曹必根

【摘要】信貸資產(chǎn)規(guī)模決定著一個(gè)銀行利潤(rùn)水平，信貸業(yè)務(wù)在一個(gè)銀行業(yè)務(wù)體系中舉足輕重。隨著銀行信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率也隨之增長(zhǎng)。本文通過(guò)案例說(shuō)明研究信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略的意義，首先介紹了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題，并闡述信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，最后提出完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略的對(duì)策建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸 風(fēng)險(xiǎn)控制

一、問(wèn)題的提出

黨的十九大報(bào)告指出，“防止發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)是金融工作的根本性任務(wù)，也是金融工作的永恒主題。要把主動(dòng)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)放在更加重要的位置”。這是在新時(shí)期黨和國(guó)家對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出的新要求。銀行系統(tǒng)作為金融行業(yè)主體之一，在服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)中擔(dān)負(fù)融資中介的功能，是發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基石。對(duì)于銀行而言，信貸資產(chǎn)規(guī)模決定著一個(gè)銀行利潤(rùn)水平，也就是說(shuō)銀行收入的主要部分是運(yùn)作信貸資產(chǎn)產(chǎn)生的。但是，當(dāng)前我國(guó)信貸資產(chǎn)的總體水平和質(zhì)量相較國(guó)際上還有很大不足，主要表現(xiàn)在資本充足率的有限以及不良貸款率的節(jié)節(jié)攀升，商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作方面存在很大不足。

2017年底，丹東港發(fā)出的違約公告引發(fā)金融業(yè)的軒然大波，這包含了15家商業(yè)銀行在內(nèi)的共計(jì)300多億元的授信額度，并且70%的額度已被使用，對(duì)這些銀行而言貸款不良率又要上升。這場(chǎng)因客戶(hù)無(wú)力償還的違約屬于外部風(fēng)險(xiǎn)，但銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)也同樣不可忽視。中國(guó)民生銀行三亞分行因?yàn)檫`規(guī)占用授信額度辦理同業(yè)業(yè)務(wù)，被銀監(jiān)會(huì)處以人民幣45萬(wàn)元的罰款，相關(guān)責(zé)任人亦受到處理。這些事件提醒我們，金融市場(chǎng)的內(nèi)部外部均存在許多不穩(wěn)定性，市場(chǎng)是敏感的，風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)得到處理很容易發(fā)生重大危機(jī)。商業(yè)銀行應(yīng)更加重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的不良后果，積極防范控制信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀的描述，進(jìn)而分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，據(jù)此為合理完善信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略提出對(duì)策建議。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的問(wèn)題

信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)體系不健全。通常情況下，借款人向銀行提出借款申請(qǐng)，接著會(huì)有專(zhuān)門(mén)的信貸工作人員開(kāi)展盡職調(diào)查工作，以此作為是否發(fā)放貸款的依據(jù)。當(dāng)前針對(duì)信貸客戶(hù)的調(diào)查仍以傳統(tǒng)的定性分析方法為主，這主要依靠銀行信貸工作人員的主觀判斷。信貸工作人員得到的關(guān)于信貸客戶(hù)的信息既有實(shí)地走訪調(diào)查的，也有通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、轉(zhuǎn)述等其他途徑搜集來(lái)的，這些信息主要包括信貸客戶(hù)的債務(wù)情況、履約情況、經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況等，信貸工作人員據(jù)此信息展開(kāi)對(duì)信貸客戶(hù)的評(píng)價(jià)，通過(guò)打分或者評(píng)級(jí)的方法，決定是否符合放貸的標(biāo)準(zhǔn)和要求或者是該給予多少額度。這些都是基于過(guò)去所發(fā)生的事情和數(shù)據(jù)進(jìn)行的決策，同時(shí)還存在部分信貸工作人員為了完成業(yè)績(jī)，自以為在不違反監(jiān)管規(guī)則的前提下，幫助信貸客戶(hù)提高評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)，所以說(shuō)現(xiàn)行的信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)方法主觀性過(guò)強(qiáng)。

內(nèi)部信貸管理體制不完善。在信貸管理制度實(shí)際操作過(guò)程中，信貸調(diào)查的作用最為關(guān)鍵。信貸調(diào)查的結(jié)果便是審查通過(guò)與否的直接依據(jù)，但是最終的決策權(quán)限仍在于機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)，即分行或支行行長(zhǎng)。信貸調(diào)查與決策雖是分離的，但是二者之間存在一定的依存關(guān)系。決策者是根據(jù)調(diào)查結(jié)果作出決策，并不一定針對(duì)調(diào)查結(jié)果展開(kāi)二次調(diào)查，因此在調(diào)查階段的風(fēng)險(xiǎn)把控上會(huì)暴露問(wèn)題。不論調(diào)查結(jié)果是否真實(shí)有效，決策者可以利用職權(quán)推翻調(diào)查結(jié)果。這就引出了第三部門(mén)的責(zé)任，是否具備獨(dú)立的針對(duì)信貸業(yè)務(wù)的監(jiān)督核查部門(mén)。因?yàn)樾刨J客戶(hù)經(jīng)理與決策者均有可能在利益面前作出違反信貸管理?xiàng)l例的事情。大部分商業(yè)銀行均沒(méi)有做到獨(dú)立核查，信貸監(jiān)督約束機(jī)制沒(méi)有真正起到該有的作用。

