封夢媛

（江西師范大學(xué) 教育學(xué)院，江西 南昌 330022）

為了順應(yīng)當(dāng)前世界教育改革潮流，培養(yǎng)更多優(yōu)秀人才，教育家們關(guān)注的核心素養(yǎng)領(lǐng)域逐漸擴(kuò)大，“財(cái)商”一詞逐步進(jìn)入人們的視野并被教育界重視?！柏?cái)商”是財(cái)力商數(shù)的簡稱，是指一種正確認(rèn)識金錢、使用金錢和有效創(chuàng)富的能力。隨著生活水平的提高，越來越多的家庭手中有富余的錢用于除日常開銷外的其他方面，如儲蓄和投資。與此同時(shí)，青少年的零花錢也日益增多。理財(cái)能力成為生存能力的重要組成部分，是當(dāng)下社會每個(gè)人都要掌握的技能之一，青少年財(cái)商教育引起世界各國的關(guān)注。

一、財(cái)商與財(cái)商教育

（一）財(cái)商

在國外，“財(cái)商”一詞最早于20世紀(jì)80年代由羅伯特·清崎（Robert Toru Kiyosaki）在他的著作《窮爸爸富爸爸》中提出。他指出“財(cái)商與你掙了多少錢沒關(guān)系，它是測算你能留住多少錢以及能讓這些錢為你工作多久的指標(biāo)。”［1］“財(cái)商”是一種正確認(rèn)識金錢、使用金錢和有效創(chuàng)富的能力，因此“財(cái)商”也被稱作“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”。對“財(cái)經(jīng)素養(yǎng)”的解釋，國外最常用的是聯(lián)合國經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（Organization for Economic Co-operation and De?velopment，以下簡稱OECD）的定義：對財(cái)經(jīng)概念和風(fēng)險(xiǎn)的知識和理解力，以及應(yīng)用這些知識和理解力的技能、動機(jī)和信心。使個(gè)體在各種財(cái)經(jīng)情境下能作出有效決策，提高個(gè)人和社會的經(jīng)濟(jì)利益，并能夠參與經(jīng)濟(jì)生活。［2］

Financial Quotient，英文直譯為“金融智商”，國內(nèi)一般譯為“財(cái)商”。它指的是個(gè)人創(chuàng)造財(cái)富能力大小的量化值，由于個(gè)人創(chuàng)造財(cái)富的能力大小不同，所以每個(gè)人的財(cái)商高低也不同。作為一種綜合能力，財(cái)商可以后天挖掘和培養(yǎng)。財(cái)商的內(nèi)涵包括觀念、知識和行為三個(gè)方面：觀念是指對金錢、財(cái)富及創(chuàng)造財(cái)富的認(rèn)知過程；知識是指投資理財(cái)必不可少的知識積累，如儲蓄知識、投資知識、法律知識等；行為是觀念的表現(xiàn)載體，是觀念和知識在實(shí)踐中的展現(xiàn)，突出表現(xiàn)為個(gè)人在理財(cái)過程中的自我突破、自我激活、自我控制的素質(zhì)和能力。［3］

（二）財(cái)商教育

早在1982年，美國學(xué)者安德森（Anderson）就指出“財(cái)商教育就是能夠讓人們學(xué)會如何設(shè)立理財(cái)目標(biāo)，認(rèn)識個(gè)人收入基礎(chǔ)，制定詳盡的理財(cái)計(jì)劃以及應(yīng)用理財(cái)計(jì)劃，調(diào)整理財(cái)計(jì)劃，評價(jià)理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)過程的一系列環(huán)節(jié)。”［4］美國學(xué)者馬格特（Margart）將“財(cái)商教育”定義為“財(cái)商教育的目的是使受教育者更能覺察到理財(cái)機(jī)會，并感受到它們的影響，特別是幫助受教育者發(fā)展積累資本的技能?！保?］

上述定義比較準(zhǔn)確、簡明地概括了財(cái)商教育的本質(zhì)。青少年財(cái)商教育的對象是青少年，心理學(xué)依據(jù)是青少年身心發(fā)展特點(diǎn)，背景是經(jīng)濟(jì)全球化，推動財(cái)商教育的主體是學(xué)校，但也需要家庭和社會的密切配合與大力支持。

二、美國青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀

自1982年美國學(xué)者安德森（Anderson）首次系統(tǒng)地提出財(cái)商教育的定義后，美國總結(jié)大量財(cái)商教育的理論與實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，形成了一套相對完善的財(cái)商教育體系。本文將從財(cái)商教育政策、課程形式、課程內(nèi)容和家庭與社會財(cái)商教育幾方面剖析美國青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀。

