摘 要 隨著國有投資企業(yè)不斷深化體制機制改革，監(jiān)事會日常辦公部門分散于紀(jì)檢、監(jiān)察、工會、辦公室、審計、法務(wù)等部門。本文以中鐵建昆侖投資集團有限公司監(jiān)事會的建設(shè)情況為出發(fā)點，分析目前影響監(jiān)事會監(jiān)督職能有效發(fā)揮的不利因素，并提出完善監(jiān)事會監(jiān)督職能的幾點見解，以供相關(guān)企業(yè)參考借鑒。

關(guān)鍵詞 完善 監(jiān)事會 監(jiān)督職能

一、引言

我國監(jiān)事會制度起步較晚，發(fā)展較慢，當(dāng)前國有大中型企業(yè)在構(gòu)建法人治理結(jié)構(gòu)過程中可能還存在著一些問題。一些公司內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)體制和決策機制還不夠成熟，監(jiān)事會已被架空。因此，研究我國當(dāng)前影響監(jiān)事會監(jiān)督職能有效發(fā)揮的不利因素，并總結(jié)出完善監(jiān)事會監(jiān)督職能的幾點建議十分重要。

二、中鐵建昆侖投資集團監(jiān)事會建設(shè)情況

中鐵建昆侖投資集團成立于2016年10月，主要業(yè)務(wù)是對大型基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)進行投資管理，產(chǎn)業(yè)鏈條完整，實力雄厚。根據(jù)《中鐵建昆侖投資集團有限公司章程》（下稱《公司章程》）第三十五條規(guī)定：公司設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)。公司監(jiān)事會由 3 名監(jiān)事組成，其中股東代表2名，公司職工代表1名。根據(jù)《公司章程》有關(guān)規(guī)定，第一屆監(jiān)事會會議于2016年 12 月在昆侖集團總部大樓召開，審議《監(jiān)事會議事規(guī)則》和《監(jiān)事會辦公室工作職責(zé)》，對公司成立以來的財務(wù)和經(jīng)營情況進行評價。根據(jù)上述規(guī)定，昆侖集團監(jiān)事會任期為每屆三年，監(jiān)事可以列席董事會議，監(jiān)事會每年度至少召開一次會議。監(jiān)事會的職權(quán)與公司法一致。目前，暫由審計監(jiān)察部（紀(jì)委辦公室）作為監(jiān)事會的日常辦事機構(gòu)，承擔(dān)監(jiān)事會辦公室的職責(zé)，現(xiàn)在有4名工作人員。

三、影響監(jiān)事會監(jiān)督職能有效發(fā)揮的不利因素

（一）對監(jiān)事會工作理解不到位

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有大多數(shù)企業(yè)錯誤的理解監(jiān)事會的作用，以為監(jiān)事會工作只是擺擺樣子，走走形式，對監(jiān)事會的作用未給與足夠重視。對于投資企業(yè)，他們認(rèn)為企業(yè)工作的核心在于基礎(chǔ)設(shè)施項目的投融資經(jīng)營管理上，忽視了監(jiān)事會對企業(yè)建設(shè)的作用。實際上，監(jiān)事會工作職能的有效發(fā)揮也是促進企業(yè)日常規(guī)范經(jīng)營管理和提升企業(yè)經(jīng)營決策水平的重要手段，在企業(yè)只重視生產(chǎn)經(jīng)營的政績觀指引下，難免使公司對監(jiān)事會工作主觀上不重視。

（二）監(jiān)事會缺乏獨立性

產(chǎn)生這一缺陷的原因在于財務(wù)不獨立和人員不獨立。具體而言，財務(wù)不獨立體現(xiàn)無論是職工代表監(jiān)事還是股東代表監(jiān)事，其薪酬待遇均由集團公司進行發(fā)放，如果監(jiān)事會成員在履行職務(wù)的過程中過于激進，一旦觸犯公司利益，就會對監(jiān)事人員造成一定不利影響，對董事會和經(jīng)理層監(jiān)督職能就難以有效發(fā)揮。人員不獨立體現(xiàn)在監(jiān)事會人員大多來源于企業(yè)內(nèi)部，人事關(guān)系都在本公司管理，監(jiān)事會人員沒有財務(wù)自主權(quán)和人事自主權(quán)，相對于公司高管人員來說地位相對不高，加之獨立監(jiān)事制度在我國剛剛起步，發(fā)展較慢，更加劇了監(jiān)事會缺乏獨立性的問題。

（三）監(jiān)事會履職能力參差不齊

隨著國有投資企業(yè)不斷深化體制機制改革，監(jiān)事會日常辦公部門分散于紀(jì)檢、監(jiān)察、工會、辦公室、審計、法務(wù)等部門。原有工作人員業(yè)務(wù)水平能力與知識儲備可能與現(xiàn)代監(jiān)事會的要求不相適應(yīng)，沒有能夠通過加強學(xué)習(xí)來提高與監(jiān)事會職能有效發(fā)揮相關(guān)的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。部分監(jiān)事會人員只熟悉本職崗位業(yè)務(wù)，不熟悉公司法、上市公司準(zhǔn)則等法律法規(guī)，工作經(jīng)驗不足。

