文/劉晶 段奕欣，中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司東北分公司；英大泰和人壽保險(xiǎn)股份有限公司遼寧分公司

金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)淺析

文/劉晶1段奕欣2，1中國(guó)電力財(cái)務(wù)有限公司東北分公司；2英大泰和人壽保險(xiǎn)股份有限公司遼寧分公司

金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)良勝的軟約束力，通過(guò)其良好的軟約束力可以使其向著良勝的軌道發(fā)展。因此，金融機(jī)構(gòu)要想做大做強(qiáng)就必須要不斷的重視內(nèi)控制度的建設(shè)，結(jié)合實(shí)際發(fā)展的情況建立起一套適應(yīng)員工普遍接受的內(nèi)控制度體系。

金融機(jī)構(gòu)；反洗錢；內(nèi)控制度；建設(shè)

1 反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的基本理念

風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢內(nèi)控制度是指通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)以采取控制風(fēng)險(xiǎn)的一種措施。

1.1 完善反洗錢組織構(gòu)架，明確工作職責(zé)

按照反洗錢“一法四令”的有關(guān)規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)制定本機(jī)構(gòu)的《反洗錢內(nèi)控制度》，建立健全反洗錢內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)，成立反洗錢工作領(lǐng)導(dǎo)小組，確立小組成員并明確工作職責(zé)，反洗錢內(nèi)控制度要實(shí)行問(wèn)責(zé)制，并相應(yīng)地建立反洗錢考核和獎(jiǎng)懲制度。既要防止反洗錢制度虛設(shè)或流于形式，又要確保有效執(zhí)行該項(xiàng)制度。

1.2 完善反洗錢工作制度

反洗錢內(nèi)控制度要全面覆蓋金融機(jī)構(gòu)的各個(gè)條線及工作崗位，以避免存在漏洞和盲區(qū)。建立規(guī)范的反洗錢工作操作辦法，參考反洗錢工作法律法規(guī)，制定出詳細(xì)的反洗錢工作實(shí)施細(xì)則和反洗錢工作制度體系，根據(jù)各類金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，理順?lè)聪村X工作各個(gè)環(huán)節(jié)的操作流程和要求，確保反洗錢各項(xiàng)工作落到實(shí)處。同時(shí)，各專業(yè)結(jié)合業(yè)務(wù)操作實(shí)際，加強(qiáng)各專業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，根據(jù)反洗錢的有關(guān)規(guī)定，不斷完善操作風(fēng)險(xiǎn)控制制度體系。

1.3 建立反洗錢監(jiān)督檢查機(jī)制

金融機(jī)構(gòu)要督促各部門及其分支機(jī)構(gòu)遵守反洗錢法律和法規(guī)，認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，科學(xué)地制定反洗錢的監(jiān)督檢查制度，定期開(kāi)展反洗錢專項(xiàng)檢查。一是按照現(xiàn)行反洗錢法規(guī)，對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)的反洗錢工作開(kāi)展情況進(jìn)行全面檢查或針對(duì)性地開(kāi)展專項(xiàng)檢查工作。檢查采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。檢查內(nèi)容涉及反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)、反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置、履行崗位職責(zé)、客戶盡職調(diào)查、大額及可疑交易報(bào)送、賬戶檔案資料及交易記錄保存、反洗錢宣傳和培訓(xùn)等情況。針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出工作建議和整改措施，并將檢查結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，通過(guò)檢查提高各級(jí)員工對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí)，對(duì)管理工作起到督促作用，為反洗錢工作的開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。二是將反洗錢內(nèi)控制度執(zhí)行情況納入年度內(nèi)控制度評(píng)價(jià)當(dāng)中，對(duì)于在履行反洗錢制度方面存在問(wèn)題的部門，降低內(nèi)控評(píng)價(jià)等級(jí)，并將反洗錢制度執(zhí)行情況納入績(jī)效考核合約當(dāng)中，提高各部門和員工的重視程度。

2 建立多層次化的監(jiān)測(cè)體系

2.1 提高報(bào)告信息的準(zhǔn)確性

傳統(tǒng)反洗錢工作主要是通過(guò)可疑交易報(bào)告制度來(lái)完成，因此無(wú)法快速適應(yīng)新的洗錢活動(dòng)和多種形式的變化，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)報(bào)送中存在的問(wèn)題，有針對(duì)性采取措施完善報(bào)告系統(tǒng)；搭建功能完備的交易監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)不同職業(yè)、不同客戶的交易特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)交易出現(xiàn)異常的客戶進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控或者上報(bào)可疑交易，并根據(jù)可疑交易特點(diǎn)和洗錢案例適時(shí)調(diào)整交易監(jiān)控系統(tǒng)的參數(shù)，達(dá)到可疑交易抓取的最優(yōu)化；實(shí)現(xiàn)部門之間的分工與合作，建立責(zé)任制，特別是財(cái)務(wù)部門與營(yíng)運(yùn)管理部門聯(lián)合重點(diǎn)監(jiān)測(cè)短期內(nèi)頻繁繳納保費(fèi)或者頻繁退保的，并時(shí)刻關(guān)注客戶資金交易的異動(dòng)情況。

