斯里蘭卡高速公路項日調價公式淺析和應用

胡杰

【摘要】基于斯里蘭卡南部高速公路項目第四標段合同，以FIDIC新紅皮書（1999版）為基礎，對單價合同調價的FIDIC一般條款和項目所在地特殊條款進行了淺析，并對實際應用進行了介紹。文中，尤其對項目所在地特殊條款調價公式來源、推導及指數構成進行了詳細介紹。

【關鍵詞】斯里蘭卡;單價合同;調價公式;實際應用

FIDIC《施工合同條件》（1999年第一版，新紅皮書）屬于單價合同，量價分離采用清單模式。對于施工周期較長（一般超過一年）的國際工程，成本易受到物價波動等外部因素的影響。工程招投標階段，業(yè)主通過引入FIDIC合同條款價格調整機制，避免了承包商在投標時將不能合理預見的物價上漲因素考慮到報價中，從而獲得具有競爭性的報價并最終達到降低]_程造價的目的。FIDIC合同條款涉及的價格調整包括立法變化引起的調整和費用變化引起的調整。筆者結合斯里蘭卡南部高速公路項目，對FIDIC合同條件第13.8條[費用變化引起的調整]的條款內容、調價公式及實際應用情況進行了淺析。

一、合同背景介紹

中國技術進出口集團有限公刊（以下簡稱“公司”）于2010年6月11日與斯里蘭卡公路署（Road DevelopmentAuthority，以下簡稱“業(yè)主”）簽訂了商業(yè)合同（以下簡稱“合同”），負責承建南部高速公路項目第四標段工程（以下簡稱“項目”）。項目簽約合同總價為187億盧比，折合美元1. 626億，15%資金由業(yè)主自籌，剩余85%資金由中國進出口銀行提供買方信貸。合同的總價款采用當地幣（斯里蘭卡盧比），中期計量時支付比例為50%當地幣和50%美元。由于合同85%金額采用買方貸款，業(yè)主須對每期計量款當地幣和美元部分根據商定的匯率全部折算成美元。其中：對于外幣付款部分，當地幣與美元匯率按1美元兌換115.6斯里蘭卡盧比，該匯率為斯里蘭卡中央銀行2009年10月27日（合同價格談判最終結束之日）公布的賣出匯率;當地幣付款部分，斯里蘭卡盧比兌美元的匯率為斯里蘭卡中央銀行于業(yè)主做出支付保證之日公布的現行賣出匯價。項目合同均采用FIDIC多邊發(fā)展銀行協(xié)調版（2006修訂版）（該協(xié)調版施工合同條件于2005年出版，主要適用于世界銀行、亞洲開發(fā)銀行、非洲開發(fā)銀行、黑海貿易和開發(fā)銀行等9大開發(fā)銀行貸款的項目）。

二、FIDIC基礎調價公式介紹

FIDIC協(xié)調版通用條款第13.8條中的價格調整公式如下：

式中：“Pn”是用于在“n”個月間所完成的工作以相應貨幣的估計合同價值的調整乘數，除非投標書附錄中另有說明，此期間單位為一個月;“a”是在相關調整數據表中規(guī)定的固定系數，表示合同付款中小了調整的部分，通常取值范圍為15 %-35%（-般預付款最大為15%，而業(yè)主會把管理費、項目利潤及其他固定雜費等限制在35%）;“b”“c”“d”等是相關調整數據表中列出的與工程施工有關各成本要素的估計比例系數;此類成本要素包括勞動力、設備和材料等資;“Ln”“En”“Mn”，是適用于第“n”個月的現行成本指數或參考價格，用相應支付貨幣表示;“Lo”“Eo”“Mo”，與上述費用要素相應的適用于基準日期的基準成本指數或參考價格，用相應支付貨幣表示（基準日期一般為提交投標書截止日期前第28天）。其中約束條件為：a+b+c+d_…=1。

采用FIDIC合同的項目，在招投標階段，承包商須依據投標書附錄的調整數據表填寫每個成本要素的支付貨幣，經調價公式計算得出的調價凈值，業(yè)主須依照承包商選擇的貨幣對其進行支付。當前，國際工程承包項目合同中使用的調價公式尚無統(tǒng)一規(guī)范和格式，承包商須結合項目工程性質、項目所在國原材料供應情況及其他條件與業(yè)主協(xié)商最終確定，但公式的應用原理基本上都是相通的。作為有經驗的國際工程承包商，在合同簽訂前，對擬采用的調價公式進行深刻理解對控制項目風險、增加項目收益將起到至關重要的作用。