（一）美國中小學(xué)財(cái)商教育政策

1.制定相關(guān)國家策略

2003年，美國國會建立了理財(cái)素養(yǎng)和教育委員 會（Financial Literacy Education Committee，F(xiàn)LEC），F(xiàn)LEC在2004年推出了四個(gè)領(lǐng)域的國家策略來推進(jìn)財(cái)商教育發(fā)展［6］：

（1）財(cái)商教育資源可獲取策略

各個(gè)州、地方所提供的財(cái)商教育資源都可以獲取，學(xué)習(xí)者可以高效地利用已有的財(cái)商教育資源。例如，理財(cái)素養(yǎng)和教育委員會設(shè)立了“管理我的錢”（www.mymoney.gov）這個(gè)網(wǎng)站呈現(xiàn)財(cái)商教育相關(guān)資料，并將網(wǎng)站中的資料分發(fā)給不會或不方便使用網(wǎng)絡(luò)的人群。

（2）財(cái)商教育資源針對性發(fā)放

上述提到的“管理我的錢”（www.mymoney.gov）網(wǎng)站涵蓋了大量的理財(cái)信息，能夠根據(jù)不同對象的特點(diǎn)，把網(wǎng)站中已有的資料整理并分類分發(fā)給不同的青少年群體。

（3）多部門共同合作

要提高全體青少年的財(cái)商水平，僅依靠聯(lián)邦政府的努力還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。公立與私立、私立與私立部門之間的合作在青少年財(cái)商教育中同樣起著重要作用。

（4）研究和評價(jià)財(cái)商教育相關(guān)項(xiàng)目

美國想要使用定性和定量結(jié)合的方式來評價(jià)財(cái)商教育項(xiàng)目，財(cái)政部專門召集研究人員召開了座談會，并出臺工作草案。座談會主要內(nèi)容為調(diào)查當(dāng)前美國財(cái)商教育研究現(xiàn)狀以及未來研究的潛在領(lǐng)域。

2.出臺相關(guān)財(cái)商教育法案

美國在聯(lián)邦和州兩個(gè)層面都頒布了相關(guān)法案以促進(jìn)中小學(xué)財(cái)商教育的發(fā)展。

聯(lián)邦政府于1997年頒布了《儲蓄對每個(gè)人都很重要》法案，主要內(nèi)容是召開系列關(guān)于理財(cái)能力主題的相關(guān)會議［7］；2001年頒布了《不讓一個(gè)孩子落后》法案，該法案第一次把財(cái)商教育作為教育體系組成部分提出［8］；2002年12月貸款事物法案第五款“提高理財(cái)能力和理財(cái)教育”中提到“成立理財(cái)素養(yǎng)和教育委員會，負(fù)責(zé)制定青少年財(cái)商教育政策”。

田納西州政府于2006年6月2日提出代碼為SB3741/HB3753號法案，提出在公立中學(xué)普及理財(cái)素養(yǎng)的教育項(xiàng)目［9］；弗吉尼亞州政府于2005年3月提出代碼為SB950Chapter741號法案，提出在初高中各個(gè)年級實(shí)行財(cái)商教育［9］；堪薩斯州于2003年7月提出《個(gè)人理財(cái)教育的發(fā)展與執(zhí)行》法案，該法案要求教育委員會為個(gè)人財(cái)商教育提供指導(dǎo)［9］。

（二）美國中小學(xué)財(cái)商教育目標(biāo)

1944年，美國教育政策委員會（American Council on Education,ACE）第一次發(fā)表了關(guān)于教育需要的聲明，其中包括財(cái)商教育的內(nèi)容。ACE依據(jù)中小學(xué)生年齡和身心發(fā)展規(guī)律制定了美國青少年財(cái)商教育的具體行為目標(biāo)［6］：