2.2 創(chuàng)建內(nèi)外相結(jié)合的監(jiān)管制度

從金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部而言，反洗錢報(bào)告的提交涉及到各部門之間協(xié)調(diào)工作、必須建立健全完善的內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制，明晰工作環(huán)節(jié)，才能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)于大額交易和可疑交易的識(shí)別、篩選和上報(bào)工作。與此同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)也要注重建立良好的外部協(xié)調(diào)機(jī)制，尤其是建立與人民銀行等主管部門之間的協(xié)調(diào)，并且要重視對(duì)于人民銀行反饋的反洗錢可疑線索的調(diào)查，同時(shí)重視對(duì)于同業(yè)提供的反洗錢線索的協(xié)查，以此報(bào)告制度形成內(nèi)外緊密聯(lián)合的反洗錢聯(lián)盟。

2.3 加強(qiáng)“黑名單"檢索系統(tǒng)

黑名單檢索系統(tǒng)是在會(huì)計(jì)處理系統(tǒng)現(xiàn)有功能的基礎(chǔ)上進(jìn)行功能的優(yōu)化和擴(kuò)充，主要包括黑名單轉(zhuǎn)換、黑名單上傳、黑名單自動(dòng)導(dǎo)入、黑名單信息錄入復(fù)核、黑名單信息修改、刪除、黑名單信息人工操作復(fù)核、黑名單信息查詢、黑名單信息打印、導(dǎo)出Excel、黑名單信息傳輸。使得黑名單或疑似黑名單在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，能夠及時(shí)提出預(yù)警，提高反洗錢人員的工作效率、提升內(nèi)控部門識(shí)別可疑交易的效果。

3 加快金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新推進(jìn)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的措施

3.1 業(yè)務(wù)創(chuàng)新不斷進(jìn)化

金融機(jī)構(gòu)在推出創(chuàng)新金融產(chǎn)品時(shí)，必須樹(shù)立“風(fēng)險(xiǎn)為本，創(chuàng)新工作”的意識(shí)，根據(jù)創(chuàng)新產(chǎn)品的具體特性，科學(xué)、準(zhǔn)確、及時(shí)地制定相應(yīng)的反洗錢內(nèi)部管理制度和各項(xiàng)操作規(guī)程，確保反洗錢內(nèi)控制度涵蓋到所有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，以不斷促進(jìn)反洗錢工作的規(guī)范化、程序化、制度化，推動(dòng)反洗錢工作不斷深入向前發(fā)展。

3.2 加強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)分析系統(tǒng)的研發(fā)

堅(jiān)持用新方式、新思維改進(jìn)和完善反洗錢的技術(shù)手段，提高金融機(jī)構(gòu)電子化監(jiān)測(cè)水平。一是金融機(jī)構(gòu)要做好預(yù)防措施，積極防范金融創(chuàng)新帶來(lái)的新風(fēng)險(xiǎn)，充分估計(jì)犯罪分子可能會(huì)利用的各個(gè)環(huán)節(jié)，開(kāi)發(fā)應(yīng)用支付交易監(jiān)控系統(tǒng)，并對(duì)系統(tǒng)內(nèi)支付交易實(shí)行實(shí)時(shí)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，以全面掌握企業(yè)和個(gè)人的大額資金、可疑資金的交易流動(dòng)情況。二是根據(jù)金融創(chuàng)新可能帶來(lái)的新問(wèn)題和反洗錢工作中的實(shí)際需求，盡快實(shí)現(xiàn)與監(jiān)管部門信息共享，發(fā)揮整體聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，切實(shí)提高防范和打擊洗錢犯罪的效率。

3.3 反洗錢培訓(xùn)的完善

反洗錢培訓(xùn)制度是公司反洗錢內(nèi)控制度之一，為建立健全反洗錢培訓(xùn)機(jī)制，確保各業(yè)務(wù)條線反洗錢聯(lián)系人熟悉反洗錢的責(zé)任和義務(wù)，增強(qiáng)員工分析判斷能力，切實(shí)掌握反洗錢實(shí)際操作和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，從思想上重視對(duì)反洗錢的培訓(xùn)工作，保證反洗錢工作措施得到全面落實(shí)。

4 結(jié)語(yǔ)

總之，我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)依然所面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，為確保我國(guó)金融業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行，金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢內(nèi)控制度的建設(shè)是深化反洗錢工作的必然選擇，它對(duì)于抵御金融風(fēng)險(xiǎn)，樹(shù)立良好的金融形象和保持穩(wěn)定的金融環(huán)境，進(jìn)而保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康可持續(xù)發(fā)展必將起到促進(jìn)作用。

[1]試論我國(guó)商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系的構(gòu)建[J].陳寧軍.現(xiàn)代金融.2015(11)

[2]金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作長(zhǎng)效管理機(jī)制構(gòu)建[J].王寧,顧姝姝,沈妍婷.中小企業(yè)管理與科技(下旬刊).2014(01)

1劉晶（1984—），女（朝鮮族），籍貫天津。本科、學(xué)士，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向?yàn)榻鹑凇?/p>

2段奕欣（1983—），男（漢族），籍貫沈陽(yáng)。本科、學(xué)士，研究方向?yàn)榻鹑凇?/p>