朱錦珍

(合肥工業(yè)大學(xué) 財務(wù)部， 合肥 230009)

合肥市住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀及對策研究

朱錦珍

(合肥工業(yè)大學(xué) 財務(wù)部， 合肥 230009)

住房公積金在我國城鎮(zhèn)住房制度改革和改善職工住房條件等方面發(fā)揮著重要作用。文章以合肥市為例，對其公積金發(fā)展?fàn)顩r進行縱向分析和橫向比較，通過剖析目前合肥市住房公積金發(fā)展過程中存在的問題，提出了健全住房公積金歸集制度、提高住房公積金資金效用、加強住房公積金風(fēng)險管理等對策建議。

合肥;住房公積金;對策

住房公積金制度是由國家制定的具有社會保障性質(zhì)的一種住房制度，其致力于解決城鎮(zhèn)居民的住房問題，進而促進居民基本居住權(quán)的實現(xiàn)。1991年，上海作為我國的第一個試點，借鑒新加坡中央公積金制度的相關(guān)經(jīng)驗，建立了住房公積金制度，率先開始了城鎮(zhèn)住房制度的改革。隨后，北京、天津、南京、武漢等城市也相繼效仿，國家也于1994年發(fā)布相關(guān)文件全面推行住房公積金。1999年，國務(wù)院正式發(fā)布的《住房公積金管理條例》，標(biāo)志著我國住房公積金管理進入規(guī)范化和法制化發(fā)展階段。2002年，國務(wù)院又對其進一步進行修訂，標(biāo)志著我國住房公積金制度進入全面完善階段，其影響力也進一步擴大。該制度從建立至今，已經(jīng)有二十六年，它在我國的經(jīng)濟建設(shè)與社會發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但在具體實施中，全國各地在制定和運行住房公積金制度中仍存在一定問題。如何根據(jù)各地區(qū)的不同情況，制定具有針對性的解決方案，對住房公積金制度發(fā)揮其作用具有重要意義。因此本文以合肥市為例，對住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀中存在的問題進行相應(yīng)分析，并提出合理化建議。

一、合肥市住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀分析

合肥市住房公積金制度始建于1993年5月，在其發(fā)展過程中逐漸得到社會的認(rèn)識與支持，全市各行政機關(guān)、事業(yè)單位和國有企業(yè)也陸續(xù)建立起住房公積金制度。依據(jù)國務(wù)院1999年頒布并于2002年修訂的《住房公積金管理條例》(以下簡稱《條例》)，合肥市逐步推進住房公積金制度的進一步發(fā)展，并于2002年12月成立了住房公積金管理中心以負(fù)責(zé)全市住房公積金的歸集、管理、使用和會計核算等工作。經(jīng)過多年的探索與發(fā)展，合肥市住房公積金管理工作取得了較大進步，一定程度上改善了全市城鎮(zhèn)居民的居住環(huán)境，促進了房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在合肥市住房制度的深化改革中發(fā)揮著重要作用，同時促進了合肥市經(jīng)濟的增長，較好地服務(wù)了全市經(jīng)濟發(fā)展大局。

1.合肥市住房公積金的運行機制

合肥市住房公積金制度運行過程中，住房公積金管理委員會、住房公積金管理中心、銀行和合肥市財政局分別發(fā)揮著不同的功能作用，它們之間相互聯(lián)系，相互制約，共同構(gòu)成了住房公積金有效運行的內(nèi)在管理模式。在整個運作過程中，合肥市住房公積金管理委員會進行決策，公積金管理中心進行運作，而銀行進行存儲，財政局進行監(jiān)督。

合肥市住房公積金管理委員會是住房公積金管理的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)從宏觀層面制定或調(diào)整住房公積金的管理措施，擬定公積金的繳存比例，確定貸款額度，對住房公積金的增值收益進行合理分配，并對公積金的歸集和使用具有審批權(quán)。合肥市住房公積金管理中心是住房公積金制度的具體執(zhí)行機構(gòu)，負(fù)責(zé)公積金的具體管理和運作，主要負(fù)責(zé)住房公積金歸集和使用計劃的編制、使用計劃執(zhí)行情況的報告、住房公積金的核算等工作，同時監(jiān)督銀行辦理公積金金融業(yè)務(wù)。受托銀行根據(jù)與公積金管理中心簽訂的代理合同代管住房公積金，并辦理住房公積金貸款、結(jié)算等相關(guān)金融業(yè)務(wù)。市級財政部門(即合肥市財政局)直接對公積金管理委員會和管理中心進行監(jiān)督，主要是對住房公積金的歸集和資金的使用情況，以及管理人員進行監(jiān)督。

