孫瑩

【摘 要】企業(yè)的發(fā)展需要不斷投入后續(xù)資金，而銀行信貸業(yè)務是企業(yè)尤其是中小型企業(yè)首要融資渠道，對中小企業(yè)的持續(xù)發(fā)展具有重要影響，但在實踐中人們發(fā)現，由于信息不對稱、抵押品不足導致的中小企業(yè)信貸業(yè)務風險難以被正確判斷。基于這一情況，本文首先闡述了中小企業(yè)在管理等方面的基本特點，其次針對當前國內中小企業(yè)常見信貸風險類型進行分析，在此基礎上提出應對中小企業(yè)信貸風險的防范措施，旨在通過這一方式將中小企業(yè)信貸風險縮減至可控范圍內，為中小企業(yè)信貸風險管理提供參考。

【關鍵詞】中小企業(yè)；信貸風險；資金；銀行

一、前言

近年來，我國社會經濟保持穩(wěn)定發(fā)展，其中中小企業(yè)發(fā)揮著至關重要的作用，是我國經濟發(fā)展的重要力量。我國中小企業(yè)數量眾多，而這些企業(yè)謀求發(fā)展、擴大規(guī)模均需要雄厚的資金作為支持，融資也成為中小企業(yè)必須解決的問題。其中，銀行信貸是中小企業(yè)主要的融資渠道，但就現階段而言，銀行信貸業(yè)務發(fā)放過程中，往往更加青睞于國有大型企業(yè)，中小企業(yè)信貸往往具有較大的難度。這一現象產生的主要原因在于中小企業(yè)信貸業(yè)務在道德、經營等方面存有風險，因此在此背景下需要圍繞這一問題進行探索，而這對于中小企業(yè)發(fā)展具有重要的意義。

二、中小企業(yè)基本特點概述

1.管理制度不規(guī)范

了解中小企業(yè)信貸風險，應當對中小企業(yè)基本特點有一定了解，而管理制度不規(guī)范是中小企業(yè)的顯著特征之一。國內中小型企業(yè)以個體私營企業(yè)占比最高，這些企業(yè)并未建立現代化經營管理模式，企業(yè)的產權比較模糊，經濟成分比較復雜，資金的使用過程也不夠明晰。同時，中小企業(yè)中的家族式管理性質明顯，企業(yè)內部缺少明確的管理制度和條例，財務管理、內部控制機制未能形成；即使有一部分企業(yè)建立了財務管理等制度，但是中小企業(yè)任人唯親、裙帶關系現象嚴重，各項管理制度成為擺設，并沒有發(fā)揮管理價值。此外，中小企業(yè)缺少科學的決策機制，發(fā)展規(guī)劃多是由企業(yè)所有者個人意志決定，依賴于其個人經驗。

2.對風險的抵抗能力較弱

中小企業(yè)對潛在風險的防范能力相對較弱。中小企業(yè)資金積累相對不足，資產規(guī)模有限，在市場經濟環(huán)境下往往面臨著生存的考驗，資金運行狀況受到經濟周期波動影響嚴重，對資金的控制能力較差，造成企業(yè)出現經濟損失。同時，中小企業(yè)貸款可抵押擔保資產無法滿足實際需求。

由此可以看出，中小企業(yè)自身的實力相對有限，在面對外界環(huán)境變化時，往往無法及時進行自我調整，一旦出現資金鏈條中斷現象，則必然會遭受較大的經濟損失，對經營管理中潛在風險的防范與抵抗能力不足。