3歲時(shí)，能辨認(rèn)硬幣、紙幣；

4歲時(shí)，能知道一硬幣等于幾美分,明白商品的數(shù)量是無限的,因此要有消費(fèi)選擇；

5歲時(shí)，知道錢的來源及硬幣有哪些等價(jià)物；

6歲時(shí)，能數(shù)小數(shù)目的錢，能計(jì)算大量數(shù)目的硬幣；

7歲時(shí)，能看懂價(jià)格標(biāo)簽；

8歲時(shí)，能明白可以通過兼職掙取金錢,把多余的錢存進(jìn)賬戶；

9歲時(shí)，能制訂一周消費(fèi)計(jì)劃,購買商品時(shí)對比價(jià)格；

10歲時(shí)，能知道節(jié)約用錢,存下的財(cái)產(chǎn)可供大筆必要開支使用；

11歲時(shí)，知道從電視廣告中發(fā)現(xiàn)信息；

12歲時(shí)，能制訂并執(zhí)行兩周消費(fèi)計(jì)劃,懂得并正確使用一些銀行業(yè)務(wù)中的術(shù)語；

13歲時(shí)，嘗試性地進(jìn)行投資、購買股票債券等金融活動，能夠通過打工等實(shí)踐活動賺錢。

除上述具體行為目標(biāo)外，美國還制定了青少年財(cái)商教育的階段性目標(biāo)：早期要學(xué)習(xí)錢的來源、各種用途以及如何管理自己的錢，意識到儲蓄對未來生活的重要性；中期要了解影響人們的消費(fèi)與儲蓄的因素有哪些，學(xué)會提高個(gè)人理財(cái)能力；后期要掌握使用基本金融工具和服務(wù)，包括如何進(jìn)行預(yù)算與儲蓄。［3］

綜上，美國的財(cái)商教育目標(biāo)有以下特點(diǎn)：一是財(cái)商教育年齡起點(diǎn)較早；二是具有持續(xù)性和階段性，貫穿了整個(gè)青少年時(shí)期；三是目標(biāo)非常明確，詳細(xì)介紹了具體的經(jīng)濟(jì)活動；四是理論與實(shí)踐相結(jié)合，既有讓兒童了解金錢概念的目標(biāo)也有讓兒童參與理財(cái)活動的目標(biāo)。

（三）美國中小學(xué)財(cái)商教育課程

1.課程形式

美國的財(cái)商教育課程形式主要有兩種［5］：

（1）獨(dú)立的財(cái)商教育課程

此種課程形式的表現(xiàn)方式為：將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校課程體系當(dāng)中，把財(cái)商教育的相關(guān)知識聯(lián)結(jié)起來，形成一個(gè)完整連貫的體系，與其他學(xué)科具有同等地位。

（2）財(cái)商教育與數(shù)學(xué)、閱讀等課程相融合的課程

此種課程形式把財(cái)商教育內(nèi)容與其他學(xué)科內(nèi)容相結(jié)合，豐富了課堂教學(xué)內(nèi)容，提高了學(xué)生的綜合素質(zhì)與核心素養(yǎng)。

2.課程內(nèi)容

美國政府2007年授權(quán)金融組織——跳躍開始聯(lián)盟（Jumpstart Colition）發(fā)布了K-12國家教育標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)了往年大量學(xué)者在財(cái)商領(lǐng)域的研究成果，在名為《國家理財(cái)教育課程》的報(bào)告中呈現(xiàn)了中小學(xué)財(cái)商教育課程內(nèi)容，包括收入、財(cái)政管理、消費(fèi)和存款、儲蓄和投資四大板塊，每個(gè)板塊又包含了與之相關(guān)的知識點(diǎn)。

表1 美國中小學(xué)財(cái)商教育課程內(nèi)容［10］

（四）美國中小學(xué)財(cái)商教育的其他形式

1.家庭教育

美國家庭很注重孩子的財(cái)商教育,并根據(jù)孩子的年齡階段和心理特點(diǎn)循序漸進(jìn)地培養(yǎng)孩子的理財(cái)觀。關(guān)于美國家庭的財(cái)商教育主要包括四部分內(nèi)容［5］：一是教會孩子如何使用零花錢，學(xué)會預(yù)算；二是鼓勵孩子課后兼職，靠打工掙取零花錢；三是教會孩子如何存錢，明白存錢的意義及障礙，珍惜勞動成果；最后是模擬成人生活開支，訓(xùn)練孩子幫助他們?yōu)槲磥淼纳钭龊脺?zhǔn)備。

2.社會相關(guān)組織與機(jī)構(gòu)

美國青少年財(cái)商教育不僅僅受政府重視，還得到各種金融組織的支持與指導(dǎo)。例如，美國各大學(xué)設(shè)立的財(cái)商教育中心，通過開展理財(cái)活動，發(fā)現(xiàn)和解決學(xué)校在財(cái)商教育開展過程中遇到的困難，輔以學(xué)校財(cái)商教育教材的編寫工作，為財(cái)商教育的進(jìn)展提供支持和保障。又如，跳躍開始聯(lián)盟［10］致力于提高美國青少年個(gè)人理財(cái)水平，并鼓勵財(cái)商教育課程的開發(fā)等。

