徐 璐

（江西財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，江西 南昌 330013）

作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，一直以來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)都備受我國(guó)各屆領(lǐng)導(dǎo)人的關(guān)注。國(guó)家先后出臺(tái)了一系列的相關(guān)政策鼓勵(lì)農(nóng)民增收創(chuàng)富。農(nóng)村金融資源短缺、資金力量不足可謂是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)難以持續(xù)健康有效發(fā)展的關(guān)鍵因素之一，嚴(yán)重制約著我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、規(guī)?；l(fā)展。新世紀(jì)以來，我國(guó)政府大力支持涉農(nóng)貸款，鼓勵(lì)銀行等金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)戶、農(nóng)村企業(yè)及各類組織提供貸款，以圖解決農(nóng)村地區(qū)的資金問題。

2004—2018年，“中央一號(hào)文件”連續(xù)15年聚焦“三農(nóng)”問題。相比以往，2018年的“中央一號(hào)文件”《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的意見》對(duì)金融支持“三農(nóng)”問題更是提高了要求。在政策原文的第十一條中就資金供給明確指出，“要提高金融服務(wù)水平，堅(jiān)持農(nóng)村金融改革發(fā)展的正確方向，健全適合農(nóng)業(yè)農(nóng)村特點(diǎn)的農(nóng)村金融體系，推動(dòng)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)回歸本源，把更多金融資源配置到農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，更好地滿足鄉(xiāng)村振興多樣化金融需求”。無獨(dú)有偶，2018年4月3日農(nóng)業(yè)農(nóng)村部、財(cái)政部聯(lián)合發(fā)布《2018年財(cái)政重點(diǎn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策》，詳細(xì)闡述了農(nóng)民直接補(bǔ)貼、支持新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體發(fā)展、支持農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等八大方面財(cái)政重點(diǎn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，以深入推進(jìn)農(nóng)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。

1 涉農(nóng)貸款現(xiàn)狀

對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的金融支持，農(nóng)村信用貸款始終占據(jù)著舉足輕重的地位。2018年“中央一號(hào)文件”也特別強(qiáng)調(diào)了“加大中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行‘三農(nóng)’金融事業(yè)部對(duì)鄉(xiāng)村振興支持力度?！弊?003年深化農(nóng)村信用社改革后，涉農(nóng)貸款在促進(jìn)“三農(nóng)”持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民收入穩(wěn)定增長(zhǎng)方面的確取得了一定的進(jìn)展。根據(jù)人民銀行發(fā)布的《中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告（2016）》顯示，自2007年央行創(chuàng)立涉農(nóng)貸款統(tǒng)計(jì)以來，全部金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額累計(jì)增長(zhǎng)361.7%，9年間平均年增速為18.8%。涉農(nóng)貸款余額從2007年末的6.1萬億元增加至2016年末的28.2萬億元，占各項(xiàng)貸款的比重從22.0%提高至26.5%。

在扶持政策方面，央行持續(xù)實(shí)施并完善差異化的貨幣信貸政策。對(duì)主要涉農(nóng)機(jī)構(gòu)執(zhí)行優(yōu)惠的存款準(zhǔn)備金率，適時(shí)適度下調(diào)支農(nóng)、支小再貸款利率，創(chuàng)新并開展信貸資產(chǎn)質(zhì)押再貸款、金融扶貧再貸款，結(jié)合宏觀審慎評(píng)估（MPA）考核體系，不斷增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)加大支農(nóng)力度的內(nèi)生動(dòng)力。截至2016年末，全國(guó)支農(nóng)、支小再貸款余額分別為2 089億、537億元，向國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行提供抵押補(bǔ)充貸款20 526億元［1］。

2 涉農(nóng)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

雖然涉農(nóng)貸款在發(fā)放體量上一直保持著增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，但就各大商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)和商業(yè)銀行對(duì)涉農(nóng)貸款的態(tài)度而言，相較于其他類型的貸款，涉農(nóng)貸款一直處于比較落后且不被看好的地位，銀行的放貸偏向十分明顯。究其原因，主要還是體現(xiàn)在涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)上，以下將該類貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素分為三類展開具體分析。

2.1 銀行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)因素

我國(guó)銀行對(duì)于涉農(nóng)貸款理念和放貸意愿缺乏正面、統(tǒng)一的共識(shí)是構(gòu)成銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。相對(duì)于其他貸款，涉農(nóng)貸款并未得到應(yīng)有的待遇，與銀行業(yè)的涉農(nóng)發(fā)放理念、信貸技術(shù)及貸款管理等內(nèi)部控制是分不開的。

