)量方面得到了提高并形成了法律基礎(chǔ)。1975年底，老撾開始建立社會主義計劃經(jīng)濟。政府進(jìn)行了一系列改造和建設(shè)以恢復(fù)戰(zhàn)爭所遺留的創(chuàng)傷。國家設(shè)立統(tǒng)一的國家金融系統(tǒng)，實行了“一級銀行系統(tǒng)”即“老撾國家銀行”，這時老撾的銀行系統(tǒng)就是一個大一統(tǒng)的銀行從中央到各個地方，都是由國家銀行來執(zhí)行全部的銀行職能。但任國家銀行重要職位的人員都是政府指派的，政府對國家銀行的各種資金投資活動以及經(jīng)濟核算有管理權(quán)。當(dāng)時老撾國家銀行的總行設(shè)立在首都萬象，有18個省級國家銀行分行，108個市級和縣級支行。2016年在老撾有22家外資銀行有：代表處2家，合資銀行2家，私人銀行5家，附屬銀行3家，國外分行機構(gòu)10家。

2 中老外資銀行監(jiān)管的比較

2.1 中老外資銀行法律比較

2.1.1 老撾外資銀行法概況

1994年4月老撾頒布修訂后的外資法規(guī)定：政府不得干涉外資企業(yè)的事務(wù)允許外資企業(yè)匯出所獲利潤；外商可在老撾建獨資企業(yè)，合資企業(yè)，國家將在頭五年不向外資企業(yè)征稅等。2004年頒布《老撾鼓勵外國投資法》，老撾政府進(jìn)一步放寬投資礦業(yè)領(lǐng)域政策。老撾頒布《老撾鼓勵外資投資法》，《礦產(chǎn)法》對外資企業(yè)提供和確保了相關(guān)政策優(yōu)惠的實施及落實。調(diào)整國際間私人直接投資關(guān)系及保護(hù)外國投資各種法律制度規(guī)范的總和。一般由投資本輸出國制定的法律，資本輸人國制定法律，國際雙邊條約，國際多邊條約構(gòu)成。此外的外資法指資本輸人來直接投資的法律它構(gòu)成了國際投資法的國內(nèi)淵源部分。老撾還屬于貧困的國家，經(jīng)濟正在發(fā)達(dá)。引進(jìn)外商投資是老撾對外開放政策的重要部分之一。所以老撾政府不斷地加強立法鼓勵和引進(jìn)外資。

2.1.2 中國外資銀行法概況

1985 年開始逐步對外資銀行法規(guī)范。1985 年國務(wù)院頒布了《經(jīng)濟特區(qū)外資銀行，中外合資銀行管理條例》。從外資銀行的專門法看，現(xiàn)階段對外資銀行監(jiān)管的有效率法律依據(jù)是：中國人民銀行于 1996年 4 月30 日公布的《委托注冊會計師對外資金融機構(gòu)進(jìn)行審計管理辦法》；中國人民銀行于1999年5月6日公布的《外資銀行部審計指導(dǎo)意見》；中國銀行監(jiān)管會于2003年12月8日頒布并實的《家外金融機構(gòu)投入股中資金金融機構(gòu)管理辦法》。中國銀行監(jiān)管會于2004年4月1日頒布并實施的《外資銀行并表監(jiān)管管理辦法》。國務(wù)監(jiān)管會于2006年11月11日公布并于12月11日正式施行的《外資銀行管理條例》；銀行監(jiān)管會于 2006年11月17日公布并于12月11日正式施行的《外資銀行管理條例實施細(xì)則》。從非為外資銀行專門立法來看。其它相關(guān)的法律據(jù)有：第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議于 2003年12月27日通過并于2004年2月1日起施行的《銀行業(yè)監(jiān)督監(jiān)管法》。

2.2 中老外資監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任比較

2.2.1 老撾外資監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任

報告機構(gòu)的監(jiān)管機構(gòu)有下列職責(zé)：

1.將在必要的措施，以防止那些不符合金行控制的功能，成本報告的董會或管理機構(gòu)的成員的個人；

2.監(jiān)督和控制機構(gòu)定期報告；

3.發(fā)行規(guī)例和指引對客戶的盡職調(diào)查；

4.合作與其他機構(gòu)合作，打擊，震懾和進(jìn)行洗錢起訴；

5.指南管制人員的申報機構(gòu)，在其職權(quán)范圍內(nèi)，立即通知反洗錢情報單位的任何可疑交易。《法律老撾人民民主和國政府02/NA于2003年5月6日》第21條。