三、英國財(cái)商教育現(xiàn)狀

英國個(gè)人理財(cái)教育組織（Personal Finance Education Group，PFEG）在2007年1月進(jìn)行的一項(xiàng)研究顯示，超過一半的英國青少年在他們17歲時(shí)或在這之前就已經(jīng)負(fù)債，而有三分之二（66%）的人每天都在考慮錢的問題。另外，有90%的青少年都因?yàn)樗麄兊腻X和花銷而苦惱，卻認(rèn)為透支和信用卡是可以支付超過他們可承受能力之外的花銷的簡易的方式。2007年6月由英國自由民主黨提出并獲得全黨支持的一項(xiàng)提議中指出，現(xiàn)今英國家庭的總負(fù)債額比英國一年的國內(nèi)生產(chǎn)總值還大，而79%的消費(fèi)者不知道年利率（Annual Per?centage Rate，APR）是什么。［11］

（一）英國中小學(xué)財(cái)商教育政策

英國政府大力支持開展財(cái)商教育。議會跨黨派小組（The All Party Parliamentary Group,APPG）調(diào)查提出，個(gè)人財(cái)商教育應(yīng)作為學(xué)生學(xué)校課程的必修內(nèi)容。英國政府推動青少年財(cái)商教育的進(jìn)行主要是通過蘇格蘭、威爾士和北愛爾蘭的地方政府來實(shí)現(xiàn)的。

蘇格蘭政府要求將個(gè)人財(cái)商教育融入現(xiàn)有課程中。課程在關(guān)鍵目標(biāo)中指出，青少年理財(cái)能力的培養(yǎng)包含于每個(gè)孩子的通識教育內(nèi)容中，學(xué)校應(yīng)將財(cái)商教育內(nèi)容融入數(shù)學(xué)計(jì)算的教學(xué)中。

2008年，威爾士金融教育部門（WalesFinanci?alEducationalUnit，WFEU）成立，WFEU在國家學(xué)習(xí)網(wǎng)（NationalGridForLearning，NGFL）經(jīng)營者提供的教學(xué)資源的支持下，引導(dǎo)和建設(shè)財(cái)商教育網(wǎng)站促進(jìn)財(cái)商教育知識在社會的傳播，網(wǎng)站支持青少年財(cái)商教育的區(qū)域數(shù)據(jù)庫也在同步開發(fā)當(dāng)中。此外，支持中小學(xué)跨學(xué)科財(cái)商教育的項(xiàng)目計(jì)劃和相關(guān)教材的編寫也在進(jìn)行。

2007年，北愛爾蘭引進(jìn)了適用于7至16歲學(xué)生的修訂版課程，在這課程中理財(cái)素養(yǎng)被定為法定素養(yǎng)。北愛爾蘭教學(xué)大綱、考試與評估委員會（Northern Ireland Council for the Curriculum,Exami?nations and Assessment,NICCEA）發(fā)布了相關(guān)資料用于指導(dǎo)和支持修正財(cái)商教育課程。NICCE的教育工作者同300所以上的中小學(xué)教師共同努力，給北愛爾蘭中小學(xué)提供資金、項(xiàng)目和財(cái)商教育課程規(guī)劃上的幫助。同時(shí)，在一些財(cái)商教育網(wǎng)站中發(fā)布了可供給一線教師的免費(fèi)教育資源，包括課程指導(dǎo)和實(shí)踐案例研究。

（二）英國中小學(xué)財(cái)商教育目標(biāo)

PFEG的組織章程中聲明：“中小學(xué)的財(cái)商教育旨在讓全體青少年畢業(yè)后具備處理金融事務(wù)方面所需要的自信、知識和技能，以便更完備地參與社會生活?！笨梢?，英國中小學(xué)的財(cái)商教育與社會實(shí)際生活密切相關(guān)。英國政府據(jù)此制定的青少年財(cái)商教育目標(biāo)如下［12］：

