“特殊股東”知情權(quán)行使的問題研究

孟子煊

【摘 要】公司股東知情權(quán)實(shí)現(xiàn)的研究是當(dāng)前我國公司法律制度研究中的新領(lǐng)域。在公司的成立、運(yùn)營過程中，由于股東、公司或其他客觀原因，可能會出現(xiàn)未出資股東、出資瑕疵股東、隱名股東、繼受股東等各類特殊股東，對于他們的知情權(quán)問題，目前我國的法律條文中并未作出相關(guān)規(guī)定，本文通過分析“特殊股東”的特殊性，并提一定的實(shí)現(xiàn)建議。

【關(guān)鍵詞】股東知情權(quán)；特殊股東；知情權(quán)行使

一、股東知情權(quán)的概念和內(nèi)容

（一）股東知情權(quán)的概念

嚴(yán)格意義上講，目前世界各國的公司立法中并未采用股東知情權(quán)這一稱謂，我國目前國內(nèi)立法對股東知情權(quán)也并沒有作出系統(tǒng)的規(guī)定。法學(xué)界目前也沒有形成統(tǒng)一的對股東知情權(quán)含義的界定，其內(nèi)涵和外延如何劃分，均有不同的理解。雖然國內(nèi)外學(xué)者在股東知情權(quán)概念的界定上尚未形成統(tǒng)一的看法，但其所包含的實(shí)質(zhì)和其所追求的價值目標(biāo)是相同的，都是為了幫助公司股東獲取公司信息，以便更好的保護(hù)股東權(quán)益。

（二）股東知情權(quán)的內(nèi)容

有人認(rèn)為股東知情權(quán)分為查閱權(quán)和質(zhì)詢權(quán)，其中查閱權(quán)可分為財務(wù)會計報告查閱權(quán)、賬簿查閱權(quán)；也有人認(rèn)為，股東知情權(quán)只是包括查閱權(quán)和復(fù)制權(quán)，而不包括質(zhì)詢方面的權(quán)利；還有人則指出，股東知情權(quán)包含多種權(quán)利，范圍比較廣泛，如可以包括查閱權(quán)、復(fù)制權(quán)、質(zhì)詢權(quán)和檢查人選任請求權(quán)等等，結(jié)合我國的立法現(xiàn)狀以及現(xiàn)代公司制度發(fā)展的要求，我認(rèn)為，我國的股東知情權(quán)應(yīng)當(dāng)包括查閱權(quán)與復(fù)制權(quán)、建議權(quán)與質(zhì)詢權(quán)、信息接受權(quán)和檢查人選任請求權(quán)。

二、我國法律對“特殊股東”知情權(quán)行使的規(guī)定不足

（一）未出資股東

未出資股東即股東未履行出資義務(wù)。有限責(zé)任公司的股東和股份有限公司的股東分別是以其認(rèn)繳的出資額和認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。為了繁榮市場經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展壯大，我國《公司法》對股東出資方式予以放寬，允許股東分期繳清出資，對于未及時履行出資義務(wù)的股東并不必然剝脫其股東資格。由此而產(chǎn)生的當(dāng)股東未履行出資義務(wù)時，因不知其主觀是否為惡意，其知情權(quán)是否享有及如何行使等問題，法律并未作相應(yīng)的規(guī)定。

（二）出資瑕疵股東

出資瑕疵股東是指具有履行出資義務(wù)但尚未實(shí)際履行的股東。我國的《公司法》對出資瑕疵股東的權(quán)利作了限制，比如，法律規(guī)定對于公司設(shè)立后發(fā)現(xiàn)非貨幣財產(chǎn)的實(shí)際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)補(bǔ)足并由其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。對于虛假出資者，則由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。對于抽逃出資者同樣由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。

（三）繼受股東

繼受股東，是指通過轉(zhuǎn)讓、繼承、贈與、公司合并等方式依法取得股東資格，并在股東名冊、公司章程上予以變更和記載的股東。繼受股東對其加入公司之后的公司各種信息當(dāng)然地享有知情權(quán)，但對其加入公司之前的公司財務(wù)資料和經(jīng)營管理信息是否享有知情權(quán)，實(shí)踐中存在著一定的爭議，立法上也沒有明確的規(guī)定。因此在實(shí)踐中繼受股東往往不能很好的維護(hù)自己的合法權(quán)益。

（四）隱名股東

隱名股東是與顯名股東相對的一個概念，是指實(shí)際對公司出資，以自己的名義對公司行使股東權(quán)利，承擔(dān)股東義務(wù)，而出資證明書、股東名冊、公司章程、工商登記不顯示其股東身份，而是顯示其他主體為股東的自然人、法人或其他組織。對于外部而言，特別是當(dāng)發(fā)生有關(guān)糾紛時，如何來界定隱名股東的地位問題，值得商榷。

（五）股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東

現(xiàn)實(shí)中股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東通常出于以下原因：（1）股東死亡，由繼承人繼任死者的股權(quán)；（2）公司經(jīng)營超出股東所能承受的范圍而轉(zhuǎn)讓股權(quán)；（3）小股東遭受壓榨，主動轉(zhuǎn)讓；（4）股東與公司管理層或者其他股東的關(guān)系惡化轉(zhuǎn)讓股權(quán)。

