馬玉田

【摘 要】 如今內(nèi)部評級的風險計量工具隨著經(jīng)濟社會發(fā)展得到了不斷創(chuàng)新，基于此，銀行進行了大量具體時間，提高、豐富了銀行風險的偏好與內(nèi)涵。本文主要介紹了當前我國銀行實施內(nèi)部評級的基本情況，并深入分析了內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟資本的影響，最后就我國銀行實施內(nèi)部評級提出了幾點建議。

【關鍵詞】 內(nèi)部評級 銀行經(jīng)濟資本 影響分析

內(nèi)部評級法作為新資本協(xié)議的主要構成部分，同時也是銀行制度改革的主要環(huán)節(jié)之一。內(nèi)部評級是根據(jù)銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)與標準，對債務人進行信用分析評價。隨著社會的不斷發(fā)展，內(nèi)部評級法在銀行經(jīng)濟資本以及銀行風險管理中起到的作用不可小覷，它不僅可以給銀行提供充足的經(jīng)濟資本，還可就國際清算提供給銀行可觀的資本優(yōu)惠。只有做好了銀行內(nèi)部評級工作，才能使得銀行持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

一、內(nèi)部評級的概述與應用

（一）概述

所謂內(nèi)部評級指的是以銀行為主體的，通過自身評估系統(tǒng)對信貸客戶、銀行風險資產(chǎn)進行評級，以及監(jiān)測的信用管理活動。它首先管理了銀行的信用風險，主要針對信貸客戶；緊接著被應用在銀行內(nèi)部的信貸活動。如此一來，內(nèi)部評級是基于對客戶信用的評價，同時應用于信貸業(yè)務，亦是對客戶資源的管理。

（二）應用

內(nèi)部評級來自于銀行，其目標定位在客戶信用和信貸風險上，終極目的是明確處理客戶的信貸業(yè)務。所以，內(nèi)部評級在銀行中的應用，正是客戶信用評價和規(guī)避風險的體現(xiàn)。銀行可使用各種評級方式對客戶信用進行評價，并判定客戶的違約行為所造成的損失、信貸風險，對違約風險進行預算估值；并且評定銀行的應用風險，對銀行風險資產(chǎn)的有效率進行計算，調(diào)整銀行內(nèi)部分風險的管理和控制。

二、我國當前銀行內(nèi)部評級體系建設情況

（一）內(nèi)部評級系統(tǒng)平臺得到開發(fā)和推廣

為確保評級的統(tǒng)一性和正確性，留存違約損失率和概率、以及違約風險暴露程度等歷史數(shù)據(jù)的完好，當前我國銀行進行了數(shù)據(jù)清洗和補錄的大工程，積極開發(fā)符合自身實際發(fā)展情況的內(nèi)部評級系統(tǒng)平臺，對完善內(nèi)部評級體系的基礎設施投入較大的資源。

（二）設置了內(nèi)部評級組織構架

根據(jù)開發(fā)評級模型和系統(tǒng)的設施情況，我國各銀行設置了內(nèi)部評級組織架構，以保證內(nèi)部評級體系得到有效運行，使風險管理、信貸等相關部門的職能分工得到明確，同時從制度方面維持評級體系的正常運行。

三、內(nèi)部評級對銀行經(jīng)濟資本的影響

（一）風險管理水平受內(nèi)部評級影響

銀行金融活動中最為常見的業(yè)務是信貸業(yè)務，以借貸的方式提供資金周轉，并收取利息與本金，這無論是對于政府機關單位、企業(yè)、個人經(jīng)濟組織等，都能給銀行帶來一定的收益；但與此同時，不可避免的也會受到來自于客戶信用風險的威脅。由此，對客戶的信用風險管理已然成為銀行風險管理中的一個重要項目，他也是一個經(jīng)濟資本應用參考點。銀行對客戶風險管理水平的把控，直接關乎客戶風險管理相關制度條款與管理措施的實施，然而諸如此類的管理手段從實際方面看，是經(jīng)濟資本得到運用的過程。內(nèi)部評級通過對客戶信用進行的評估結果對經(jīng)濟資本的應用起著決定性作用。但相對那些信譽良好的客戶，風險管理和控制的工作方面的規(guī)定就不會那么嚴格；而信用不好的客戶，信用風險較為嚴重，對他們的資本監(jiān)管方面的嚴格程度就會加強。

