肖靖華

【摘 要】近年來，我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展而且市場經(jīng)濟(jì)改革也在不斷深化，“一帶一路”等政策都在促使著我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，我國各類企業(yè)也因此得到了很多的發(fā)展機(jī)遇；但與此同時(shí)企業(yè)所面對的市場競爭也越來越激烈，企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境也越來越復(fù)雜和多變。所以企業(yè)在經(jīng)營過程中所要面對的風(fēng)險(xiǎn)也越來越多，這就要求企業(yè)必須具備風(fēng)險(xiǎn)控制管理的能力。但企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制是涵蓋各個(gè)方面的，所以企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)也容易在一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)產(chǎn)生一些問題。

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管控；關(guān)鍵環(huán)節(jié)

一、引言

企業(yè)在運(yùn)營過程中會遇到各種不同類型的事件，這些事件中不僅會給企業(yè)帶來發(fā)展的機(jī)遇，也會包含一些影響企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若想得到長久的發(fā)展，必須把握住在經(jīng)營過程中所遇到的機(jī)會。另外，企業(yè)對于其在運(yùn)營時(shí)所遇到了風(fēng)險(xiǎn)處理的好壞也會直接影響到企業(yè)能否在激烈的市場競爭中立足，只有做好對于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和控制，企業(yè)才能避免一些不必要的經(jīng)濟(jì)損失，從而使經(jīng)營的利潤最大化。目前企業(yè)在經(jīng)營過程中所遇到的風(fēng)險(xiǎn)主要有政策風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及日常經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)這四類。企業(yè)的高層管理人員必須對一些在經(jīng)營過程中可能會遇到的風(fēng)險(xiǎn)做出預(yù)警并針對這些風(fēng)險(xiǎn)提出相關(guān)的管理措施才能保證企業(yè)競爭力的不斷提高，從而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。所以說風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)各方面工作的核心，它的工作內(nèi)容涵蓋在企業(yè)管理的方方面面，是會涉及到企業(yè)生產(chǎn)管理的各個(gè)領(lǐng)域。而對于企業(yè)的風(fēng)控工作來說，一個(gè)良好有效的內(nèi)控可以極大地幫助企業(yè)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，它包含在企業(yè)的風(fēng)控工作中，但對風(fēng)控工作進(jìn)行的順利與否有著十分關(guān)鍵的作用。

二、企業(yè)在風(fēng)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)處理時(shí)所出現(xiàn)的問題

1.內(nèi)控制度不完善，難以形成健全的風(fēng)控體系

企業(yè)的內(nèi)部控制可以有效地幫助企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理，企業(yè)必須加強(qiáng)內(nèi)控并完善相關(guān)的內(nèi)部控制制度，才能保證企業(yè)經(jīng)營的安全。但就目前而言，我國很多企業(yè)內(nèi)部控制制度的建設(shè)還很不完善，一些企業(yè)雖然建立了相關(guān)的內(nèi)部控制制度但并沒有在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中起到作用，使內(nèi)控制度只是浮于表面沒有真正得到落實(shí)。另外，風(fēng)控體系的不健全也使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作難以取得良好的效果。一個(gè)健全的風(fēng)控體系對于企業(yè)風(fēng)控工作能否取得預(yù)期效果十分重要，我國一些企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)控體系都不是很完善，或者一些企業(yè)雖然建立的風(fēng)控體系，但是其所涉及的范圍卻十分有限；還有的企業(yè)所建立的風(fēng)控體系只能對一些比較常見、過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和監(jiān)控，其風(fēng)控體系還缺乏必要的科學(xué)性和時(shí)效性，對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際管控效果不盡如人意。很多風(fēng)控人員在實(shí)際工作中并沒有盡心盡力，使得風(fēng)控工作浮于表面，難以使風(fēng)控體系發(fā)揮自身的作用和效果，進(jìn)而造成一些風(fēng)險(xiǎn)因素難以被及時(shí)地察覺和控制。

2.企業(yè)風(fēng)控工作的組織構(gòu)架不科學(xué)，風(fēng)控機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性

現(xiàn)階段我國很多企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)都存在著問題，總體表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)在決策時(shí)缺乏科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺乏執(zhí)行力以及風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)缺乏良性的運(yùn)營制度，這些問題會直接影響到企業(yè)的經(jīng)營，使企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的發(fā)展目標(biāo)。從嚴(yán)格意義上來說由企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)及管理者所組成的企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)以及由監(jiān)事會負(fù)責(zé)的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)還沒有真正建立起來。有些企業(yè)雖然在內(nèi)部建立了這兩個(gè)組織機(jī)構(gòu)，但由于信息不對稱等原因使得機(jī)構(gòu)的職能也只是浮于表面。另外，企業(yè)對風(fēng)控工作的機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，相應(yīng)的權(quán)利責(zé)任分配不科學(xué)也導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)部部門職能重疊以及工作效率不高等問題的出現(xiàn)。企業(yè)內(nèi)部相關(guān)風(fēng)控部門難以各司其職，部門內(nèi)部主要的工作人員缺乏獨(dú)立的工作資源。一些企業(yè)也因?yàn)橐恍┏杀痉矫娴囊蛩夭]有在內(nèi)部設(shè)置獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，相應(yīng)的工作權(quán)限也沒有單獨(dú)區(qū)分，使得企業(yè)風(fēng)控工作的成果難以達(dá)標(biāo)。