首先，涉農(nóng)貸款的主要形式為小額貸款，對(duì)于這一貸款的調(diào)查，由于資金分散、客戶信息零散，很難有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)作為支撐，貸款信用評(píng)級(jí)主要依靠農(nóng)戶口頭陳述及村干部提供的信息，評(píng)級(jí)工作帶有一定的隨意性和片面性。貸款調(diào)查的不到位、信貸技術(shù)的不健全，不僅不能充分了解貸款企業(yè)的真實(shí)情況，而且使得放貸存在盲目性，非本意地造就這類貸款風(fēng)險(xiǎn)居高不下。其次，辦理貸款的手續(xù)審查流于形式，部分銀行的放貸手續(xù)看似矩周規(guī)值，實(shí)際操作時(shí)則不然，甚至出現(xiàn)借名貸款、壘大戶等情況，導(dǎo)致形成糾紛不斷的貸款風(fēng)險(xiǎn)。這些雖然表面上擴(kuò)大了涉農(nóng)貸款的發(fā)放量，實(shí)則是極大地增加了銀行的不良貸款。最后，銀行的貸后檢查監(jiān)督機(jī)制不健全，貸款管理觀念弱化。普通農(nóng)戶涉農(nóng)貸款額度小、對(duì)象廣、分布散、行業(yè)雜，直接導(dǎo)致農(nóng)戶小額貸款貸后檢查不夠深入，往往是風(fēng)險(xiǎn)形成后才進(jìn)行關(guān)注，削弱了對(duì)農(nóng)戶小額貸款的到期清收。這種重發(fā)放、輕管理的思想，使信貸風(fēng)險(xiǎn)存在進(jìn)一步加劇的可能。

2.2 銀行外風(fēng)險(xiǎn)因素

一是涉農(nóng)貸款不被看好與行業(yè)本身存在關(guān)聯(lián)。該類貸款對(duì)象多為農(nóng)民，貸款用途主要是用于種植和養(yǎng)殖，這個(gè)行業(yè)特別是種植業(yè)本身就是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，受自然及市場(chǎng)的影響較大，存在較大的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，一旦農(nóng)業(yè)受災(zāi)減產(chǎn)，將直接導(dǎo)致農(nóng)戶還貸能力減弱。這些風(fēng)險(xiǎn)還具有不確定性的特點(diǎn)，再加上貸款對(duì)象點(diǎn)多面廣，一旦遇上自然災(zāi)害，農(nóng)戶貸款就難以清收，農(nóng)業(yè)的自然風(fēng)險(xiǎn)將直接轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是社會(huì)因素。理性的投資者都是趨利的，資金總是不由自主地流向產(chǎn)出比最高的行業(yè)領(lǐng)域，如目前我國(guó)的房地產(chǎn)業(yè)。社會(huì)缺少必要的實(shí)業(yè)投資機(jī)會(huì)，而社會(huì)資本及居民的投資心理都較為集中，特別是農(nóng)業(yè)行業(yè)不高的產(chǎn)出效益，所以資本很難流入有關(guān)“三農(nóng)”發(fā)展的領(lǐng)域，而是更多地進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，這一社會(huì)的普遍心理也會(huì)違背銀行的本意促進(jìn)涉農(nóng)貸款服務(wù)“三農(nóng)”事業(yè)的初衷，使得放貸困難。三是政策因素。政策的出臺(tái)原是為了刺激鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)發(fā)展，但如果銀行是“為放貸而放貸”，不僅會(huì)造成銀行本身的貸款損失，而且將惡化涉農(nóng)貸款的市場(chǎng)環(huán)境［2］。

2.3 貸款需求方因素

隨著社會(huì)工業(yè)化進(jìn)程的不斷深入，與第二和第三產(chǎn)業(yè)相比，農(nóng)業(yè)已經(jīng)逐漸成為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)信貸除了具有銀行共性的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外，還具有不同于非農(nóng)信貸的特殊行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。涉農(nóng)企業(yè)特殊行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)如下，一是農(nóng)戶的資金基礎(chǔ)薄弱。大多數(shù)農(nóng)戶目前處于“單干”的局面，尚未形成產(chǎn)業(yè)鏈，而農(nóng)戶對(duì)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)信息了解的不對(duì)稱性，造成農(nóng)戶生產(chǎn)具有盲目性。農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷沒有很好的對(duì)接，非常容易出現(xiàn)某類農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)過剩，受供求關(guān)系的影響，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較大，農(nóng)戶收入波動(dòng)也同樣很大，在價(jià)格低迷時(shí)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)直接轉(zhuǎn)化為貸款風(fēng)險(xiǎn)。二是農(nóng)村金融環(huán)境欠佳。部分農(nóng)戶信用觀念淡薄，存在有身份證就可以貸款、農(nóng)戶貸款是政府扶貧性質(zhì)的想法，千方百計(jì)不還農(nóng)村信用社的貸款。農(nóng)戶甚至在信用社上門催收時(shí)以種種方式抵賴，認(rèn)為農(nóng)村信用社貸款靠人情關(guān)系，一旦貸款到手，逾期加息也不愿意到期主動(dòng)還款，間接地助長(zhǎng)了農(nóng)村信用環(huán)境的惡化而造成貸款風(fēng)險(xiǎn)。