貸后管理工作落實(shí)不到位。如前文所說(shuō)，貸款收益是銀行的主要收入來(lái)源，不論哪個(gè)商業(yè)銀行均重視信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展。貸款也與商業(yè)銀行信貸工作人員的業(yè)績(jī)掛鉤，在正常的貸款開(kāi)展工作過(guò)程中，信貸工作人員也重視貸前工作，但在貸后管理工作上仍有很大不足。雖然商業(yè)銀行及其工作人員會(huì)定期對(duì)信貸客戶(hù)進(jìn)行貸后回訪，但通常是流于形式的，對(duì)于信貸客戶(hù)的資金使用情況，以及新發(fā)生的債權(quán)債務(wù)、公司內(nèi)部的重大調(diào)整關(guān)注度不夠或不及時(shí)，很難對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)排查。這是典型的重貸輕管的行為。因?yàn)槿绻刨J客戶(hù)在提交的信貸資料有虛假，通過(guò)貸后管理也可能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行處理，降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性。

三、我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）信貸客戶(hù)因素

償還能力的喪失。信貸客戶(hù)獲得貸款是由于缺少資金用于擴(kuò)大再生產(chǎn)，目的是為了獲取更多的利潤(rùn)。信貸客戶(hù)在貸款成本與未來(lái)收益之間作出權(quán)衡取舍，如果通過(guò)貸款用于生產(chǎn)既能緩解流動(dòng)資金的壓力，同時(shí)能夠在貸款期限內(nèi)獲得遠(yuǎn)高于因貸款產(chǎn)生的成本的收益，這也是促使其愿意向銀行申請(qǐng)貸款的直接原因。但是信貸客戶(hù)的收益預(yù)期是其心理的期望，并不能保證一定會(huì)獲得全部收益。導(dǎo)致貸款違約事件發(fā)生的主要原因是因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，長(zhǎng)期處于虧損狀態(tài)，無(wú)其他收入以?xún)斶€貸款；償還意愿的缺失。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，一種是有些信貸客戶(hù)通過(guò)提供虛假的公司資料，向銀行騙取貸款，在信貸工作人員未能辨識(shí)真假的情況下，這些偽造資料的客戶(hù)獲得貸款之后直接違約，主觀上不愿償還貸款。還有一種情況是，因?yàn)樘厥庠虻拇嬖?，信貸客戶(hù)在尚有能力還貸的情況下拒絕償還。

（二）銀行內(nèi)部因素

銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部同樣存在尋租現(xiàn)象，一些不符合貸款條件的客戶(hù)為了能夠正常獲得銀行貸款，從銀行內(nèi)部員工人手，通過(guò)許利等方式使信貸工作人員在審查條件上予以放寬或者睜一只眼閉一只眼，從而順利獲得貸款。這些是因?yàn)殂y行內(nèi)部員工失職瀆職造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)：信貸管理結(jié)構(gòu)不合理。商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)均有專(zhuān)門(mén)的信貸部門(mén)，從貸款調(diào)查、審查、決策既可以在同一機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行，也可以由上級(jí)信貸部門(mén)進(jìn)行管理。這就使有貸款決策權(quán)的機(jī)構(gòu)和有權(quán)簽批人數(shù)量較多，同一級(jí)別不同機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度及水平各不相同，難以從整體上統(tǒng)一把握；內(nèi)部控制薄弱，內(nèi)部控制能力弱，不能有效控制內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)一直是商業(yè)銀行的一大問(wèn)題。內(nèi)部缺乏系統(tǒng)、規(guī)范的內(nèi)部控制規(guī)則，不少制度規(guī)定太粗略化，不能有效指導(dǎo)實(shí)踐（關(guān)喜華，2005），許多商業(yè)銀行尚沒(méi)有獨(dú)立的針對(duì)信貸部門(mén)的監(jiān)管部門(mén)，即使有也是由非專(zhuān)業(yè)的信貸人員充任，人員素質(zhì)上有所欠缺；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不及時(shí)。在完成一個(gè)信貸客戶(hù)的貸款申請(qǐng)后，從整理信貸資料上交至相關(guān)部門(mén)尚沒(méi)有明確時(shí)間，貸后管理工作的相關(guān)文件沒(méi)有從微觀上指導(dǎo)信貸工作人員開(kāi)展貸后管理工作。