3.風(fēng)控工作人員的專業(yè)水平不夠，風(fēng)控工作不夠深入

對于企業(yè)的風(fēng)控工作來說，相關(guān)工作人員的專業(yè)技能的高低會直接影響到風(fēng)控工作所起到的效果，如果風(fēng)控工作人員在工作時(shí)稍有大意或者在進(jìn)行風(fēng)控工作時(shí)沒有過硬的專業(yè)知識的支持，會直接導(dǎo)致相關(guān)的風(fēng)控措施達(dá)不到預(yù)期效果甚至失效。一些企業(yè)對相關(guān)的風(fēng)控管理人員缺乏培訓(xùn)，使得他們工作所需的專業(yè)技能不高，造成他們負(fù)責(zé)的風(fēng)控工作也比較薄弱，無法及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在經(jīng)營時(shí)所存在的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)的利益受到損害。

三、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的措施

1.加強(qiáng)內(nèi)部控制制度管理，建立健全風(fēng)控體系

對于企業(yè)來說，內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管控都是有相應(yīng)的理論作為基礎(chǔ)并在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營過程中不斷發(fā)展的，它們也成為了企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部管理的重要工具。企業(yè)的內(nèi)部控制制度也在不斷的發(fā)生著轉(zhuǎn)變，其由過去的內(nèi)部牽制制度逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榘扬L(fēng)險(xiǎn)管控作為方向的內(nèi)部控制框架；企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控也從過去的分散式財(cái)務(wù)經(jīng)營管理轉(zhuǎn)變?yōu)檎w風(fēng)險(xiǎn)管控。所以，我國的企業(yè)必須通過不斷加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制制度管理來提高風(fēng)險(xiǎn)管控工作的效率。另外，風(fēng)險(xiǎn)管控對于企業(yè)來說是一項(xiàng)長期的、不間斷的管理工作，企業(yè)必須從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)企業(yè)所面對的現(xiàn)實(shí)的市場環(huán)境來不斷地調(diào)整和完善風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)制度；還要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的具體內(nèi)容以及工作量來確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)。當(dāng)然，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的相關(guān)工作在進(jìn)行時(shí)也要保證與時(shí)俱進(jìn)，順應(yīng)時(shí)代的潮流，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況來制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控內(nèi)容與要求。此外，企業(yè)還應(yīng)不斷地細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管控工作，確保每一項(xiàng)工作都有專人管理，并建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制來確保其工作的準(zhǔn)確性與連續(xù)性。

2.提高風(fēng)控組織構(gòu)架的科學(xué)性以及風(fēng)控機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性

企業(yè)的風(fēng)控組織構(gòu)架是指企業(yè)根據(jù)國家頒布的相關(guān)法律法規(guī)以及企業(yè)的具體章程，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況所確定的企業(yè)內(nèi)部各個(gè)層級的機(jī)構(gòu)設(shè)置以及相應(yīng)的制度安排。風(fēng)控組織構(gòu)架的科學(xué)性和完整性對于企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展十分重要，它既可以使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控體制不斷健全，還能使企業(yè)的運(yùn)營機(jī)制以及治理結(jié)構(gòu)不斷得到優(yōu)化，進(jìn)而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)在設(shè)置風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)時(shí)應(yīng)綜合考慮多方面的因素，使企業(yè)的風(fēng)控組織機(jī)構(gòu)趨于合理化和科學(xué)化，諸如企業(yè)的經(jīng)營性質(zhì)、企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)以及內(nèi)部的管理要求等因素必須加以重視。另外，企業(yè)必須確保風(fēng)控機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，使各個(gè)部門明確自己的職能范圍和權(quán)限，避免職能重疊以及權(quán)力責(zé)任過于集中等問題的發(fā)生，從而形成相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。

3.提升風(fēng)控工作人員的專業(yè)水平

企業(yè)風(fēng)控工作開展的成功與否主要取決于工作人員的工作態(tài)度和工作質(zhì)量，而一個(gè)工作人員工作態(tài)度與質(zhì)量的好壞是與他本身的職業(yè)素養(yǎng)緊密相關(guān)的，因此應(yīng)做好企業(yè)工作人員職業(yè)素養(yǎng)以及專業(yè)技能的培養(yǎng)和提高工作。首先，企業(yè)在招聘工作人員時(shí)就應(yīng)該嚴(yán)格把關(guān)，提高要求，在選擇員工的時(shí)候就應(yīng)該以他們專業(yè)技能以及個(gè)人素質(zhì)的高低為依據(jù)，招聘一些各方面能力較高的人員。其次，應(yīng)大力開展工作人員的專業(yè)技能以及素質(zhì)能力培訓(xùn)工作，不斷提高他們的專業(yè)能力和技術(shù)水平，使每一個(gè)人都有能力勝任風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)工作并解決在工作中所出現(xiàn)的各類問題。最后，企業(yè)可以建立一種不斷甄選優(yōu)秀員工的機(jī)制，為工作人員專業(yè)技能和素質(zhì)的不斷提高提供一個(gè)良好的外部環(huán)境；這種根據(jù)員工能力來提升或者降低職位的機(jī)制為企業(yè)的工作人員持續(xù)提高自身專業(yè)技能以及職業(yè)素養(yǎng)提供了一種強(qiáng)大的外在壓力，迫使企業(yè)內(nèi)部的工作人員持續(xù)提高自己的工作技能和素養(yǎng)。

四、結(jié)語

總的來說，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控工作對企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展十分重要，企業(yè)必須不斷加強(qiáng)對于風(fēng)控工作的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。企業(yè)應(yīng)在運(yùn)營過程中建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系、設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)并不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管控人員的職業(yè)技能，從而幫助企業(yè)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管控工作，幫助企業(yè)從內(nèi)部建立起競爭優(yōu)勢。合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管控還可以提高企業(yè)在經(jīng)營時(shí)決策的正確性與合理性，保證企業(yè)的資產(chǎn)和利益不受損害，進(jìn)而幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。

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