當(dāng)基于上述情形股東已經(jīng)辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)之后，發(fā)現(xiàn)自己在股權(quán)轉(zhuǎn)讓之前或股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間公司的實(shí)際控制人通過偽造財務(wù)會計報告、做假帳等行為損害自己權(quán)益的，是否能夠查閱公司的會計賬簿等公司會計資料來維護(hù)自己的權(quán)利，目前的法律尚未作出明確的規(guī)定。

三、實(shí)現(xiàn)我國公司“特殊股東”知情權(quán)的建議

股東知情權(quán)的行使主體即依據(jù)法律或公司章程向公司履行了出資義務(wù)并依法取得股東資格自然人、法人或其他組織。

1.未出資股東

當(dāng)股東未履行出資義務(wù)時，應(yīng)該具體問題具體分析。應(yīng)考慮股東未履行出資義務(wù)主觀上是否存在惡意。若未出資股東主觀上沒有惡意，也不存在抽逃出資、虛假出資、遲延出資等情形，則不必然限制或剝奪股東的知情權(quán)。

2.出資瑕疵股東

我國目前的法律規(guī)定中只是對于瑕疵出資股東的權(quán)利和義務(wù)做了相應(yīng)的規(guī)定，對其是否享有股東知情權(quán)并沒有規(guī)定。因?yàn)橐环矫婀痉ㄒ褜Τ鲑Y瑕疵股東的權(quán)利作出了限制；另一方面股東權(quán)和財產(chǎn)權(quán)并不等同，瑕疵出資股東應(yīng)享有完全的知情權(quán)?！豆痉ā芬?guī)定，當(dāng)股東不按照法律規(guī)定繳納出資時，既要足額繳納，又要承擔(dān)違約責(zé)任。法律規(guī)定對于公司設(shè)立后發(fā)現(xiàn)非貨幣財產(chǎn)的實(shí)際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)補(bǔ)足并由其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任。對于虛假出資者，則由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。對于虛假出資的、抽逃其出資的，均由公司登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，并處以相應(yīng)的罰款。上述這些限制可以說明兩個問題：一是承認(rèn)了瑕疵出資股東的股東資格，并通過行政強(qiáng)制措施對其部分股東權(quán)利進(jìn)行了限制；二是對瑕疵出資股東的權(quán)利限制中不包括知情權(quán)的內(nèi)容，根據(jù)“法不禁止即自由”的法理原則，我們可以推定瑕疵出資股東享有股東知情權(quán)。我國的《公司法》對出資瑕疵股東的權(quán)利作了限制，表明新《公司法》承認(rèn)瑕疵出資股東的股東資格，并通過行政強(qiáng)制措施對其部分股東權(quán)利進(jìn)行了限制。因此，出資瑕疵并不必然否定股東資格。所以出資瑕疵股東基于股東身份同樣有權(quán)行使股東知情權(quán)。

3.繼受股東

為了維護(hù)繼受股東的合法權(quán)益，公司以前的經(jīng)營記錄不應(yīng)向新任股東保密，繼受股東依法取得股東資格后，在享有股東權(quán)利的同時也承擔(dān)相應(yīng)的股東義務(wù)，且此時股東利益與公司利益根本上是一致的。股東只有在了解了公司過去的和現(xiàn)在的經(jīng)營、管理、組織結(jié)構(gòu)以及業(yè)務(wù)變化、盈余分配等各方面的情況，才能更好的行使自己的股東權(quán)利和履行自己的股東義務(wù)。

4.隱名股東

隱名股東是否享有知情權(quán)，我國目前并無相關(guān)立法。司法實(shí)務(wù)和理論界主要存在以下兩種觀點(diǎn)。其一，根據(jù)契約原理，應(yīng)在司法實(shí)踐中確認(rèn)隱名股東的股東地位。其二，股東形式化證據(jù)一般優(yōu)先適用，而實(shí)質(zhì)證據(jù)個別例外適用，由于隱名出資人并未記載于股東名冊中，因此隱名出資人不應(yīng)認(rèn)定為股東。我國《公司法》中并沒有承認(rèn)隱名股東，由此可以推斷，隱名股東不應(yīng)享有股東權(quán)利，依此類推同樣也不能行使股東知情權(quán)。如果確認(rèn)隱名股東的股東資格，也有可能帶來交易安全和交易秩序的損害，同樣可能損害第三人的合法權(quán)益。

5.股權(quán)轉(zhuǎn)讓股東

公司的有些股東在辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，已經(jīng)不再具有原來公司的股東資格。同樣也不應(yīng)當(dāng)在享有原公司的股東知情權(quán)，因?yàn)榇藭r，已經(jīng)喪失了原公司的股東地位。但是，如果原任股東發(fā)現(xiàn)在自己作為公司股東時期，自己的權(quán)利受到了侵害，公司以及管理層或者控股股東存在利用自己的優(yōu)勢地位惡意損害股東利益的行為時，為了維護(hù)合法權(quán)益，應(yīng)該授予原任股東知情權(quán)。另外，對原任股東的知情權(quán)行使期限應(yīng)該進(jìn)行限制。從現(xiàn)實(shí)意義上講，我們可以將這個界限限制為，原任股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)辦理完畢后自發(fā)現(xiàn)自己權(quán)益受到侵害之日起1年內(nèi)可以申請行使知情權(quán)，自維護(hù)了自己合法權(quán)益后知情權(quán)當(dāng)然消滅。

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