同樣的，涉農(nóng)企業(yè)也存在諸多涉農(nóng)信貸方面的違約風(fēng)險(xiǎn)：①涉農(nóng)企業(yè)往往是中小企業(yè)，存在急于發(fā)展壯大、擴(kuò)大規(guī)模的規(guī)劃，而這種想法造成的直接結(jié)果是難以真實(shí)衡量企業(yè)的實(shí)際貸款需求，企業(yè)可能因?yàn)槠渌矫娴馁Y金需求而擴(kuò)大涉農(nóng)貸款的申請(qǐng)量，造成涉農(nóng)貸款去處不合理；②中小企業(yè)資信狀況難以進(jìn)行有效的評(píng)級(jí)，沒有一個(gè)較為統(tǒng)一的審核機(jī)制，從而加大銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)；③中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表存在一定程度的欺瞞性，而且由于其財(cái)報(bào)的隱秘性，銀行難以實(shí)施長(zhǎng)期的跟蹤監(jiān)控，貸后管理難度加大。

3 金融支持“三農(nóng)”發(fā)展的對(duì)策

3.1 改進(jìn)農(nóng)戶抵押擔(dān)保機(jī)制

從農(nóng)戶角度來看，沒有抵押物和擔(dān)保人是造成涉農(nóng)貸款難的主要原因。所以，抵押物和擔(dān)保問題的優(yōu)化是解決涉農(nóng)貸款難的一個(gè)突破口。這一點(diǎn)可以結(jié)合農(nóng)村地區(qū)的情況，出生于農(nóng)村的農(nóng)戶相比城鎮(zhèn)居民更注重街坊四鄰的關(guān)系，對(duì)彼此的了解會(huì)更勝于銀行對(duì)農(nóng)戶的了解。因此，可以采取聯(lián)合擔(dān)保放貸的方式，一來提高單筆貸款的資金量，減輕銀行的工作量；二來農(nóng)戶之間既可以相互監(jiān)督組內(nèi)成員的履約情況，又可以使農(nóng)戶之間留有競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)農(nóng)戶的生產(chǎn)積極性，降低貸款違約風(fēng)險(xiǎn)［3］。

3.2 優(yōu)化涉農(nóng)信貸流程

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較強(qiáng)的季節(jié)性和時(shí)效性，錯(cuò)過這個(gè)季節(jié)可能就要再等上一年，過了當(dāng)下供不應(yīng)求的市場(chǎng)行情再進(jìn)入市場(chǎng)可能就無法實(shí)現(xiàn)足夠的盈利。銀行要落實(shí)對(duì)“三農(nóng)”的支持，在信貸流程上必須有所改進(jìn)。銀行可以在信貸數(shù)額或信貸頻率較大的地方設(shè)立小型據(jù)點(diǎn)，聘請(qǐng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域比較了解的人作為輔助，主要負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)民計(jì)劃的項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)估，解決銀行與農(nóng)戶之間的信息不對(duì)稱問題。再由工作人員檢查信貸材料是否合規(guī)、授信金額是否合適等。

3.3 夯實(shí)農(nóng)村的金融基礎(chǔ)

部分農(nóng)戶存在缺乏按時(shí)還款意識(shí)的問題。雖然從客觀方面來說，農(nóng)業(yè)居民的收入不穩(wěn)定，容易受到自然災(zāi)害等難以穩(wěn)定預(yù)測(cè)因素的影響，但一般金融機(jī)構(gòu)給農(nóng)戶發(fā)放貸款前，基本充分考慮過貸款人個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)承受能力，因此，在貸款前商業(yè)銀行有必要向個(gè)人強(qiáng)化誠(chéng)信意識(shí)。這一點(diǎn)可以與商業(yè)銀行對(duì)涉農(nóng)貸款進(jìn)行政策宣傳同步進(jìn)行，加強(qiáng)農(nóng)村基層道德風(fēng)尚的培養(yǎng)，讓“借款必還”的意識(shí)深入人心，避免貸款對(duì)象的貸款盲目性。

3.4 健全涉農(nóng)貸款的風(fēng)控體系

銀行應(yīng)立足于高位，用長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光看待農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，摒棄偏見，落實(shí)對(duì)農(nóng)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制。建立一套“事前投放謹(jǐn)慎，事中監(jiān)督嚴(yán)格，事后評(píng)價(jià)合理”的放貸流程，建立健全一套針對(duì)涉農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制體系，提高該類貸款在銀行資產(chǎn)中的地位，以期實(shí)現(xiàn)金融業(yè)與農(nóng)業(yè)“雙贏”［4］。