2.合肥市住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀分析

(1) 縱向比較 通過不斷對住房公積金管理機構(gòu)的權(quán)責(zé)完善以及對管理工作的進一步規(guī)范，合肥市住房公積金事業(yè)實現(xiàn)了較快的發(fā)展。首先，住房公積金覆蓋率進一步提高。《合肥市住房公積金2016年年度報告》[1]顯示，截至2016年底，合肥市參加繳存住房公積金的單位有10 916家，新開戶單位1 599家；實繳職工103.50萬人，新開戶職工17.10萬人，凈增職工8.77萬人。其次，住房公積金歸集額呈現(xiàn)增長的趨勢。2016年度住房公積金繳存額為147.26億元，同比增長2.77%。繳存總額969.23億，繳存余額333.98億元，同比分別增長17.92%、6.21%。再者，住房公積金使用率提高。2016年住房公積金提取額127.75億元，同比增長22.62%，占當(dāng)年繳存額的比率86.75%，比上年同期增加14.04個百分點。截至2016年年底，提取總額635.25億元，同比增長25.17%；發(fā)放個人住房貸款128.52億元，同比增長10.41%。從以上各方面數(shù)據(jù)分析可知，目前合肥市住房公積金發(fā)展態(tài)勢良好。

(2) 橫向比較 合肥市住房公積金的發(fā)展與同省的城市蕪湖、蚌埠、安慶相比，具有領(lǐng)先優(yōu)勢。2016年蕪湖、蚌埠和安慶的住房公積金實際繳存人數(shù)分別為43.27萬人、17.14萬人、21.57萬人；至2016年年底三個城市住房公積金繳存總額分別為：266.53億元、158.3億元、216.24億元，同比增長率依次為：17.41%、16.83%、20.52%；三個城市發(fā)放個人貸款額分別為：46.89億元、20.73億元、26.16億元。

通過以上數(shù)據(jù)與合肥市相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較可知，在住房公積金繳存人數(shù)、繳存總額和個人貸款等方面，合肥市都處于首位，因此，可以說合肥市住房公積金的發(fā)展在省內(nèi)處于領(lǐng)先地位。但是當(dāng)我們將合肥市住房公積金的發(fā)展同中東部部分較發(fā)達的省會城市相比較時，卻發(fā)現(xiàn)形勢依舊不容樂觀。下頁表1是2016年度中東部部分省會城市住房公積金相關(guān)數(shù)據(jù)。

由該表可知合肥市住房公積金在實繳人數(shù)、繳存總額、發(fā)放個人貸款量等方面遠(yuǎn)低于鄭州、南京、杭州等中東部省會城市，合肥市住房公積金還需進一步發(fā)展和完善，努力縮小差距，尋求突破。

表1 合肥、鄭州、南京、杭州住房公積金基本情況一覽表

二、合肥市住房公積金發(fā)展存在的問題

(1) 住房公積金歸集制度還不夠完善，歸集范圍和力度有待加強 2016年，合肥市實繳單位為10 916家，雖然相比2015凈增單位974家，但實際凈增職工只有8.77萬人，其中非公企業(yè)所占比例相對較低，總體歸集范圍還是不夠廣。部分企業(yè)和單位對住房公積金制度的政策知曉度低，繳存觀念不強；還有的企業(yè)只注重自身的經(jīng)濟效益，而刻意忽視對住房公積金的繳存；再加上部分職工對住房公積金認(rèn)知的缺乏和不重視，三者導(dǎo)致企業(yè)住房公積金制度的建立情況不容樂觀。

(2) 住房公積金資金的利用效率不高，并且存在潛在風(fēng)險 根據(jù)《條例》，住房公積金來源于職工個人繳存及所在單位為其繳存之和；職工除因退休、離休等原因不再具備繳存住房公積金的條件外，住房公積金必須專項用于住房消費。由于住房公積金的個人財產(chǎn)屬性和專項使用屬性，住房公積金除了發(fā)放個人住房貸款外，就僅僅是購買國債和將資金存入銀行成為定期存款，投資方式較為單一，應(yīng)用程度較低，資金也很容易造成閑置。同時由于公積金不能在各地區(qū)之間進行流動，資金流動只能局限于本地，從風(fēng)險管理的角度而言一旦本地區(qū)公積金資金流通不暢，就極容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險。