（三）外部環(huán)境因素

外部監(jiān)管的不足。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)情況的監(jiān)管并不是持續(xù)的，所暴露的問(wèn)題通常是在突擊檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的。因?yàn)橥獠勘O(jiān)管難以做到持續(xù)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，這就使商業(yè)在向監(jiān)管部門(mén)提交相關(guān)資料時(shí)會(huì)避重就輕，同時(shí)因?yàn)楸O(jiān)管法規(guī)與監(jiān)管措施的滯后，監(jiān)管發(fā)揮的效用很難最大化。法律法規(guī)約束不力。法律風(fēng)險(xiǎn)也是造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，由于銀行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)還不是很完善，許多不法分子利用法律的漏洞，逃避承擔(dān)還貸的責(zé)任，使銀行資產(chǎn)發(fā)生損失。這種現(xiàn)象存在的原因很大程度上是由于法律對(duì)于失信的企業(yè)和個(gè)人的懲罰機(jī)制還不健全，不能從根本上杜絕失信行為。同時(shí)，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，如果全行業(yè)經(jīng)濟(jì)下行，使各行業(yè)發(fā)展困難，這也會(huì)導(dǎo)致非主觀性的信貸違約事件發(fā)生。

四、我國(guó)商業(yè)銀行完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的策略

1、完善我國(guó)社會(huì)信用體系

之所以要完善社會(huì)信用體系，因?yàn)槲覈?guó)誠(chéng)信缺失已經(jīng)到了非常嚴(yán)重的地步。商業(yè)銀行評(píng)價(jià)信貸客戶(hù)的標(biāo)準(zhǔn)之一就是查看客戶(hù)的信用，特別是企業(yè)之間的信用缺失更為嚴(yán)重。企業(yè)不僅設(shè)法逃避銀行債務(wù)，企業(yè)相互之間也存在錢(qián)款拖欠、虛假合同等情況，如果有企業(yè)在發(fā)生不誠(chéng)信的事件時(shí)，有與之相關(guān)的人或者企業(yè)，亦或者第三方信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可將其不誠(chéng)信行為暴至征信平臺(tái)，如果其有信貸需求，商業(yè)銀行便可直接獲得其違約信息，可從源頭控帶岵貸風(fēng)險(xiǎn)。

2、健全信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)體系

堅(jiān)持定性分析為主，定量分析為輔的信貸客戶(hù)評(píng)價(jià)方法。但是針對(duì)信貸客戶(hù)的定性分析需要突破傳統(tǒng)思維，貸前調(diào)查需要信貸工作人員走出去，而不是通過(guò)拿來(lái)的方式獲得企業(yè)或個(gè)人自行提供的資料。搜集來(lái)的企業(yè)數(shù)據(jù)要連續(xù)、實(shí)用，能夠用專(zhuān)業(yè)方法進(jìn)行定量分析。在貸后管理過(guò)程中，仍然要根據(jù)既定的指標(biāo)繼續(xù)搜集，如有發(fā)生較大幅度波動(dòng)便可提前了解原因，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)排查。

3、建立獨(dú)立的信貸監(jiān)管部門(mén)

專(zhuān)門(mén)的、獨(dú)立的信貸監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)審查貸款的真實(shí)性、合規(guī)性是十分有必要的，因?yàn)樾刨J部門(mén)內(nèi)部的審查不可能全面真實(shí)有效，且自查的可信度也較低。對(duì)于信貸業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程的監(jiān)控，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)不合法行為。由于信貸業(yè)務(wù)部門(mén)業(yè)務(wù)量較大，對(duì)貸后管理工作也不可能面面俱到。信貸監(jiān)管部門(mén)可以監(jiān)督信貸工作人員是否在貸后管理中認(rèn)真履職，其反映的材料是否真實(shí)有效地反映了企業(yè)或者個(gè)人資金運(yùn)作情況，從而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最后的把控。

4、優(yōu)化銀行信貸管理體制

在實(shí)行貸審分離的前提之下，進(jìn)一步明確貸款調(diào)查、審查、決策的職能責(zé)任，各自在職責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)辦事。加強(qiáng)貸款審批者的職位約束，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。貸款審批者擁有一票否決權(quán)，可根據(jù)貸款調(diào)查者的審查報(bào)告提出問(wèn)題，同時(shí)給出理由可以直接否決貸款申請(qǐng)。但這不符合職位約束的要求，商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)可以成立貸款審查委員會(huì)，或與貸款監(jiān)管部門(mén)合辦，對(duì)貸款審批實(shí)行集體決策，防止因個(gè)人的不足導(dǎo)致的信貸風(fēng)險(xiǎn)事件。