2.2.2 中國外資監(jiān)管機構(gòu)的責(zé)任

一個國家或一定地區(qū)的銀行監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)法律的授權(quán)對銀行業(yè)實施的監(jiān)督，約束管制，使他們依法穩(wěn)健運行的行為總稱。中國目前的銀行監(jiān)管體制是由中國人民銀行，中國監(jiān)會分別履行各自法定監(jiān)管權(quán)的分行監(jiān)管體制。所謂銀行監(jiān)管機構(gòu)的法律責(zé)任是指，銀行監(jiān)管機構(gòu)及工作人員違法法律規(guī)定職責(zé)和義務(wù)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。銀行監(jiān)管機構(gòu)法律責(zé)任主要是行政，民事和刑事法律責(zé)任。

3 外資銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管

3.1 外資銀行最低資本

中國外資銀行最低資本：外資銀行，合資銀行的最低資本注冊資本3萬元人民幣等值的自由兌換貨幣；外資財務(wù)公司，合資財務(wù)公司的最低注冊資本為2億元人民幣等值自由兌換貨幣；其實收資本比低于其注冊的50%。外國銀行分行應(yīng)當(dāng)由其總行無償撥給不少于1億元人民幣等值的自由兌換貨幣的營運資金?！吨腥A人民共和國外資銀行金融機構(gòu)管理條例》第5條。對國銀行應(yīng)當(dāng)由其總行無償撥不少于2億元人民幣或者等值自由兌換貨幣的營運資金?！吨腥A人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》第8條。

老撾外資銀行最低資本：根據(jù)該法設(shè)立商業(yè)銀行，須有注冊資本不少于100億基普，每個分支機構(gòu)的外資銀行在老撾人民民主共和國成立的投資資金不低于50 億基普。政府可能會不時調(diào)整注冊或投資資本，但不得小于在這篇文章中規(guī)定數(shù)額?！独蠐肴嗣衩裰骱蛧鴩褡h會法律委員會》第13條。

3.2 準(zhǔn)備金銀行

中國準(zhǔn)備金銀行：準(zhǔn)備金銀行30%《中華人民共和國經(jīng)濟區(qū)外資銀行，中外合資銀行管理條例》。

老撾準(zhǔn)備金銀行：老撾人民民主共和國銀行一般風(fēng)險準(zhǔn)備專項資金，老撾人民民主共和國銀行，從銀行業(yè)的銀行在執(zhí)行貨幣政策，以彌補損失。本財政年度的凈利利潤本行的財務(wù)發(fā)展基金后，由董事會應(yīng)扣除的一般準(zhǔn)備金銀行賬戶。剩余的凈利本行的財年度應(yīng)支付給國家預(yù)算。在政府的戰(zhàn)略計劃的實施所造成的損失的情況下，這種損失將被政府收回《老撾人民民主和國受監(jiān)管的銀行》第4條，貸款準(zhǔn)備金銀行不超于20%。

3.3 管理者資格

中國管理者資格：外資銀行主要負(fù)責(zé)人的任命必須首先得到金管局的批準(zhǔn)，申請人應(yīng)提交學(xué)歷證明文件；負(fù)責(zé)人應(yīng)保證對銀行的審慎和專業(yè)化經(jīng)營，并對包括建立充分的風(fēng)險管理體系和健全的內(nèi)控制度授權(quán)制度等和規(guī)制度負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)范圍準(zhǔn)入方面。為了既保護(hù)本國銀行利益，又提高金融業(yè)整體安全。

老撾管理者資格：管理者要具備良好的知識結(jié)構(gòu)，過硬的心理素質(zhì)，思維的敏銳性和決斷力，交際和溝通能力，協(xié)調(diào)能力。 至于如何發(fā)揮出員工的動力和積極性的問題，是和公司的管理制度分不開的，尤其是人力資源管理部門的激勵制度分不開的，和管理者的條件沒有直接關(guān)系。

3.4 問題外資銀行處置

中國問題外資銀行資銀行處置：問題銀行處理有資金授助，現(xiàn)金賠付，兼并收購過渡銀行等四種方式。如果問題銀行有救助價值，可采用存款保險制度，最后貸款人制度如無救助價值，則采取解散，撤銷，并過河破產(chǎn)制度。