(3) 住房公積金現(xiàn)行提取制度不夠完善，存在隱患 根據(jù)現(xiàn)行制度規(guī)定,公積金累積提取金額不得超過應(yīng)償還貸款本息額,也就說按規(guī)定以后職工本人及其配偶每年提取金額不得超過本年度應(yīng)償還貸款本息額,但實際合肥市公積金管理中心和省直公積金管理中心分兩塊,如果雙方單位均由同一公積金管理中心統(tǒng)一管理公積金,雙方提取金額不會超過應(yīng)償還本息額；可是如果夫妻雙方不在同一中心管理,而公積金個人賬戶余額超出應(yīng)償還本息額,就會出現(xiàn)夫妻雙方分別持銀行還款記錄提取相應(yīng)金額公積金的現(xiàn)象,這樣就會造成重復(fù)提取,這種重復(fù)提取不僅會對住房公積金的管理帶來風(fēng)險，而且會引發(fā)不公平，激化矛盾，更有甚者引起他人效仿。

(4) 貸款發(fā)放率低 2016年合肥住房公積金發(fā)放個人住房貸款3.26萬筆，相比2015年同比降低2.98%。我國住房貸款體系主要由商業(yè)性住房貸款和政策性住房貸款兩部分組成，而政策性貸款主要是指住房公積金貸款，目的旨在減少中低收入水平職工住房融資困難。然而事實上由于信用評級和對貸款者經(jīng)濟能力的評估，往往是高收入群體更易得到貸款，中低收入水平的群體申請貸款的發(fā)放率較低，并且對于困難家庭和中低收入家庭在貸款優(yōu)惠業(yè)務(wù)方面也缺乏有效的支持和引導(dǎo)。

(5) 管理信息系統(tǒng)不健全 雖然合肥市已經(jīng)建立了標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)中心，并配套了相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫備份設(shè)施，對于應(yīng)對突發(fā)事件的預(yù)警能力和數(shù)據(jù)恢復(fù)能力有了一定的提高。但是住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)還未和住房公積金結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)完全接入，這樣可能在系統(tǒng)運行中會導(dǎo)致誤差。此外，在統(tǒng)計信息的模塊方面仍以人工為主，信息化程度有待提高。

(6) 監(jiān)督主體不明確，內(nèi)部管理有所欠缺 由于住房公積金管理委員會不是常設(shè)機構(gòu)，無法在日常對住房公積金管理中心進行監(jiān)督和指導(dǎo)，具體的運作情況只能靠管理中心內(nèi)部規(guī)范，而其內(nèi)部的控制制度是否完善無法檢驗。同時，公積金貸款屬于金融業(yè)務(wù)，理論上應(yīng)由人民銀行統(tǒng)一管理，但是在實際操作中各級人民銀行的管理職責(zé)并不十分明確。

三、 完善合肥市住房公積金管理的對策建議

(1) 健全合肥住房公積金歸集制度，進一步加大歸集范圍和歸集力度 首先要確定合適穩(wěn)定的公積金繳存比例，以便加強政策的連續(xù)性。其次，對住房公積金的相關(guān)政策要加大宣傳力度，要利用好形式多樣的宣傳載體，使企業(yè)和單位以及職工能夠充分了解和認(rèn)識到住房公積金的相關(guān)政策。良好的政策知曉度能夠為住房公積金的歸集營造有利的外部環(huán)境。最后對于惡意忽視或無視繳納公積金的企業(yè)和單位，要加強法制化管理。建議國家立法機關(guān)盡快將現(xiàn)行《條例》提升為“住房公積金管理法”，在教育引導(dǎo)的同時加強催建、催繳的執(zhí)法力度，提升執(zhí)法效用，積極推動公積金制度向非公有制經(jīng)濟領(lǐng)域延伸[2]。

(2) 提高合肥住房公積金的資金效用，實現(xiàn)資金的保值和增值 目前合肥市住房公積金主要用于房屋買賣和租住，只在特定情況下可以用于重大疾病的支出等，資金利用率相對低。建議根據(jù)公眾的現(xiàn)實需求，相關(guān)部門可以考慮在合理的制度規(guī)劃下允許公眾提取一定比例的公積金用于教育等支出，這樣會有效提高資金利用效率。另外要改變以往剩余的公積金資金單一的投資方式，使投資趨于多元化，可以將資金委托給專門的機構(gòu)[3]，進行專業(yè)化運作，提高公積金收益率；還可以考慮將部分資金委托給商業(yè)銀行發(fā)放短期的商業(yè)性委托貸款，區(qū)別一般的公積金貸款。

