文/侯勇，重慶農(nóng)村商業(yè)銀行南岸支行

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國的金融業(yè)也發(fā)展迅速，商業(yè)銀行也越來越多，它們之間的競爭力卻更加的激烈了，財務(wù)管理是商業(yè)銀行的核心，但其出現(xiàn)了與經(jīng)濟發(fā)展不相適應(yīng)的問題，面對國內(nèi)外商業(yè)銀行的競爭，商業(yè)銀行必須要加強財務(wù)管理，對財務(wù)管理重視起來，尤其是面對外資銀行，我國的商業(yè)銀行必須要加快實現(xiàn)國際化銀行的轉(zhuǎn)機。

1 商業(yè)銀行財務(wù)管理所存在的一些問題

1.1 財務(wù)管理模式存在問題

現(xiàn)階段的各商業(yè)銀行在財務(wù)管理方面通常都是實行的集中管理模式，促使經(jīng)營核算層次可以提升。不過多年的管理模式致使商業(yè)銀行基層網(wǎng)點的財務(wù)管理并沒有真正意義上由粗放型經(jīng)營轉(zhuǎn)變?yōu)榧s化管理，這會影響到財務(wù)管理的有效發(fā)揮，會讓一部分部門、機構(gòu)的成本開支不停的增大，會出現(xiàn)跑冒滴漏的損失浪費現(xiàn)象，從很大的程度上約束了銀行的發(fā)展力以及經(jīng)濟效益的提升。另外管理體制不夠完善，財務(wù)管理的職權(quán)相對比較分散，績效評價方法比較滯后，獎賞機制不夠完善等，沒有完善的體制就會出現(xiàn)一系列的問題，財務(wù)管理人員就不能夠按章辦事，出了問題就會出現(xiàn)沒有人追究、沒有人負責的現(xiàn)象。

1.2 信貸風險防范意識不強

在商業(yè)銀行同企業(yè)間的信息并非對稱，對企業(yè)方面以及產(chǎn)品市場方面的掌握情況，相對于企業(yè)來說在信息方面是處于劣勢的。銀行一旦把款貸出就比較難確保企業(yè)按照事先的承諾來使用貸款資金，很可能會用到其他方面。如果企業(yè)貸款期限內(nèi)不能返還銀行貸款，銀行就只能夠通過法律的途徑來強制督促企業(yè)歸還貸款。另外商業(yè)銀行的信用貸款會被很多原因所影響，關(guān)鍵的影響因素就是經(jīng)濟環(huán)境方面，除此之外還有信貸工作者的業(yè)務(wù)以及道德修養(yǎng)方面、監(jiān)督管理力度等，商業(yè)銀行處于相對比較被動的局面，銀行自身沒有一個系統(tǒng)的完善的風險防范機制，所以抵御風險的能力較低，這就是會有不良貸款現(xiàn)象產(chǎn)生的一個內(nèi)因。我國還么有完善的社會信用環(huán)境，這就對銀行放貸造成了誤導(dǎo)，就會有風險的產(chǎn)生。

1.3 財務(wù)管理方面人員的素質(zhì)問題

我國的金融市場在逐漸的開放，國有的商業(yè)銀行一定會受到外資銀行的激烈競爭，主要是在服務(wù)水平以及管理水平上的競爭，從本質(zhì)上來講就是人才的競爭，財務(wù)管理方面的工作人員的綜合素質(zhì)是關(guān)鍵，激烈的競爭對人員的素質(zhì)提出了更高的要求，不過就現(xiàn)在的情況來看，商業(yè)銀行在財務(wù)管理人員方面還存在缺失，缺乏具有專業(yè)理論知識、相關(guān)管理經(jīng)驗比較豐富的人才，同時對已存在的管理人員針對國際銀行管理趨勢和潮流方面知識的培訓(xùn)還是相對滯后的，相關(guān)的管理人員素質(zhì)以及創(chuàng)新的意識又比較缺乏，上述的原因都是致使我國的商業(yè)銀行財務(wù)管理水平一直不能得到提高的原因。