（四）監(jiān)事會制度建設(shè)不夠完善

在投融資企業(yè)的監(jiān)事會實踐中，由于監(jiān)事會工作人員過少以及企業(yè)不重視監(jiān)事會工作，一些企業(yè)的監(jiān)事會工作存在機制不健全的情況。這些制度往往都是在國家有關(guān)制度的基礎(chǔ)上進行的修改，甚至一字沒動，沒有結(jié)合投融資企業(yè)的經(jīng)營實際，一些工作流程和管理細(xì)則規(guī)定不具體、不到位，影響了監(jiān)事會職能的有效發(fā)揮，且在發(fā)揮過程中容易與紀(jì)檢監(jiān)察處或?qū)徲嬏幍穆毮芟嗷煜?，履職過程不透明、不公開、不合理，工作效果大打折扣。

四、完善監(jiān)事會監(jiān)督職能的幾點見解

（一）重視監(jiān)事會工作

對于企業(yè)來講，如何通過監(jiān)事會職能的有效發(fā)揮，使公司治理合法合規(guī)的基礎(chǔ)上有效抗擊經(jīng)營風(fēng)險，從而促進企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高是能否做好監(jiān)事會管理工作的關(guān)鍵所在。同時，監(jiān)事會管理工作對于提高企業(yè)綜合實力，加強企業(yè)內(nèi)控管理，杜絕企業(yè)違法犯罪具有重要意義。因此，要從股東和企業(yè)高管層面重視監(jiān)事會工作，充分給予監(jiān)事會必要權(quán)限。

（二）增強監(jiān)事會獨立履職能力

一是確保監(jiān)事會成員產(chǎn)生過程合法合規(guī)。嚴(yán)格履行民主投票程序，使監(jiān)事會成員不僅來源于大股東，還要來源于中小股東和普通職工，這些人員能夠廣泛代表各方利益，形成有效制衡。二是探索實施獨立監(jiān)事制度。獨立監(jiān)事制度起源于日本，在我國尚未實施這一制度。然而，根據(jù)國辦發(fā)〔2017〕36號文件，到2020年，國家要完成“外派監(jiān)事”改革，為我國盡早實施外部監(jiān)事制度奠定了政策基礎(chǔ)。截至目前，已有中國石化（600028）、中國石油（601857）、中國遠(yuǎn)洋（601919）等上市公司建立了獨立監(jiān)事制度。三是探索監(jiān)事薪酬制度改革。條件成熟時，建立更加完善的薪酬發(fā)放辦法，使薪酬能夠真實反映監(jiān)事工作價值，通過制度設(shè)計，引入第三方評價、支付體系，確保監(jiān)事薪酬發(fā)放不受大股東約束。

（三）提高監(jiān)事會履職能力

加大對監(jiān)事人員的培訓(xùn)力度，使國有企業(yè)監(jiān)事人員和日常管理工作人員深入了解監(jiān)事會的法律職能及法律法規(guī)。通過對相關(guān)職能部門進行法律培訓(xùn)，來增加他們的履職敏感性，提高相關(guān)人員的責(zé)任意識和問題意識。鑒于監(jiān)事專業(yè)性強的特點，要充分提高監(jiān)事人員準(zhǔn)入門檻，對監(jiān)事從業(yè)資格、道德標(biāo)準(zhǔn)、財務(wù)水平、工作經(jīng)驗等設(shè)置必要門檻，如在監(jiān)事成員中必須有一名通過國家司法考試的人員或注冊會計師、注冊審計師，以優(yōu)化監(jiān)事會的專業(yè)機構(gòu)，從而提升監(jiān)事會監(jiān)督水平。

（四）完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)事會制度建設(shè)

為加強監(jiān)事會制度的頂層設(shè)計，在企業(yè)法人治理實施過程中，要健全管理工作責(zé)任制，優(yōu)化目標(biāo)責(zé)任制考核管理辦法，規(guī)范“三會一層”各部門的工作配合，提高工作效率。完善監(jiān)事會工作流程和管理細(xì)則，加強監(jiān)事會日常辦公機構(gòu)的建設(shè)，以科學(xué)有效的管理制度保障監(jiān)事會日常工作順利開展。嚴(yán)肅處置董事、經(jīng)理層的違法行為，對相關(guān)違法人員予以懲戒，必要的給予雙規(guī)處分，情節(jié)十分嚴(yán)重的可以介入刑事司法機關(guān)處理。

五、結(jié)語

監(jiān)事會作為法人治理機構(gòu)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其工作職能的有效發(fā)揮對于加強企業(yè)內(nèi)控管理，杜絕企業(yè)違法犯罪，從而提高企業(yè)綜合實力具有十分重要的意義。因此，要從股東和企業(yè)高管層面重視監(jiān)事會工作，充分給予監(jiān)事會必要權(quán)限。為保障監(jiān)事會管理工作順利開展，必須充分保障監(jiān)事會人員履職權(quán)利，時機成熟使探索引入外部監(jiān)事，完善管理制度，細(xì)化工作流程，提升人員素質(zhì)，改進工作方法，有效提升監(jiān)事會履職水平。

（作者單位為中鐵建昆侖投資集團有限公司）

[作者簡介：張濤（1985—），男，政工師，主要從事監(jiān)事會辦公室相關(guān)工作。]

參考文獻

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