黃娟

摘要：應(yīng)付系統(tǒng)通過統(tǒng)一拋賬平臺(tái)進(jìn)行拋賬管理，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)一，為集團(tuán)ERP上線提供了保障。

關(guān)鍵詞：總賬；應(yīng)付；拋賬；會(huì)計(jì)事項(xiàng)；會(huì)計(jì)科目

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-3044（2017）26-0095-02

1 概述a

應(yīng)付系統(tǒng)是配合集團(tuán)ERP上線，全面覆蓋所有付款及報(bào)支業(yè)務(wù)、具備完整功能流程的賬款管理系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)的特色是“以會(huì)計(jì)為核心，當(dāng)交易發(fā)生時(shí)，同時(shí)產(chǎn)生會(huì)計(jì)賬務(wù)”。在交易發(fā)生時(shí)，如果會(huì)使得資產(chǎn)、負(fù)債、資本、收入、費(fèi)用發(fā)生增減變化，就構(gòu)成一個(gè)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，此時(shí)將同時(shí)產(chǎn)生會(huì)計(jì)賬務(wù)至?xí)?jì)總賬管理系統(tǒng)，達(dá)成總賬與實(shí)務(wù)（物）數(shù)據(jù)同步，以充分表達(dá)公司的營運(yùn)狀況。在這個(gè)環(huán)境下，建立統(tǒng)一拋賬平臺(tái)，使會(huì)計(jì)人員和信息人員能統(tǒng)一進(jìn)行拋賬表維護(hù)，維護(hù)各系統(tǒng)不同會(huì)計(jì)事項(xiàng)的拋賬規(guī)則。

2 統(tǒng)一拋賬平臺(tái)介紹

統(tǒng)一拋賬系統(tǒng)分為兩個(gè)管理模組：拋賬表管理模組與系統(tǒng)設(shè)定模組。

拋賬管理模組的使用對象為會(huì)計(jì)人員，拋賬管理模組包含會(huì)計(jì)事項(xiàng)維護(hù)作業(yè)、會(huì)計(jì)科目因子維護(hù)作業(yè)、拋賬表維護(hù)作業(yè)、拋賬分錄維護(hù)作業(yè)，讓會(huì)計(jì)人員可以設(shè)定會(huì)計(jì)事項(xiàng)、會(huì)計(jì)科目因子相對應(yīng)的會(huì)計(jì)科目、拋賬表借貸方分錄規(guī)則及進(jìn)行拋賬分錄的拋賬。此外，本模組亦包含會(huì)計(jì)事項(xiàng)、會(huì)計(jì)科目因子、拋賬表、輔助項(xiàng)報(bào)表產(chǎn)制功能。

系統(tǒng)設(shè)定模組的使用對象為系統(tǒng)人員，系統(tǒng)設(shè)定模組包含拋賬表元件設(shè)定作業(yè)（含拋賬設(shè)定及因子設(shè)定）、拋賬界面查詢作業(yè)、公用元件查詢作業(yè)，讓系統(tǒng)人員可以用組合拋賬表元件的方式設(shè)定拋賬表內(nèi)容項(xiàng)目，并且方便地查詢拋賬界面及公用元件。

3 應(yīng)付系統(tǒng)拋賬架構(gòu)

應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)主要管理各類的應(yīng)付賬款，包括采購、工程、設(shè)備維修、雜項(xiàng)費(fèi)等。要求系統(tǒng)整合報(bào)支申請、會(huì)計(jì)審核、付款申請、付款等上下游流程，所有對外支付款項(xiàng)必須皆通過應(yīng)付憑單（如發(fā)票、報(bào)銷單），以應(yīng)付賬款處理全過程為主線。應(yīng)付憑單的來源分為兩類：一是從某業(yè)務(wù)領(lǐng)域管理系統(tǒng)獲取應(yīng)付憑單信息（例如采購報(bào)支信息從購銷系統(tǒng)）；二是在應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)中錄入合同發(fā)票信息及報(bào)支申請，包括工程、設(shè)備維修、雜項(xiàng)費(fèi)等，通過報(bào)支項(xiàng)目及費(fèi)用分類設(shè)定，提供各部門人員進(jìn)行報(bào)支操作。