5-7歲，懂得錢的不同來源，錢可以用于多種目的；

7-11歲，學(xué)習(xí)管理自己的錢，認(rèn)識到儲蓄對于滿足未來需求的作用；

11-14歲，懂得人們的花費(fèi)和儲蓄受到哪些因素影響，懂得如何提高個(gè)人理財(cái)能力；

14-16歲，學(xué)習(xí)使用一些金融工具和服務(wù)，包括如何進(jìn)行預(yù)算和儲蓄。

此外，蘇格蘭政府將中小學(xué)校財(cái)商教育目標(biāo)主要劃分為四大模塊，［13］每個(gè)模塊都有各自的具體目標(biāo)。

表2 蘇格蘭中小學(xué)校財(cái)商教育目標(biāo)［14］

理財(cái)勝任力能自己掌握的相關(guān)理財(cái)知識運(yùn)用到真實(shí)情境中理財(cái)責(zé)任感能夠?qū)碡?cái)活動中反映的道德、環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、文化等問題進(jìn)行思考和反思理財(cái)事業(yè)心在虛擬情境中合理高效地配置資源；對多種多樣的消費(fèi)方式進(jìn)行評估、分析和決策；挑選最優(yōu)的消費(fèi)、儲蓄和投資方式通過學(xué)習(xí)能夠：保存消費(fèi)記錄和憑證；分析財(cái)務(wù)信息；衡量錢的價(jià)值；設(shè)計(jì)和進(jìn)行預(yù)算；制定多樣的財(cái)務(wù)決策通過學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠：日益增強(qiáng)為自己負(fù)責(zé)的責(zé)任感；分析他人的理財(cái)決策對于社會的潛在影響；分析自己的理財(cái)決策對他人和社會的潛在影響通過學(xué)習(xí)，學(xué)生能夠：評估潛在的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)；以創(chuàng)新和自信的姿態(tài)來利用財(cái)物和其他資源；在一系列的情境中富有創(chuàng)造性地使用已有知識和技能

（三）英國中小學(xué)財(cái)商教育課程

1.課程形式和教學(xué)方式

英國的中小學(xué)沒有采用獨(dú)立授課的形式進(jìn)行財(cái)商教育，而是在其他課程的授課內(nèi)容中滲透財(cái)商教育的相關(guān)知識。例如，在“工藝與設(shè)計(jì)”學(xué)科課程中，老師引導(dǎo)學(xué)生理解供給的不同形式、比較不同材料的價(jià)格來提高學(xué)生的財(cái)商水平等。同時(shí)，學(xué)校在日常生活中為在校的中小學(xué)生開展了很多非正式活動以發(fā)展和應(yīng)用他們的理財(cái)能力，［13］如基于財(cái)經(jīng)主題的項(xiàng)目學(xué)習(xí)、開設(shè)校內(nèi)糖果店、為慈善活動募捐等。

2.課程內(nèi)容

關(guān)于英國中小學(xué)財(cái)商教育的內(nèi)容及其與財(cái)商教育目標(biāo)的對應(yīng)關(guān)系，可通過表3簡要了解。

表3 英國中小學(xué)不同學(xué)段財(cái)商教育內(nèi)容及其與財(cái)商教育具體目標(biāo)對應(yīng)關(guān)系［15］

（四）英國中小學(xué)財(cái)商教育的其他形式

1.家庭教育

英國的家長與美國家長做法類似，即鼓勵自己的孩子打工賺取零花錢或生活費(fèi)。讓孩子通過實(shí)踐探索財(cái)富的本質(zhì)和意義，藉此提高他們的財(cái)商水平。

2.社會相關(guān)組織和機(jī)構(gòu)

2000年，英國成立“個(gè)人理財(cái)教育組織”（PEFG），現(xiàn)已發(fā)展為英國中小學(xué)實(shí)施個(gè)人財(cái)商教育的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其宗旨就是與教師、政府以及消費(fèi)團(tuán)體和金融行業(yè)共同合作幫助學(xué)習(xí)者達(dá)到較高財(cái)商水平，并給學(xué)校提供相關(guān)建議、指導(dǎo)及資源。［14］

通過以上內(nèi)容，可以將英美青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀進(jìn)行簡要的對比，具體可參見表4。

表4 英美青少年財(cái)商教育比較

可以看出，當(dāng)前英美兩國在開展青少年財(cái)商教育的做法上有一些共同點(diǎn)：

從財(cái)商教育的培養(yǎng)對象來說，英美兩國注重早期財(cái)商教育。在美國，幼兒3歲時(shí)就開始接受財(cái)商教育，制定了能辨認(rèn)硬幣、紙幣的具體行為目標(biāo)。英國兒童也5歲就開始進(jìn)行財(cái)商教育；從財(cái)商教育實(shí)施主體來說，兩國均建立了家庭、學(xué)校、社會“三位一體”的財(cái)商教育共同體，共同協(xié)作促進(jìn)青少年才上教育的發(fā)展；從財(cái)商教育課程體系來說，兩國均擁有系統(tǒng)的學(xué)校課程體系，美國的財(cái)商教育課程除了像英國一樣將財(cái)商教育內(nèi)容與其他課程內(nèi)容進(jìn)行融合以外，還擁有獨(dú)立的學(xué)校財(cái)商教育課程體系，將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校的課程體系當(dāng)中，這樣將財(cái)商教育相關(guān)的知識聯(lián)結(jié)形成一個(gè)完整連貫的體系，獲得與其他學(xué)科同等的地位。從國家重視程度來說，英美兩國各方積極研究制定財(cái)商教育標(biāo)準(zhǔn)的框架。