三、中小企業(yè)常見信貸風險類型

1.信用風險

銀行信貸業(yè)務是中小企業(yè)融資的主要渠道，但在此過程中也面臨著潛在的風險，其中信用風險是常見風險類型之一。當前國內中小企業(yè)面臨著激烈的市場競爭，有一部分企業(yè)經營者為了自身經濟效益，采取了不正當競爭手段，未能堅守職業(yè)道德，而這一情況在與銀行進行信貸業(yè)務的過程中也有所表現。首先，銀行出于對自身利益的考慮，往往將大型企業(yè)作為首要信貸業(yè)務合作對象，而對中小企業(yè)的信用資質需要進行嚴格的審查，很多中小企業(yè)為了能夠盡快獲取貸款，選擇對自身實力、規(guī)模、資金往來賬務等造假，隱瞞自身真實的財務狀況，銀行出于對中小企業(yè)財務狀況的信賴，選擇為中小企業(yè)發(fā)放貸款，但中小企業(yè)實際情況卻與所提供的信息嚴重不符。而目前國內對于企業(yè)發(fā)布不實信息的行為并沒有制定相應的法律法規(guī)進行監(jiān)管，導致這一現象頻頻發(fā)生。其次，銀行缺少了解中小企業(yè)的渠道，兩者之間的信息不對稱，中小企業(yè)對于會計信息披露程度不足，銀行無法掌握信用評定相關信息，而這給銀行信貸業(yè)務的展開造成了較大的阻礙。

2.經營管理風險

中小企業(yè)信貸面臨著經營管理風險。當前國內中小企業(yè)的管理制度具有顯著的家族管理特征，現代化經營管理機制尚未建立，公司內部治理環(huán)境較差，內部管理體系較為混亂，決策過程缺乏監(jiān)管。同時，中小企業(yè)自身規(guī)模有限，對于風險的防范與控制能力較弱，經營過程中受到外部環(huán)境因素影響嚴重，并且無法通過科學的管理機制進行調節(jié)。因此中小企業(yè)經營管理過程中，盲目投資、盲目擴大規(guī)模的現象時有發(fā)生，信貸額度甚至已經超過自身償債能力。在這一情況下，中小企業(yè)的日常經營過程具有較強的不確定性，一旦遭遇經營管理風險，中小企業(yè)無法繼續(xù)維持正常經營，銀行貸款也無法及時償還。如果銀行選擇為中小企業(yè)提供信貸業(yè)務，則必須要共同承受這一風險，而銀行同樣追求自身經濟效益，為了回避與中小企業(yè)合作過程中產生的風險，不愿意為其提供貸款。

3.道德風險

中小企業(yè)與銀行的信貸業(yè)務開展過程中，兩者之間會簽訂信貸業(yè)務合同，銀行業(yè)會對中小企業(yè)自身信用資質進行相應的審核，但是目前國內尚未制定法律法規(guī)對這一過程進行監(jiān)管。甚至在很多情況下，中小企業(yè)出現會計賬戶作假、財務信息不真實、貸款逾期未嘗還等現象后，也并沒有相關法律制度對其進行嚴厲的處罰。在相關法律制度缺位的情況下，道德成為約束中小企業(yè)規(guī)范經營、規(guī)范履行銀行信貸業(yè)務相關規(guī)定的重要工具，企業(yè)經營者以及財務部門工作人員是否能夠堅守職業(yè)道德，是否能夠遵守誠信經營原則成為信貸業(yè)務安全性的前提。但從目前中小企業(yè)實際情況來看，道德對中小企業(yè)的約束力量難以達到預期，財務信息造假的行為仍然時有出現，銀行對中小企業(yè)財務狀況、經營狀況等相關信息的了解仍然不夠全面和真實，因此道德風險是中小企業(yè)信貸風險之一。

四、中小企業(yè)信貸風險的防范措施

通過分析可以發(fā)現，當前國內中小企業(yè)信貸業(yè)務的開展仍然面臨著較大的風險，不僅不利于企業(yè)自身的經營發(fā)展，同時對于銀行貸款及利息回收也造成不良影響，因此防范和解決中小企業(yè)信貸風險，需要從中小企業(yè)、政府以及銀行三個方面入手。