老撾問題外資銀行處置：商業(yè)銀行或金融機構(gòu)，銀行，老撾人民民主共和國認(rèn)為健全的動作或出現(xiàn)包括以下內(nèi)容：

1）參與危險的貸款，討債疏忽，違反有關(guān)貸款手續(xù)的規(guī)定。

2）不遵守標(biāo)準(zhǔn)得出資比例，由老撾人民民主和國銀行的高風(fēng)險資產(chǎn)，固定；

3）違反或違反流動資金需求。不遵守老撾人民民主和國銀行固定的標(biāo)準(zhǔn)比例；

4）開展業(yè)務(wù)不控制，控制帳戶和個人的義務(wù)和責(zé)任的分配的檢查和控制；

5）從事危險的禁止規(guī)定是對老撾人民民主和國銀行的投資；

6）分布的過度年度利潤相比，盈利能力，資金狀況和資產(chǎn)質(zhì)量，日記在比較固定的比率由國家；

7）違反法律，法規(guī)和國家的銀行職員的訂單；

8）任何腐敗宮員；

結(jié) 論

通過以上的對比分折不難發(fā)現(xiàn)，中國和老撾對在外資銀行監(jiān)管方面有很多相似性，如引進(jìn)外資銀行的時間，歷程基本一致，多沒有建立專門的外資銀行監(jiān)管機構(gòu)，都缺少一部統(tǒng)一調(diào)整和規(guī)范外資銀行的基本法等。但從監(jiān)管內(nèi)容來看，中老之間則存在一些差異，主要有：第一，在外資銀行準(zhǔn)入環(huán)節(jié)上，中國監(jiān)管部門將重點放在資產(chǎn)總額這樣的硬件上忽視內(nèi)控機制，管理和信用度等軟件因素。而事實上這些因素對于風(fēng)險的范圍起著第一位的作用。老撾監(jiān)管部門除了規(guī)定最低資本要求外，還注重考察其財務(wù)和營運狀況，聲譽，可以信貸度和組織管理等；第二，在市場運營，從而減少其對本國金融業(yè)和國民經(jīng)濟發(fā)展所帶來的風(fēng)險，保障本國金融體系的正常運行。

最后，完善對外資監(jiān)管銀行市場推出的監(jiān)管。雖然中國還未曾發(fā)生嚴(yán)重的銀行倒閉事件，但實際上，外資銀行存在很多危機，其帶來的競爭和風(fēng)險不斷加劇。銀行破產(chǎn)必然威脅存款人的利益，引起全社會范圍內(nèi)的金融恐慌。中國應(yīng)該嚴(yán)重格界定外資銀行問題的嚴(yán)重程度，及時作出危機預(yù)警，在不同影響程度范圍內(nèi)采取不同措施加換救，或者宣布其破產(chǎn)，并明確外資銀行推出責(zé)任，以減少本國的損失。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 中華人民共和國外資銀行管理條例ttp：//www.gov.cn/ziliao/flfg/2006-11/15/content_443807.htm.

[2] 中華人民共和國經(jīng)濟特區(qū)外資銀行、中外合資銀行管理條例http：//law.lawtime.cn/d566536571630.html.

[3] 委托注冊會計師對外資金融機構(gòu)進(jìn)行審計管理辦法http：//www.chinaacc.com/new/63/64/80/2006/3/gu217443524123600222949-0.htm.

[4] 外資銀行并表監(jiān)管管理辦法：http：//bank.hexun.com/2004-03-08/102018865.html .

[5] 老撾中央銀行（ www.bol.gov.la ）.

[6] 老撾人民民主共和國和平獨立民主團結(jié)繁榮總統(tǒng)法令第01/ P2008年3月17日.

[7] 老撾人民民主共和國，于1999年10月14日號05/LNA，銀行法的參考.

[8] 該法令的法律取代總統(tǒng)法令第01/OP的日期為2002年8月9日.

[9] 根據(jù)老撾人民民主共和國，銀行號法：05/95/NA日期1995年10月14日.

[10] 參考有關(guān)的管理活動的商業(yè)銀行和金融機構(gòu)N°03/PM日期為1992年1月23日的法令.

作者簡介：許秀菁（MANYVONG SOUNALY），1993，女，老撾，金融研究所，蘇州大學(xué)商學(xué)院，研究方向：金融。