英美青少年財(cái)商教育的開展也不完全雷同，他們之間的相異之處有：

從國家政策角度看，英美兩國均實(shí)行了一定政策推動青少年財(cái)商教育的發(fā)展。但美國國家政府和地方政府都采取了一定的措施，并頒布了大量法案，而英國僅僅依靠地方政府頒布的政策推動青少年財(cái)商教育的進(jìn)行，可以得出，英國財(cái)商教育缺乏國家高度的集中統(tǒng)一政策對財(cái)商教育進(jìn)行管理和控制；從教育目標(biāo)來看，美國的財(cái)商教育起點(diǎn)更早；從課程形式來看，美國青少年財(cái)商教育課程既有獨(dú)立課程又有融合課程。英國財(cái)商教育課程形式只包含融合課程一種，這樣不利于將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式與其他學(xué)科獲得同等地位；從課程內(nèi)容看，美國通過劃分教育內(nèi)容的方式青少年財(cái)商教育內(nèi)容分為收入、財(cái)政管理、消費(fèi)和存款、儲蓄和投資四個(gè)板塊。英國則是通過劃分年齡段的形式，依據(jù)不同年齡的學(xué)生特點(diǎn)對其進(jìn)行財(cái)商教育，這兩種方式各有特點(diǎn)和優(yōu)勢，具體哪種方式更有利于青少年財(cái)商水平的提升，要結(jié)合國情和當(dāng)?shù)氐那嗌倌曦?cái)商水平才能作出判斷。

四、我國青少年財(cái)商教育現(xiàn)狀

目前中國財(cái)商教育政策、目標(biāo)與內(nèi)容的制定大體上是參照國外的做法，有些學(xué)校和地區(qū)甚至直接照搬國外財(cái)商教育的模式，國外的財(cái)商教育是否符合我國青少年身心發(fā)展規(guī)律值得探討。

（一）我國青少年財(cái)商教育目標(biāo)與內(nèi)容

國內(nèi)已有學(xué)者依據(jù)我國國情厘定出了我國財(cái)商教育內(nèi)容與目標(biāo)框架。我國財(cái)商教育內(nèi)容分為理財(cái)觀念、理財(cái)知識和理財(cái)能力三大版塊，依據(jù)青少年年齡特點(diǎn)對其進(jìn)行遞進(jìn)教育。

表5 我國的財(cái)商教育內(nèi)容和目標(biāo)［12］

（二）當(dāng)前我國青少年財(cái)商教育存在的問題

從我國目前的財(cái)商教育現(xiàn)狀來看，近些年我國小學(xué)、初中思想政治課中適當(dāng)增加了財(cái)商教育相關(guān)內(nèi)容，但小學(xué)和初中的經(jīng)濟(jì)教育課程相當(dāng)薄弱。［16］這一現(xiàn)狀不利于我國中小學(xué)生財(cái)商水平的提高，也不利于我國在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下參與全球競爭。當(dāng)下我國財(cái)商教育最主要的問題有以下幾點(diǎn)：

