楊波 綿陽職業(yè)技術學院

農村土地銀行在國外是一種常見的信用業(yè)務，主要對象是農村的土地存貸及其他相關信用業(yè)務。隨著我國經濟的發(fā)展，農村土地銀行金融制度的建立符合我過經濟社會發(fā)展的需求，更符合其發(fā)展的內在邏輯，對于貫徹實行我國的現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略有著舉足輕重的影響。為解決我國農業(yè)發(fā)展資金的來源問題，調控、扶持農業(yè)的發(fā)展，我國在前幾年建立了具有政策性的農村土地銀行。但由于我國農村人口多、基數(shù)大，農業(yè)金融資源匱乏一直是一個難題，建立和完善我國的現(xiàn)代農村土地金融制度刻不容緩。

一、我國現(xiàn)代農村金融制度的探索建立

近年來，我國一些農村區(qū)域一直在積極探索農村土地銀行制度，大多以土地流轉為核心，并初見成效。首先，山東諸城早在2003年便建立了“土地信托中心”用來解決土地流轉的服務問題以及相關招商工作，其解決了當時農民對于土地經營權的患得患失，安撫了農民情緒的同時保護了農民的權益，使得土地流轉有了標準化的新途徑。2006年以來，寧夏平羅的“土地合作社”也是對農村土地銀行金融制度的積極探索，農民自愿加入，合作社向農民支付“存地費”，合作社進而將土地“貸”給需要的經營人士，獲取“貸地費”。2007年，浙江省南岸村成立了“土地股份合作社”，這是對農村土地金融制度的又一積極探索。農民與合作社簽約入股，股份為自己的土地承包經營權，合作社對土地進行對外承包，年終視經營情況按股權分紅。近年來，各地爭相出臺惠農政策，農村的土地銀行金融制度的發(fā)展越來越豐富多樣化，我國的農業(yè)發(fā)展也面臨著新出路。

二、我國現(xiàn)代農村土地銀行金融制度存在的問題

雖然近年來我國的農村土地銀行金融制度發(fā)展越拉越快，但由于其法律地位不明確，相關的制度不健全，運營的業(yè)務種類單一，其發(fā)展受到了限制，對農村土地資本化的發(fā)展產生了阻力。

（一）其法律地位不明確。農村土地銀

行的法律地位混亂，其法人代表既可以是集體所有制的企業(yè)法人，又可以是農村經濟組織，在我國現(xiàn)行的法律體系中并沒有對此進行十分明確的界定，由此我們可以看出，我國與農村土地銀行相關的法律法規(guī)制度不完善，這會直接導致其運行風險的增大。另一方面，農村土地銀行的設立制度不盡完善，此體系沒有一個明確的管轄主體，信用程度不高，注冊登記困難。 同時農村土地銀行的市場準入和注冊條件不完善、不明確，可能會導致設定泛濫，影響農村土地市場穩(wěn)定。

（二）業(yè)務運營種類單一。當前，農村土地銀行單純作為土地經營權流轉中介，其業(yè)務種類較為單一，主要為土地存貸業(yè)務。而實際上，我國的農村土地銀行作為農村的一個金融機構，完全可以承受更多的業(yè)務種類，有更大的發(fā)展。以土地為標的物進行資產抵押以及土地融資等多數(shù)業(yè)務均可以農村土地銀行為依托進行，我國現(xiàn)行的農村土地銀行缺乏金融功能，不具備土地銀行這一名稱涵蓋的業(yè)務實質。

（三）農村銀行業(yè)務開展的法律法規(guī)不完善。我國多數(shù)農村土地銀行是以農民的土地使用權為質押物，從農村土地銀行獲得貸款，即在不改變土地所有權的基礎上的抵押融資。農民以此得到貸款、發(fā)展資金。但我國的法律法規(guī)對農村的土地使用權的抵押有著明確的限制，這直接導致了農村土地使用權的僵滯、使廣大農民的資金需求得不到滿足，增加了質押土地貸款的風險，為農村金融的發(fā)展帶來阻力。

三、農村土地金融制度的完善策略

隨著我國經濟的發(fā)展，農村土地銀行的廣泛化，農村金融亟待發(fā)展。在當前節(jié)點上，我國要建立具有中國特色的農村土地金融業(yè)體系，既要借鑒國外土地銀行的發(fā)展經驗，又要結合我國實際情況，構架合理的中國特色農村金融組織構架。

（一）賦予農村土地銀行合理的法律地位。要明確農村土地銀行合理地法律地位，它并不是一個單純的土地流轉中介，而應是一個集體制的金融機構，按照公司的形式進行自我發(fā)展。合理的農村土地銀行要堅持農村土地銀行集體所有制不動搖，確保土地的所有權不發(fā)生轉移，減少糾紛，降低風險，使農村金融以土地為依托得到最大限度的發(fā)展，完善其市場準入制度，對其注冊、規(guī)范、經營進行規(guī)范。

（二）放寬農村土地銀行的業(yè)務經營范圍。農村土地銀行作為農村金融發(fā)展的依托，作為農村發(fā)展的資金籌集工具，其業(yè)務經營范圍需拓寬。農村土地銀行本身具有融資功能，除此之外，還需大力發(fā)展農村土地抵押貸款，農民以土地為質押物獲取貸款，得到更為豐富的選擇和自由。土地債券業(yè)務的發(fā)展也應得到大力支持，農民以土地為擔保資本，進行社會融資，使得農業(yè)土地的利用與開發(fā)獲得資金支持。

（三）控制農村土地銀行的發(fā)展風險。為貫徹國家的現(xiàn)代化發(fā)展戰(zhàn)略，政府和市場出于積極方面的考慮建立了農村土地銀行，但同時應注意到農村土地銀行是否會集中體現(xiàn)政府與市場的弊病。要抵制農村土地銀行憑借政府之手發(fā)展成為一個官僚機構，它應是一個經濟組織，要保證其經濟效率。此外，要吸收和借鑒國外農村土地銀行發(fā)展的經驗和教訓，盡量減少市場方面帶來的消極影響。對政府和市場這兩只手作用范圍的合理界定十分重要，完善農村土地銀行的內控機制，有效防范和化解金融風險。

（四）土地流轉的相關財稅制度需要完善。因對農村土地銀行實行相關的稅收優(yōu)惠政策，對其經營業(yè)務范圍的稅收十分優(yōu)惠，農村土地銀行的外部環(huán)境因此十分寬松。為避免有關人員鉆政策盲區(qū)，相關的財稅政策制定機構應做到未雨綢繆，盡早制定與土地流轉與抵押相關政策。