三、本合同特殊條款調價公式介紹

本項目合同簽訂時，業(yè)主采用了斯里蘭卡建筑工業(yè)發(fā)展署（Construction Industry Development Authority. CIDA）推行的調價公式，并通過第13.8條特殊條款進行了詳細規(guī)定。具體調價公式如下：

其中：

“F”是相應時期的調價總金額; “V”為該時期內己完工的當地幣的組成部分（包括work done+80% materialat site）;“Vna。”為不可調要素的金額;“Px”為費用名稱為x的權重;“1。?！睘橘M用名稱為x的現行價格指數;“l(fā)xb”為費用名稱為x的基本指數。

合同特殊規(guī)范第13.8條規(guī)定：“合同總價款是根據工程師按照合同條款中第14條規(guī)定簽發(fā)的中期支付證書的基本費率和價格計算的，如果勞動力、材料和施工設備以及其他工程成本的上漲或下降，那么當地幣支付部分需要按照公式（2）進行調整。據此，實際項目計量過程中，只有以當地幣支付我刊部分的中期計量金額才被納入可調價的范疇（還需扣除其中不可調價部分）。

四、調價公式淺析

第一部分為系數，即0. 966。假設前提和推導過程如下：

第二部分為當期可調價金額：即（ V-Vna）;

合同特殊規(guī)范第13.8條規(guī)定，不可調因素“Vna”包括：第100章清單“初步和一般項目”（Bill No.100-Preliminaryand Generalltems）III列出的所有工作項目;根據工程師的指令完成的額外工作以及按照執(zhí)行該工程的時候采用的價格根據第12.3條（Variation，估價）規(guī)定的計價;使用暫定金額的所有工程;承包商對業(yè)主的索賠款。

第三部分為根據可淵要素、權重和指數變化計算出的綜合調價幅度并折算成百分比：即

其中：“Px”為費用名稱為x的權重;“1xc”為費用名稱為x的現行價格指數;“1xb”為費用名稱為x的基本指數;根據合同第13.8條特殊條款規(guī)定，本合同可調要素及權重分布如下表：

可調要素的構成及權重根據不同項目均有變化，實際工程項目招標前，項目業(yè)主會聘請咨詢T程師對T程造價進行詳細測算（類似標底價格），并對所有清單價格進行分解，匯總各要素需要投入的總量和比例，最終確定用于調價的要素和權重。

價格指數來源于斯里蘭卡建筑工業(yè)發(fā)展署（ ConstructionIndustry Development Authority，CIDA）每月發(fā)布的建筑統(tǒng)計資料（ CIDA Bulletin of Construction Statistics）。該建設統(tǒng)計資料主要包括五個部分：建筑材料費用;人工成本;簡述設備和燃油費用;不同建設T.程按季度統(tǒng)計的成本指數;不同建設工程按月統(tǒng)計的成本指數。

結合第1、2、3部分的推導，最終得到調價公式為：

五、實際應用簡述

項目合同于2014年3月份竣工，公刊向項目監(jiān)理提交竣工驗收支付申請（Statement at Completion，簡稱“SAC”），SAC 一般可視為末次計量（ Final

Statement）前的預計量。SAC中監(jiān)理工程師對竣工結算工程款進行調價，工程師的計算主要分兩部分數據：

其中（ V-Vna）即當期可調金額，實際計算參考下表2，表右下角方框內為累計不可調金額：

結束語

隨著國家“一帶一路”倡議的提出，眾多工程承包公司走向世界市場，絕大部分阿工程承包項目位于發(fā)展中國家，所在國多存在通貨膨脹和貨幣秩序不穩(wěn)定情況。合理利用調價機制不僅可以避免承包商在投標階段因無法確切估計未來的成本走勢而盲目報價，而且也使得合同履行過程中承包商的經濟利益得到切實保護。

參考文獻：

[1]張水波，何伯森.《新版合同條件解讀與解析》[M].北京：中國建筑工業(yè)出版社，2003.

[2]張明峰.《FIDIC新紅皮書精要解讀》[M].北京：航空工業(yè)出版社，2002.