貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查政策問答

文/凌榮華 編輯/靖立坤

貨物貿(mào)易現(xiàn)場核查政策問答

文/凌榮華 編輯/靖立坤

Q：外匯局在什么情況下對企業(yè)實施現(xiàn)場核查？

A：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)有關(guān)問題的通知》，外匯局對核查期內(nèi)貨物貿(mào)易收支總量差額、貿(mào)易信貸占比、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額、來料加工工繳率比率和退匯等數(shù)據(jù)偏離度較大，或在非現(xiàn)場監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)有異?；蚩梢傻馁Q(mào)易收支業(yè)務(wù)需要加以認(rèn)定的企業(yè)，實施現(xiàn)場核查。

Q：外匯局對企業(yè)現(xiàn)場核查的方式主要有些？

A：外匯局對企業(yè)實施現(xiàn)場核查主要有以下四種方式：（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料等；（4）其他必要的現(xiàn)場核查方式。

Q：核查方式為企業(yè)報告的，企業(yè)應(yīng)該什么時間提供資料？

A：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到《現(xiàn)場核查通知書》之日起10個工作日內(nèi)，向外匯局提交由法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書面報告及相關(guān)證明資料。

Q：外匯局現(xiàn)場核查對象是否包括金融機(jī)構(gòu)？

A：包括對金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場核查。外匯局在非現(xiàn)場核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場核查的過程中，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦金融機(jī)構(gòu)涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報送相關(guān)信息的，可對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場核查，方式與企業(yè)相同。

Q：企業(yè)如何通過貨物貿(mào)易監(jiān)測系統(tǒng)對《現(xiàn)場核查通知書》進(jìn)行簽收與反饋？

A：外匯局在《通知書》發(fā)放之日起3個工作日內(nèi)，通知企業(yè)在監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；企業(yè)也可到外匯局現(xiàn)場簽收?，F(xiàn)場簽收的，企業(yè)需將紙質(zhì)《通知書》簽字蓋章后再行反饋外匯局，由外匯局在監(jiān)測系統(tǒng)中將企業(yè)標(biāo)識為“已反饋”。

Q：現(xiàn)場核查要求提交的書面報告和證明材料應(yīng)包含哪些內(nèi)容？

A：企業(yè)應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)場核查通知書》中列明的核查原因、業(yè)務(wù)范圍等情況進(jìn)行書面報告。報告中應(yīng)重點就導(dǎo)致指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)進(jìn)行說明，包括交易商品特點、合同履行情況、是否涉及企業(yè)自身融資目的、是否存在貿(mào)易糾紛及索賠情況等。證明材料是指能夠充分證明指標(biāo)異常和可疑業(yè)務(wù)合理性和合規(guī)性的相關(guān)單證或文件資料。

Q：企業(yè)拒絕、阻礙外匯局依法進(jìn)行檢查或核查的后果是什么？

A：企業(yè)如果未按規(guī)定的時間和方式向外匯局報告或提供資料，外匯局可將該企業(yè)列為B類企業(yè)；阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或向外匯局提供虛假資料的，外匯局可將該企業(yè)列為C類企業(yè)。對拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查的，外匯局還將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條規(guī)定進(jìn)行處罰。

Q：外匯局發(fā)放的《風(fēng)險提示函》也屬于現(xiàn)場核查嗎？

A：外匯局可對資金流與貨物流嚴(yán)重不匹配或資金單向流動較大的企業(yè)發(fā)送《風(fēng)險提示函》，要求其在10個工作日內(nèi)說明情況。企業(yè)未及時說明情況或不能提供證明資料并做出合理解釋的，外匯局可根據(jù)《貨物貿(mào)易外匯管理指引實施細(xì)則》第五十五條規(guī)定，將其列為B類企業(yè)，實施嚴(yán)格監(jiān)管。此類企業(yè)列入B類后，如果連續(xù)3個月相關(guān)指標(biāo)符合“正?！钡葪l件，外匯局可將其恢復(fù)為A類。

風(fēng)險提示目的在于督促涉匯主體及時防范風(fēng)險，自查自糾，自覺依法履行外匯管理規(guī)定的義務(wù)?！讹L(fēng)險提示函》具有常規(guī)業(yè)務(wù)流程中現(xiàn)場核查通知和分類結(jié)果預(yù)告知的作用。

Q：企業(yè)如何查詢總量核查指標(biāo)是否正常？

A：企業(yè)可自行登錄貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)的企業(yè)端，查詢自身總量核查的數(shù)據(jù)和狀態(tài)。監(jiān)測系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)總量核查的狀態(tài)顯示不同顏色：黑色為正常狀態(tài)，綠色為低于下限，紅色為超過上限。

作者單位：外匯局泰州市中心支局

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