應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)目前主要包括個(gè)人報(bào)支、各類發(fā)票、供應(yīng)、項(xiàng)目等付款、票據(jù)管理等共27個(gè)拋賬點(diǎn)。下面以個(gè)人借款作為例子，介紹拋賬實(shí)現(xiàn)過程。這要包括兩部分內(nèi)容：一是需要在拋賬平臺(tái)新建拋賬表及相關(guān)配置，二是在應(yīng)付系統(tǒng)出納確認(rèn)環(huán)節(jié)添加拋賬功能，將拋賬數(shù)據(jù)按拋賬配置形成JSON格式數(shù)據(jù)放到DI_CLIENT相應(yīng)表中。拋賬平臺(tái)定時(shí)任務(wù)會(huì)定時(shí)讀取數(shù)據(jù)并轉(zhuǎn)換再傳給總賬系統(tǒng)，總賬系統(tǒng)接收并返回信息給拋賬平臺(tái)，再反寫到DI_CLIENT相應(yīng)表中。如下圖所示：

3.1 統(tǒng)一拋賬平臺(tái)設(shè)置

拋賬事項(xiàng)需要與業(yè)務(wù)部門一起討論具體的拋賬規(guī)則，整理成如下格式：

然后再將具體的拋賬規(guī)則在拋賬平臺(tái)進(jìn)行設(shè)置。對于個(gè)人借款，拋賬點(diǎn)比較簡單，借貸科目都是固定的，因此主要分為以下三步：第一步新增會(huì)計(jì)事項(xiàng)，一個(gè)拋賬點(diǎn)至少會(huì)有一個(gè)拋賬事項(xiàng)；第二步是進(jìn)行金額類別設(shè)定；第三步進(jìn)行拋賬表維護(hù)作業(yè)。分別如下面三個(gè)圖：

對于借貸項(xiàng)科目不固定或者需要輔助項(xiàng)的情況，需要先設(shè)定“會(huì)計(jì)科目類別設(shè)定”或“輔助項(xiàng)類別設(shè)定”，在設(shè)定具體的因子后修改交易資料欄位內(nèi)容。

3.2 出納拋賬查詢/處理

付款和發(fā)票在出納確認(rèn)同時(shí)向用友拋賬，但是由于系統(tǒng)之間交互有一個(gè)時(shí)間差，因此拋賬后可以在對公處理畫面查詢到具體的拋賬結(jié)果。拋賬一般會(huì)有三種情況，成功、失敗、未知。拋賬成功的憑證允許出納取消拋賬，在應(yīng)付系統(tǒng)修正供應(yīng)商余額，同時(shí)用友生成紅沖憑證，保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)與用友系統(tǒng)的余額一致；拋賬失敗的憑證會(huì)提示拋賬失敗原因，允許修改后再進(jìn)行拋賬；未知狀態(tài)的紀(jì)錄不只允許進(jìn)行查詢，需要等待反饋信息。具體查詢及撤銷拋賬如下：

應(yīng)付系統(tǒng)拋賬查詢/處理功能的亮點(diǎn)是拋賬處理完全交給業(yè)務(wù)人員處理，不基本不需要技術(shù)人員干預(yù)。

4 結(jié)束語

資金應(yīng)付系統(tǒng)配合ERP正式上線后，目前拋賬穩(wěn)定。2017年拋賬結(jié)果如下：

應(yīng)付系統(tǒng)拋賬功能減少了業(yè)務(wù)部門的手工憑證量，提高了業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和業(yè)務(wù)處理的及時(shí)性，為ERP穩(wěn)定運(yùn)行提供了重要保障。

參考文獻(xiàn)：

[1] 蘇杭， 曾盛綽. 物流管理信息系統(tǒng)與制造業(yè)企業(yè)ERP[J]. 網(wǎng)絡(luò)與信息， 2009（1）.

[2] 婁爾行. 基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)[M]. 上海： 上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社， 2000.

[3] 楊延雙， 張藝， 袁小棟. 基于ERP的電子商務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[J]. 電腦應(yīng)用技術(shù)， 2008（2）.endprint