（二）銀行的風險控制有效性受內(nèi)部評級影響

當前金融環(huán)境風云莫測，網(wǎng)絡、新媒體等已經(jīng)成為金融發(fā)展的首要平臺。大部分銀行開始一跨區(qū)域、跨國發(fā)展作為發(fā)展的第一目標。如何進行有效的風險控制，成為我國商業(yè)銀行內(nèi)部管控工作中的重要環(huán)節(jié)，同時也成為了銀行隱形經(jīng)濟資本管理與應用的必然途徑。有效的風險控制可以直接巨鼎經(jīng)濟資本的可利用價值。若風險把控的有效性高，那么經(jīng)濟資本的本身使用價值也會得到提高。能夠用較少的資本解決大的風險問題，抑或是利用經(jīng)濟資本幫助銀行拜托風險危機，這都能體現(xiàn)經(jīng)濟資本的價值。以上，都是經(jīng)由風險控制的有效性得以展現(xiàn)出來的結果內(nèi)部評級基于對銀行內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的違約概率等風險要素、監(jiān)管資本的計算，有效地控制了風險。

（三）風險與收益的比例受內(nèi)部評級的影響

內(nèi)部評級法通過對銀行面臨的一系列風險進行評測與預估，使銀行采用最有效的風險規(guī)避措施和途徑平衡風險與收益的比例。如此一來，內(nèi)部評價對銀行的風險與收益起著不可忽視的影響作用。內(nèi)部評級的過程中，銀行會將收益覆蓋風險，從而提高風險定價能力，使經(jīng)濟資本的投入更加科學。鑒于此，風險計量模型計算出的違約概率、損失率，此外還有資本占用等風險指標都將決定貸款利率底線和浮動區(qū)間的核心變量，同時也會減小銀行的借貸業(yè)務所承受的風險和經(jīng)濟資本的需求量。那么在其他營業(yè)活動上的資本將會更為豐富，收益也會增加；依據(jù)交易結構和客戶等級還可對貸款進行合理定價，保持風險與收益比例的平衡和合理。

四、建設銀行內(nèi)部評級的策略

嚴謹?shù)卣f，經(jīng)濟資本的一個統(tǒng)計學概念，這是與監(jiān)管部門相對而言的；而銀行的經(jīng)濟資本是構成固定投資額的一個部分，它的主要作用在于承擔業(yè)務風險，購入外來收益。具體說來，它是由銀行管理層評估，以確定風險應對的儲備金。銀行所需的經(jīng)濟資本和信用風險成正比，但可能會造成經(jīng)濟資本產(chǎn)生的收益較低。通過內(nèi)部評級可以確定一些風險管控基于對信貸客戶信用的評價，也是對銀行的資金風險進行評價，由此，內(nèi)部評級直接影響這銀行資本。

（一）提高工作人員業(yè)務能力

要實現(xiàn)內(nèi)部評級，就離不開銀行全體員工共同的努力與支持。參與內(nèi)部評級的主體是銀行客戶，但獲取客戶信息，并進行整理，選擇評級方案，針對所選方案對客戶數(shù)據(jù)綜合分析等等工作，都需要銀行業(yè)務人員、財務部門人員等多管齊下。由此，要想使得內(nèi)部評級發(fā)揮正面影響，展現(xiàn)其作用，就必須提升銀行工作人員的業(yè)務能力，保障內(nèi)部評級數(shù)據(jù)來源的準確、穩(wěn)定、真實。如此一來，銀行業(yè)務員工作中要市場祖宗掌握客戶信用信息的獲取，在貸款業(yè)務過程中踐行內(nèi)部評級工作；銀行財務部門的工作人員則要努力提高自身會計能力，熟練掌握與時俱進的數(shù)據(jù)處理方法和內(nèi)部評級方式，以內(nèi)部評級工作的需要作為首要出發(fā)點，共同推動內(nèi)部評級工作的開展。endprint