(3) 加強合肥住房公積金風(fēng)險管理，全面構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系 由于公積金屬地化管理即公積金只在本區(qū)域內(nèi)流動，資金存在流動性風(fēng)險和貶值風(fēng)險，應(yīng)建立健全的住房公積金風(fēng)險管理機制。在機制約束的情況下允許資金在全國范圍內(nèi)自由流動，既能避免潛在風(fēng)險，又能提高資金利用率。構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警體系，建立嚴(yán)密的資金管理體制，一方面資金要專戶管理，另外一方面要嚴(yán)格權(quán)限劃分，各級機構(gòu)及人員權(quán)責(zé)明確。

(4) 完善合肥住房公積金提取制度，優(yōu)化提取方式 一方面要規(guī)范支取流程，避免重復(fù)提取的現(xiàn)象發(fā)生，另一方面建議優(yōu)先給予首套購房者公積金貸款和提取的便利，充分滿足其貸款和提取需求，縮短其貸款和提取周期。相關(guān)部門可通過資料審核來對首次購房者做出職業(yè)判斷，對其提取簡化審批流程，首套購房者公積金賬戶有余額的，如相關(guān)手續(xù)完備，本人申請，可以動用公積金賬戶內(nèi)余額直接支付購房首付款。同時，國外住房公積金制度實施的先進經(jīng)驗表明在提高住房水平和消費能力上，住房公積金對于中低收入家庭的效果更為顯著，所以對于低收入家庭，建議降低首付款比例，延長貸款期限，放寬公積金提取條件，使此類群體也能有機會購房，從而從整體上提高職工住房支付能力，更好地發(fā)揮住房公積金的作用。

(5) 構(gòu)建多功能協(xié)同統(tǒng)一的信息系統(tǒng)，提高操作水平 提升信息化服務(wù)水平首先需要住房公積金基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和住房公積金結(jié)算應(yīng)用系統(tǒng)完全接入，并且將統(tǒng)計系統(tǒng)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)實現(xiàn)實時關(guān)聯(lián)，通過其自動更新確保數(shù)據(jù)庫的精確穩(wěn)定，從而支撐整個信息系統(tǒng)平穩(wěn)運行；其次信息系統(tǒng)要能夠做到對操作過程的內(nèi)部考核，通過嵌入考核標(biāo)準(zhǔn)，一旦操作不規(guī)范將自動終止操作；最后要不斷豐富公積金網(wǎng)上辦理的業(yè)務(wù)，創(chuàng)新業(yè)務(wù)種類，充分利用手機APP等應(yīng)用服務(wù)，發(fā)揮公眾號運營的宣傳作用，最大限度地體現(xiàn)出移動端和電子平臺的優(yōu)勢，使信息系統(tǒng)為業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展提供可靠的技術(shù)保障。

(6) 加強內(nèi)部管理，自覺接受社會監(jiān)督 住房公積金管理中心其內(nèi)部管理的加強主要依靠制度建設(shè)和隊伍建設(shè)，在制度建設(shè)上要不斷完善，提高管理中心的運行效率和運行水平；在隊伍建設(shè)上，要努力打造思想覺悟高、業(yè)務(wù)水平高的工作團隊。兼顧二者的同時，要虛心接受社會的監(jiān)督和建議，完善政務(wù)公開系統(tǒng)。住房公積金制度的實施不是一朝一夕的工作，需要根據(jù)經(jīng)濟的發(fā)展和職工需求等不斷調(diào)整創(chuàng)新，更好地服務(wù)大眾，進而能夠在合肥市房地產(chǎn)經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展上發(fā)揮更大作用。

[1] 合肥市住房公積金管理中心.合肥市住房公積金2016年年度報告[R].合肥:合肥市住房公積金管理中心，2017.

[2] 張英政.住房公積金制度改革研究——以洛陽市為例[J].時代金融,2016(7):198-199.

[3] 劉明.北京市住房公積金制度存在的問題及對策分析[J].財稅金融,2015(36):39-40.

Status Quo of Housing Provident Fund System in Hefei City and Countermeasures

ZHU Jinzhen

(Finance Department， Hefei University of Technology, Hefei 230009， China)

The housing provident fund plays an important role in the reform of urban housing system and improvement of employees' housing conditions in China. In this paper, the longitudinal analysis and horizontal comparison on the development of housing provident fund in Hefei City are made. Based on the analysis of the existing problems in the development process of housing provident fund in Hefei City, some suggestions are put forward, including improving the housing provident fund collection system, strengthening the fund effectiveness of housing provident fund, and enhancing the risk management of housing provident fund.

Hefei City; housing provident fund； countermeasure

2017-05-09

朱錦珍(1967-)，女，浙江衢州人，會計師。

F293.3

A

1008-3634(2017)06-0027-04

(責(zé)任編輯 謝媛媛)