1.中小學(xué)財(cái)商教育課程形式單一、課程內(nèi)容少、課程范圍窄

目前，我國的中小學(xué)并沒有獨(dú)立的財(cái)商教育課程。在小學(xué)三年級的課程中，與財(cái)商教育相關(guān)的內(nèi)容僅在“社會”學(xué)科課程中體現(xiàn)，主要表現(xiàn)在簡要介紹從新中國建國到目前我國的經(jīng)濟(jì)狀況；在初中二年級的“公民教育”課程中，“公民在經(jīng)濟(jì)生活中的權(quán)利和義務(wù)”、“消費(fèi)者依法享有消費(fèi)者的合法權(quán)益”幾部分涉及到財(cái)商教育內(nèi)容；初中三年級中提到“我國以社會主義公有制為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)制度”的內(nèi)容；我國的中小學(xué)財(cái)商教育內(nèi)容主要集中在高一政治課中，內(nèi)容涉及有商品和商品經(jīng)濟(jì)、社會主義經(jīng)濟(jì)制度和社會主義市場經(jīng)濟(jì)、企業(yè)和經(jīng)營者、產(chǎn)業(yè)和勞動者、財(cái)政和稅收、銀行和儲蓄等。［17］在2004年實(shí)驗(yàn)版普通高中思想政治課程《經(jīng)濟(jì)生活》中，基本的內(nèi)容分為兩部分：一是必修課經(jīng)濟(jì)生活的內(nèi)容，包括生活和消費(fèi)、投資與創(chuàng)業(yè)、收入與分配、面對市場經(jīng)濟(jì)等；二是選修課經(jīng)濟(jì)學(xué)常識的內(nèi)容，包括古典經(jīng)濟(jì)學(xué)巨匠的理論遺產(chǎn)、馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)立、走進(jìn)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)、社會主義與市場關(guān)系的初期探討、中國特色社會主義市場經(jīng)濟(jì)的探索。［18］由此可見，我國中小學(xué)經(jīng)濟(jì)教育的內(nèi)容少、窄、分散，且教學(xué)內(nèi)容與高考以及本科課程內(nèi)容掛鉤不大，學(xué)生難以產(chǎn)生學(xué)習(xí)動力。

2.缺乏家庭財(cái)商教育

2014年羊城晚報(bào)一期關(guān)于少兒財(cái)商意識的調(diào)查顯示，在給孩子支配零花錢方面，24.1%的兒童表示自己沒有零花錢，26.8%的家長表示不給孩子零花錢；當(dāng)子女消費(fèi)愿望與家長產(chǎn)生分歧時(shí)，11.6%的家長表現(xiàn)出專制型取向；24.7%的家長表現(xiàn)出權(quán)威型取向，44.9%家長表現(xiàn)出民主取向，還有18.8%的家長表現(xiàn)出放任型取向；81.3%父母肯定財(cái)商教育的價(jià)值，但他們對財(cái)商教育的本質(zhì)以及如何開展家庭財(cái)商教育幾乎一無所知，執(zhí)行力低下；在是否愿意給孩子進(jìn)行財(cái)商教育方面，雖然有50.1%的家長希望對孩子進(jìn)行財(cái)商教育，但是沒有合適的方法，只有25.4%的家長對孩子進(jìn)行了財(cái)商教育；在財(cái)商教育的目標(biāo)方面，35.9%的家長認(rèn)為財(cái)商教育最重要的目標(biāo)是珍惜勞動成果，24.6%的家長認(rèn)為財(cái)商教育是為了給孩子樹立正確的金錢觀，23.5%的家長認(rèn)為財(cái)商教育是要培養(yǎng)孩子理性的消費(fèi)觀，6.9%的家長認(rèn)為財(cái)商教育最重要的是讓孩子形成投資觀念，剩下的0.9%注重保險(xiǎn)理念；在財(cái)商教育方法方面，65.6%的家長選擇了讓孩子通過實(shí)踐勞動，如兼職，獲取報(bào)酬，41.9%的家長選擇讓孩子自己支配自己的收入（壓歲錢、零花錢等）；34.3%的家長選擇引導(dǎo)孩子進(jìn)行簡單的投資理財(cái)活動；32.1%的家長鼓勵孩子參與公益活動；只有19.8%的家長選擇了讓孩子參加財(cái)商教育專題講座等。［20］

從以上調(diào)查結(jié)果可以看出，我國青少年財(cái)商教育的不足主要體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)［19］：

（1）我國部分家長限制甚至替代孩子的必要消費(fèi)行為，輕視孩子理財(cái)能力的培養(yǎng)。

（2）在家庭財(cái)商教育方面，我國依然存在很大比例的放任型、專制型家長，這些培養(yǎng)方式均不利于孩子養(yǎng)成正確的理財(cái)觀念。

（3）我國家長在財(cái)商教育上普遍存在著高認(rèn)同、低認(rèn)知、弱執(zhí)行、效果差的現(xiàn)象。

（4）我國部分家長理財(cái)教育觀較傳統(tǒng)，對利用保險(xiǎn)保障與投資等新型方式進(jìn)行理財(cái)還不甚了解。

（5）我國部分家長僅倚重自身經(jīng)驗(yàn)對孩子進(jìn)行財(cái)商教育，而相對輕視專業(yè)金融理財(cái)機(jī)構(gòu)和專門的財(cái)商教育課程。