2 針對商業(yè)銀行財務(wù)管理問題的對策分析

2.1 完善財務(wù)管理體系

在對商業(yè)銀行的體制進行完善的過程中，首先要對各個分部門的職能范圍分別制定好明確的要求，與此同時要用業(yè)務(wù)來使各部門之間有著聯(lián)系。構(gòu)建比較系統(tǒng)、全面的管理體系就要讓各個部門都能明確自身的職責，了解自身所擔負的責任與義務(wù)，這樣才能確保權(quán)力的相對集中和信息的及時傳遞，可以一定程度上提高工作的效率，建議建立監(jiān)事會，諸如此類的專門監(jiān)管機構(gòu)，讓他們互相監(jiān)督，全面的把權(quán)力發(fā)揮到實處，讓企業(yè)發(fā)展的越來越好。

2.2 加強信貸風險防范意識

首先是要一定程度上的提高信貸工作者的專業(yè)綜合素養(yǎng)，從事信貸工作的人員要有一定的風險防范意識、對風險的控制能力以及經(jīng)驗；加強對中小微企業(yè)的監(jiān)管以及監(jiān)管的力度；建立針對中小微企業(yè)的融資風險評價模型。商業(yè)銀行要設(shè)定融資評價指標，規(guī)定主要的評價指標是要通過對企業(yè)進行的綜合評價，得到綜合評價值，在滿足指標的標準后才可以拿到貸款；在日后信貸工程中，中小微企業(yè)必須要對商業(yè)銀行公開財務(wù)信息，不能有所隱瞞。建立監(jiān)管機構(gòu)，對企業(yè)進行監(jiān)管，定期的督促企業(yè)還貸款。

2.3 提高管理方面人員的綜合素質(zhì)

解決素質(zhì)問題首先要引進在財務(wù)管理方面具有全面的專業(yè)理論知識、有著豐富管理經(jīng)驗的較高層次的財務(wù)管理方面人才。另外各個分行的財務(wù)主管這一崗位，可以聘用海外在財務(wù)管理方面比較有經(jīng)驗的人才，并且賦予他們相應(yīng)的職權(quán)，讓他們在進行管理的時候用他們所積累的管理經(jīng)驗以及先進的工作理念。

加強對各級財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，定期開展學習活動，讓他們學習現(xiàn)代的商業(yè)銀行經(jīng)營管理的專業(yè)知識，吸取發(fā)達國家商業(yè)銀行的先進管理理念，借鑒他們的管理模式、方法，根據(jù)我國的國情來制定合適的管理體系，摒棄傳統(tǒng)的管理手段，利用科學的方法分析問題，找到解決的方法。

加強與國內(nèi)外同行業(yè)之間的交流，在總行的規(guī)劃和安排下，使基層和一線的管理人員直接和國內(nèi)外的同行定期的開展學習交流，學習其他同行的先進管理方法，找出自身的不足加以改正，共同進步。

3 結(jié)束語

財務(wù)管理水平的高低直接體現(xiàn)著商業(yè)銀行競爭力的大小，在商業(yè)銀行面對激烈的競爭時，要提升自身的財務(wù)管理水平，找到適合方法改善現(xiàn)狀，建立一個與發(fā)達國家的商業(yè)銀行能夠相媲美的財務(wù)管理系統(tǒng)，并落實到實際操作中，這樣商業(yè)銀行才能在如此激烈的競爭中實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

[1]韓偉·我國商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題與對策研究[J]財稅研究·2015年第11期總第786期。

[2]賈妍妍、鄭新平·商業(yè)銀行財務(wù)管理存在的問題及對策[J]財務(wù)與管理·Aug2011。

[3]董昕·我國商業(yè)銀行財務(wù)管理工作中存在的問題及對策[J]周口師范學院學報·2016年7月第33卷第4期。