徐波

[摘要]金融風(fēng)險作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的伴生物，特別是在進(jìn)入經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展期，其擴張速度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度是同步加大的。當(dāng)前，我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期間，我國商業(yè)銀行將面臨更為艱難的市場環(huán)境，市場競爭加劇注定將提升金融風(fēng)險。所以更應(yīng)該加強金融風(fēng)險的防范意識，建立有序健康的金融環(huán)境。

[關(guān)鍵詞]銀行信用；信用風(fēng)險；風(fēng)險管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201722067

1銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生及類型

11銀行信用風(fēng)險的產(chǎn)生

信用是借貸資金有條件讓渡的特定經(jīng)濟(jì)行為，商業(yè)銀行信用中借貸資本的讓渡實質(zhì)上是用利息的價格交換了它增值的使用價值。商業(yè)銀行作為債權(quán)人有按期收回本金和收取利息的權(quán)力，但是，現(xiàn)實生活是錯綜復(fù)雜的，商業(yè)銀行的這種權(quán)力要受到各種風(fēng)險因素的影響和制約。

在各種風(fēng)險因素中，影響最大的是信用風(fēng)險。所謂商業(yè)銀行信用風(fēng)險指銀行不能及時滿足客戶需要，或者由于借款企業(yè)不能到期償還本金和支付利息而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。

12銀行信用風(fēng)險的類型

121銀行貸款信用風(fēng)險

指借款人無法償還銀行本息導(dǎo)致商業(yè)銀行壞賬的可能性。

122銀行自身信用風(fēng)險

銀行自身信用風(fēng)險也叫作流動性風(fēng)險，商業(yè)銀行無法提供資金來滿足儲戶體現(xiàn)的需求，也無足夠資金提供借款者貸款而給自身帶來損失的可能性。

信貸資產(chǎn)安全是商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的重要目標(biāo)，為達(dá)到這個目標(biāo)，就要加強對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。借鑒西方商業(yè)銀行的管理經(jīng)驗，特別是在信貸風(fēng)險管理方面的原則為我所用，已成為保證商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，兼顧穩(wěn)健經(jīng)營、安全運營的一個重要課題。

2現(xiàn)代商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險的測定

21基本概念

211貸款風(fēng)險度

主要為度量貸款資產(chǎn)風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)。

212風(fēng)險收益

主要指在銀行放貸過程中，自身成功避免風(fēng)險而帶來的收益。

213風(fēng)險損失

主要指銀行在放貸過程中，借款人無法按期償還本息導(dǎo)致銀行規(guī)避風(fēng)險失敗，從而帶來的損失。

22信用風(fēng)險衡量模型的建立

221信用風(fēng)險收益模型

貸款風(fēng)險與一般風(fēng)險成正比，即兩者為同方向變化。如用X表示貸款風(fēng)險，用Y表示風(fēng)險收益，風(fēng)險乘數(shù)為a，ˇ為貸款風(fēng)險的風(fēng)險彈性系數(shù)，則風(fēng)險收益模型可表示為：

Y=aXˇ

222信用風(fēng)險損失模型

風(fēng)險損失與貸款風(fēng)險度為正比，假定X表示貸款風(fēng)險，Z表示風(fēng)險損失，b表示風(fēng)險乘數(shù)，^ 表示X的風(fēng)險彈性系數(shù)，得到風(fēng)險損失模型：

Z=bX^

223信用風(fēng)險度模型

信用風(fēng)險收益與信用風(fēng)險損失之間的差額即為信用風(fēng)險值，如用W表示信用風(fēng)險，則：

W=Y-Z，W=aXˇ-bX^

224貸款臨界風(fēng)險度

貸款臨界風(fēng)險度就是理論上，商業(yè)銀行可以接受的最高風(fēng)險度。貸款臨界風(fēng)險度應(yīng)該是風(fēng)險收益等于風(fēng)險損失時的貸款風(fēng)險度，即：

aXˇ=bX^ 時的X。

23商業(yè)銀行信用風(fēng)險的測定

對信用風(fēng)險的評估，國際銀行業(yè)使用的方法多是《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的保守風(fēng)險加權(quán)法，在我國即為貸款風(fēng)險度法。貸款風(fēng)險度法的表達(dá)方式為：

貸款風(fēng)險度=貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額/貸款金額

其中：貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重額=貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重×貸款金額

貸款加權(quán)風(fēng)險權(quán)重=變換系數(shù)×基礎(chǔ)系數(shù)

由貸方款式的不同決定基礎(chǔ)系數(shù)決定分為0、10%、20%、50%、100%五檔。

變換系數(shù)根據(jù)借款者信用等級（AAA、AA、A、BBB、BB、B）決定，具體方法是先根據(jù)借款者信用擬定評分表給借款者打分，再依照打分結(jié)果確定變換系數(shù)見表1和表2。