1.中小企業(yè)自身的信貸風險防范措施

（1）樹立良好企業(yè)形象，重視信用endprint

對中小企業(yè)而言，解決現存信貸困難，必須要樹立企業(yè)良好形象，加強自身信用建設。首先，企業(yè)應當充分認識到信用建設對企業(yè)經營與發(fā)展的重要價值，轉變傳統經營理念，堅持誠信經營，并且要將這一理念融入到與銀行的信貸業(yè)務當中，為企業(yè)樹立良好的形象，講求信譽，從而在于銀行展開信貸業(yè)務的過程中，才能夠以突出的正面形象、良好的口碑獲取銀行認可，增加貸款成功的可能性。其次，中小企業(yè)應當主動進行財務相關信息的披露，改變當前信貸業(yè)務開展過程中與銀行之間的信息不對稱現狀，為銀行提供了解企業(yè)經營、財務等相關信息的渠道。銀行只有及時掌握企業(yè)信用資質評定所需相關財務信息和數據，才能增加為企業(yè)提供資金的可能性。第三，企業(yè)在獲取銀行融資后，應當要堅持專款專用原則，將款項使用到原定項目中去，而這也要求中小企業(yè)必須要堅守職業(yè)道德，尤其是在相關法律法規(guī)尚未完善的情況下，更要加強自律，按期還清貸款及利息。

（2）制定規(guī)范化管理制度

中小企業(yè)應當要制定規(guī)范化、現代化的經營管理制度，為信貸業(yè)務的開展做好前期準備工作。第一，企業(yè)應當建立健全財務管理制度，保證會計賬目信息的真實性和全面性，對財務部門工作人員的行為進行監(jiān)督和管理，加強內部控制，同時財務制度中應當對會計報表的內容進行規(guī)定，包括經濟活動、收入與支出情況等，只有對財務制度進行不斷的完善，才能夠向銀行提供有關自身經營發(fā)展的真實信息，改變銀行對中小企業(yè)的負面印象。第二，中小企業(yè)應當建立健全現代化經營管理制度，提高決策科學性。中小企業(yè)家族式管理模式下，企業(yè)權力高度集中在企業(yè)所有者個人手中，經營管理制度過于表面化和形式化，而在引進現代化經營管理制度后，這一現象將會扭轉，企業(yè)制定發(fā)展規(guī)劃、決定項目投資過程中，均需要在完善的管理制度監(jiān)督下展開，不僅能夠杜絕盲目投資、盲目擴大自身規(guī)模等現象，同時也能夠幫助降低不合理資金使用現象出現的可能，使得企業(yè)能夠按期獲取收益，從而才能夠按期還清銀行貸款和利息。

2.銀行對中小企業(yè)信貸風險防范措施

（1）銀行應進行全程化信貸業(yè)務管理

中小企業(yè)信貸風險的防范不僅需要企業(yè)自身的努力，同時也需要銀行在與中小型企業(yè)合作的過程中不斷進行自我完善，尤其是要進行全程化的信貸業(yè)務管理，在信貸業(yè)務開始之前直至簽訂貸款合同后，需要逐漸形成完善的工作流程。首先，信貸業(yè)務開始之前，銀行應當對中小企業(yè)展開充分調查，尤其是要關注中小企業(yè)的信用資質，并且對其信用狀況進行等級評價，建立在中小企業(yè)真實財務信息和經營狀況的基礎上，確定是否為企業(yè)提供貸款、確定貸款的具體額度等。與此同時，為了能夠提升整體工作效率，銀行可以為信用資質優(yōu)良的中小企業(yè)提供綠色通道審批服務，減少審查環(huán)節(jié)，提升信貸業(yè)務的工作效率，節(jié)省工作時間。其次，在信貸業(yè)務開展過程中，應當對客戶進行動態(tài)化的全程監(jiān)管，中小企業(yè)經營管理本身具有一定不確定性，經營過程中一旦遭遇外界風險，貸款償還都有可能會受到影響，因此銀行應當定期訪問中小企業(yè)，掌握經營動態(tài)，并在款項到期之前，提醒企業(yè)按時還款，將風險造成的威脅縮減至最低。此外，在信貸業(yè)務結束后，銀行應當對企業(yè)信用情況登記存檔，以此作為后續(xù)合作的參考資料。