（二）初步構建二維評級體系

內(nèi)部評級法需要根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，吸取國際銀行業(yè)界經(jīng)驗，在我國的大中型銀行內(nèi)構建將借貸人評級和債項評級作為中心的二維評級體系。各類違約風險敞口的客戶評級模型和大中型企業(yè)法人客戶違約量化模型被開發(fā)，映射了客戶信用等級和違約概率；與此同時，違約的概率以及損失率等風險參數(shù)得到計算，初步構建將違約損失率量化計算的債項評級體系。銀行在金融活動中進行風險控制，其終極目的是保障銀行的正常收益，儲存應對風險的經(jīng)濟資本。實際上，這是一種規(guī)避風險、實現(xiàn)銀行收益最大化的一種途徑。銀行要不斷調(diào)整自身的產(chǎn)業(yè)模式，保持高質(zhì)量的風險費產(chǎn)，以降低整體的信用風險。

（三）建立內(nèi)部評級模型

要解決當前我國銀行內(nèi)部評測工作中出現(xiàn)的信息不全、市場化發(fā)展緩慢等問題，需要借鑒國外銀行采用的測評模型經(jīng)驗，還需要結合我國的實際情況，考慮客戶信息數(shù)據(jù)積累不足、利率市場化等問題，認真分析當前經(jīng)濟形勢，建立合乎國情的模型體系。例如，可將某商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務作為試點，建立聯(lián)合的內(nèi)部評級模型，形成風險監(jiān)管聯(lián)合部門，共享客戶信息，采取管理外包的方式，籌備建立內(nèi)部評級模型所需資源，以突顯經(jīng)濟資本應用價值。建立了內(nèi)部評級模型，可明顯加強資本的管理控制能力。如此一來，銀行的內(nèi)部風險管理得到了加強，實現(xiàn)盈利程度最大化的目標，這就要求必須保證內(nèi)部評級法投入應用，這也有利于銀行的高質(zhì)量信貸資產(chǎn)，如評價銀行客戶的信用程度，同時提高對信譽優(yōu)良的客戶的服務水平，降低銀行自身信貸風險。

（四）不斷完善內(nèi)部評級信息系統(tǒng)

經(jīng)濟資本受銀行內(nèi)部評級的影響，反之，經(jīng)濟資本可以證明內(nèi)部評級的價值和作用。由此觀之，銀行要想實現(xiàn)客戶信用信息的全面化，促進經(jīng)濟資本的應用順利展開，乣建立起內(nèi)部評級信息系統(tǒng)。要想建立完善的內(nèi)部評級信息系統(tǒng)，可以通過建立征信網(wǎng)絡平臺，提高數(shù)據(jù)規(guī)范性與質(zhì)量，共享客戶信息，加快信息補錄，擴充數(shù)據(jù)儲備，就能獲取更多客戶信息資料，提高區(qū)分客戶信譽的能力，以便觀察是否可發(fā)放貸款，亦或者對申請貸款的額度進行合理調(diào)整與管理。一方面有利于推動信貸業(yè)務的開展，一方面也有利于穩(wěn)固內(nèi)部評級活動的基礎。

五、結語

總而言之，銀行的內(nèi)部評級是銀行評價客戶、緩解銀行經(jīng)營風險的評定和管理的過程。它對影響經(jīng)濟資本的運作有著直接影響。銀行要做好內(nèi)部評級，必須大力培養(yǎng)工作人員整體的業(yè)務能力，使之與內(nèi)部評級工作的要求相符合，并建立起內(nèi)部評級的模型和信息系統(tǒng)，大力推內(nèi)部評級工作的推動。

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