3.缺乏社會系統(tǒng)支持

目前，我國的教育相關(guān)部門并未提出開展中小學(xué)財(cái)商教育的明文規(guī)定，國家財(cái)政部也沒有相關(guān)組織為我國青少年的財(cái)商教育提供資源和指導(dǎo)，因此，發(fā)達(dá)國家的財(cái)商教育與我國的財(cái)商教育差距越來越大。

五、英美青少年財(cái)商教育對我國的啟示

英美兩國財(cái)商教育起步較早，財(cái)商教育體系較完整，且發(fā)展水平較其他國家更高。通過對英美財(cái)商教育的教育目標(biāo)、相關(guān)政策、課程形式及課程內(nèi)容進(jìn)行梳理和總結(jié)，宏觀把握了兩國財(cái)商教育的整體脈絡(luò)，可以對我國青少年財(cái)商教育得出以下啟示。

（一）在中小學(xué)設(shè)立獨(dú)立財(cái)商教育課程

我國目前的財(cái)商教育僅體現(xiàn)在思想政治教育內(nèi)容中，以融合課程的形式出現(xiàn)。但我們應(yīng)當(dāng)意識到，經(jīng)濟(jì)學(xué)不單是進(jìn)行思想政治教育的工具，也不單純是一門學(xué)科，而是人類的一種思考問題的方式，是決策的工具，它與人類生活的各個(gè)方面以及多種學(xué)科都有密切聯(lián)系。這種做法越來越不適應(yīng)于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與學(xué)生個(gè)體發(fā)展的需要。美國的獨(dú)立財(cái)商教育課程將財(cái)商教育以獨(dú)立學(xué)科的形式整合進(jìn)學(xué)校的課程體系當(dāng)中，這樣將財(cái)商教育相關(guān)的知識聯(lián)結(jié)形成一個(gè)完整連貫的體系，獲得與其他學(xué)科同等的地位，更有利于青少年財(cái)商素養(yǎng)的提升。因此我們應(yīng)該重新審視和定位當(dāng)前的教育目標(biāo)，建立有別于思想政治教育的獨(dú)立的財(cái)商教育體系。在課程發(fā)展初期，財(cái)商教育內(nèi)容可以與其他課程內(nèi)容相整合，但應(yīng)該逐漸規(guī)劃獨(dú)立的目標(biāo)體系與教學(xué)方案，將其視為一門獨(dú)立的課程來研究與教學(xué)。［17］

（二）降低財(cái)商教育年齡起點(diǎn)

英美兩國的財(cái)商教育年齡起點(diǎn)都很早。美國要求兒童3歲時(shí)就要學(xué)會辨別硬幣和紙幣，英國要求兒童5-7歲時(shí)要懂得錢的不同來源，明白錢可以用于多種目的。為使學(xué)生從小就能正確地認(rèn)識金錢，樹立正確的金錢觀念，我國中小學(xué)財(cái)商教育應(yīng)從低年級開始。

（三）發(fā)揮家庭與社會的推動作用

英美兩國的青少年財(cái)商教育說明，要培養(yǎng)青少年的理財(cái)能力，并非學(xué)校一者之功。需要建立起家庭、學(xué)校、社會“三位一體”的財(cái)商教育共同體。家庭教育方面，家長不應(yīng)對孩子的消費(fèi)行為采取過多的干預(yù)，但也不應(yīng)放任孩子擅作主張，應(yīng)采用“民主型”的管理方式把控孩子的消費(fèi)行為，引導(dǎo)他們正確認(rèn)識金錢，合理使用金錢；社會教育方面，國家應(yīng)頒布相關(guān)法律或政策從宏觀上調(diào)控我國青少年財(cái)商教育。同時(shí)，社會的金融組織和機(jī)構(gòu)可以與學(xué)校建立聯(lián)系，為中小學(xué)提供財(cái)商教育資源或指導(dǎo)，與學(xué)校共同協(xié)作促進(jìn)青少年財(cái)商教育的發(fā)展。

綜上，英美兩國相對的財(cái)商教育體系體現(xiàn)了他們對于國家青少年財(cái)商教育的高度重視，而我國的青少年財(cái)商教育處于起步階段。要推動我國青少年財(cái)商教育發(fā)展，不僅需要從小給兒童樹立正確的金錢觀，建立完善的學(xué)習(xí)教育體系，更需要學(xué)校、家庭與社會的相互配合，共同促進(jìn)我國青少年財(cái)商教育和諧高效發(fā)展。

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