（2）銀行應提升客戶經理素質

銀行客戶經理與中小企業(yè)進行直接接觸，掌握比較全面的中小企業(yè)相關信息，而防范中小企業(yè)信貸業(yè)務潛在風險，需要更高素質的銀行客戶經理作為人才保證。中小企業(yè)向銀行尋求信貸業(yè)務的過程中，客戶經理為其提供服務，在此過程中銀客戶經理必須盡量掌握企業(yè)更加全面的財務信息、經營狀況信息，并且對于企業(yè)提供的財務信息具有高度判斷能力，辨別信息是否真實，從而確定是否為企業(yè)提供貸款。為了實現這一目標，需要從幾個方面入手：第一，銀行應當制定嚴格的招聘標準，選拔優(yōu)秀人才，建立一支高素質的綜合性人才隊伍，具備敏銳的洞察力，能夠及時發(fā)現中小企業(yè)潛在風險，并且具備解決風險的能力。第二，為了激發(fā)客戶經理工作積極性，應當將信貸風險防范與績效考核之間掛鉤，將風險防范作為衡量客戶經理工作業(yè)績的指標之一，如果客戶經理風險防范能力較強，信貸業(yè)務款項與利息能夠按期回收，銀行未遭受經濟損失，則業(yè)績相對更好，薪資水平更高。

（3）細分市場，掌控信貸業(yè)務方向

銀行應當要細分市場，掌控信貸業(yè)務方向。中小企業(yè)是我國社會經濟發(fā)展的重要力量，政府也提出了要支持中小企業(yè)發(fā)展的要求，因此銀行應當要不斷采取措施，建立更加完善的信貸業(yè)務市場，從整體上把控信貸業(yè)務的發(fā)展方向。我國中小企業(yè)數量眾多，但這些中小企業(yè)的類型、規(guī)模、信用資質也有所不同，如果銀行對全部企業(yè)采取同樣的信貸服務模式，則對于信貸業(yè)務的開展較為不利?；谶@一情況，銀行應當要對中小企業(yè)信貸市場進行細分，在企業(yè)類型上選擇高科技企業(yè)、綠色環(huán)保企業(yè)；在生產組織上，選擇具有集群效應的企業(yè)、與大型企業(yè)合作的企業(yè)等，將這一類型企業(yè)作為首要的信貸業(yè)務合作對象。通過這樣的方式，為具有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供更好的發(fā)展條件，從而也能規(guī)避潛在的信貸業(yè)務風險。

3.政府加大扶持力度，建立溝通橋梁

盡管國內中小企業(yè)自身具有一定弊端，經營發(fā)展過程也具有一定不確定性，但國內仍然有很大一部分企業(yè)經營狀況穩(wěn)定，發(fā)展前景良好，重視自身的信用，而在國內整體環(huán)境影響下，這一部分中小企業(yè)往往被忽略，無法與銀行順利展開業(yè)務往來?；谶@一情況，政府應當加大對中小企業(yè)的扶持力度，在中小企業(yè)與銀行之間搭建橋梁，為雙方信貸業(yè)務的進行提供幫助。首先，政府應當選擇信用、經營狀況良好的企業(yè)作為重點扶持對象，在這一批企業(yè)出現資金需求時，將其推薦給銀行，在政府的擔保下，銀行能夠充分信任企業(yè)，并且快速為企業(yè)辦理信貸業(yè)務手續(xù)。其次，對于主動與中小企業(yè)展開信貸業(yè)務合作的銀行，政府應當予以表揚和鼓勵，提供稅收減負及其他優(yōu)惠待遇。通過這樣的方式，銀行與中小企業(yè)之間能形成溝通的橋梁，信貸業(yè)務合作過程也實現雙贏目標。

五、結語

綜上所述，中小企業(yè)是國民經濟發(fā)展的重要力量，而中小企業(yè)的發(fā)展需要雄厚的資金作為支撐，但與中小企業(yè)在經濟發(fā)展中突出貢獻不相符的是，國內中小企業(yè)在銀行信貸業(yè)務方面仍需面臨較大的困難，困難的成因包括信用風險、道德風險以及經營管理風險等。這些風險的形成與中小企業(yè)自身固有弊端有關，同時也與銀行等外部因素之間具有一定關聯?；谶@一情況，在防范和解決潛在風險過程中，需要各個方面共同努力，企業(yè)應當樹立自身正面形象，重視信用建設，建立現代化管理制度，政府要加大扶持力度，銀行要完善信貸業(yè)務流程，提高風險防范意識等，最終才能有效控制中小企業(yè)信貸業(yè)務潛在風險，實現雙贏。

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