對于單筆貸款而言，貸款風(fēng)險度等于基礎(chǔ)系數(shù)與變換系數(shù)之積，所以根據(jù)上述方法算出貸款風(fēng)險度與貸款臨界風(fēng)險度比較，可掌握貸款違約風(fēng)險的程度。一般貸款風(fēng)險度應(yīng)控制再貸款臨界風(fēng)險度之內(nèi)，超過臨界風(fēng)險度視為高風(fēng)險區(qū)，應(yīng)盡量避免。

3銀行自身信用風(fēng)險的管理措施

銀行自身信用風(fēng)險是由不合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行自有資本比重過低等因素引起的，因此針對這些因素，所采取的對策的基本思路是：規(guī)定一個合適的自有資本比例，不斷調(diào)整不合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使之趨于合理化，從而減少甚至消除銀行自身信用風(fēng)險的發(fā)生。

31提升銀行資本充足率，避免信用風(fēng)險

銀行業(yè)主要是利用財政注資、內(nèi)部積累及外部融資增加資本金等方式提高資本充足率，控制資本金不足的風(fēng)險。

32優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，預(yù)防信用風(fēng)險

銀行資產(chǎn)負(fù)債的各影響因素在一定適度條件下，可以有限降低風(fēng)險，也可能提升風(fēng)險。這種適度條件就要從資產(chǎn)負(fù)債率的總體出發(fā)，尋求安全性、流動性與營利性的共存。

321資金流動性的指標(biāo)

（1）貸款凈值與存款總和之比。該指標(biāo)在40%～80%為流動性正常，不得超過80%。

（2）流動資產(chǎn)與存款總和之比。流動性資產(chǎn)越多，銀行資產(chǎn)的流動性越大，但過多的流動性資產(chǎn)將會影響到總體營利性，故該指標(biāo)應(yīng)在一定適度量值。

（3）活期存款與存款總和之比。如銀行活期存款角度，銀行面臨的體現(xiàn)風(fēng)險越大，從而流動性風(fēng)險增加。

322貸款資金營利性的指標(biāo)

（1）稅前利潤與資產(chǎn)總值之比。稅前利潤占資產(chǎn)總值越大，說明銀行資產(chǎn)的營利性較高。

（2）稅前利潤與銀行資本之比。根據(jù)對大量數(shù)據(jù)觀察，此項指標(biāo)在7%～32%浮動較為正常。

（3）（稅前利潤+當(dāng)年呆賬準(zhǔn)備金）與凈銷賬額之比。

該指標(biāo)越大，說明貸款資金營利性較高。

323反映安全性的指標(biāo)

（1）資本總額與資產(chǎn)總額之比。資本總額越大表示銀行彌補虧損的能力越高。

（2）資本總值與生利性資產(chǎn)總值之比。該指標(biāo)為適度指標(biāo)，通常在65%左右為正常水平。

（3）資本總額與存款總額之比。該指標(biāo)為適度指標(biāo)。通常在7%左右為正常水平。

4結(jié)論

防范銀行信用風(fēng)險除文章前述的各種方法、策略外還應(yīng)從我國現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制上找原因，主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）逐步完善金融法律法規(guī)，建設(shè)完整的金融制度體系，使金融社會法制化。

（2）提升央行金融監(jiān)管地位，從而實現(xiàn)對金融機構(gòu)的系統(tǒng)化監(jiān)管管理。同時，加強央行職能部門與業(yè)務(wù)部門的協(xié)同合作，互助互利，完善監(jiān)管體系。利用信息化手段，逐步實現(xiàn)通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)監(jiān)管，進(jìn)而實現(xiàn)非現(xiàn)場監(jiān)控的有效性。

（3）提升產(chǎn)融結(jié)合度，使兩者在共同領(lǐng)域發(fā)揮更大的效果。金融的發(fā)展必然在產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)上，產(chǎn)業(yè)的提升必然有金融的支持，兩者缺一不可，否則將會造成兩者發(fā)展的泡沫?？赏ㄟ^產(chǎn)業(yè)基金、引導(dǎo)基金等多樣的形式，通過推進(jìn)產(chǎn)融結(jié)合。

（4）提升直融工具使用比重?？赏ㄟ^不同形態(tài)的資產(chǎn)獲得途徑，完善整個金融體系的融資多樣化，進(jìn)而減輕銀行信貸資金間接融資的比例，減小銀行信用風(fēng)險，進(jìn)而達(dá)到金融脫媒的最終目的。

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