吳元世

一、引言

保險(xiǎn)公司在我國的發(fā)展歷程已經(jīng)走過了30多個(gè)年頭，我國已經(jīng)成為世界上數(shù)一數(shù)二的保險(xiǎn)市場。但是與國外相比，我國的保險(xiǎn)市場還處于初級階段，究其原因，主要是我國保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)業(yè)剛剛起步，對于一些數(shù)據(jù)庫管理方面的問題管理還處于薄弱的階段，因此，面對如此具有潛力的市場我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制卻仍存在較大的問題，對于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控技術(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠成熟。對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力是其核心競爭力之一，是其工作的重心。因此本文就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題及其解決辦法進(jìn)行探討，對有效的風(fēng)險(xiǎn)識別，風(fēng)險(xiǎn)評估，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等的風(fēng)險(xiǎn)管控活動(dòng)進(jìn)行分析，試圖找出財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵，形成一套具體可行的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。本文從籌資、投資、承保、理賠四個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析，首先簡述了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控的現(xiàn)狀，并對現(xiàn)狀分析得出具體存在的問題，就問題出發(fā)，分析其成因，最后給出相對應(yīng)的具體對策。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問題

現(xiàn)階段，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)行的是全面風(fēng)險(xiǎn)管理策略，具體來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征主要集中在以下幾個(gè)方面：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性，因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的是對于整個(gè)財(cái)產(chǎn)使用的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控，因此對于像是采購，生產(chǎn)，籌資等幾乎所有環(huán)節(jié)進(jìn)行保障，所以其一般具有綜合性；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的動(dòng)態(tài)性，處于一個(gè)變化的環(huán)境中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理具有動(dòng)態(tài)性，是一個(gè)不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)，需要?jiǎng)討B(tài)的管控措施來應(yīng)對；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展性，由于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)因素，因此，風(fēng)險(xiǎn)管控也應(yīng)該隨著環(huán)境的變化而變化，隨著公司的發(fā)展而發(fā)展。接下來，具體探討一下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制存在的問題：

（一）籌資環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制存在的問題

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司運(yùn)營與發(fā)展的關(guān)鍵是資本的把控，因此不合理的資本融入，或者是不合理的資本進(jìn)入運(yùn)營環(huán)節(jié)，對于以后所造成的風(fēng)險(xiǎn)是不可估量的，因此，從資本的融入這個(gè)源頭就應(yīng)該控制好風(fēng)險(xiǎn)。錯(cuò)誤的融資決定以及公司所有的債務(wù)問題，對于以后公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)都具有不利影響，錯(cuò)誤的資金運(yùn)用，會(huì)使得公司的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀出現(xiàn)波動(dòng)，對以后各個(gè)環(huán)節(jié)的影響都是不利的。

（二）投資環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制存在的問題

隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)渠道的拓寬，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用的渠道屬于越來越寬的趨勢，機(jī)遇必然面臨風(fēng)險(xiǎn)，對于越來越寬的資金運(yùn)用渠道，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也在不斷加大。對于一些新開發(fā)的領(lǐng)域，屬于資本市場管控較為薄弱的環(huán)節(jié)，就會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管控的措施并沒有達(dá)到或者觸碰到那個(gè)領(lǐng)域，對此，就會(huì)出現(xiàn)一些意想不到的問題，保險(xiǎn)公司所擁有的資金的穩(wěn)定性就會(huì)大打折扣。而就我國的現(xiàn)狀來說，政府對于資金的運(yùn)用一直秉承著“安全第一”的原則，其首要任務(wù)就是保證資金安全健康的使用，因此，對于投資環(huán)節(jié)來說，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控不僅僅是一項(xiàng)技術(shù)問題，還是一項(xiàng)法律問題，應(yīng)該引起足夠的重視。

（三）承保環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制存在的問題

由于市場競爭的激烈，保險(xiǎn)公司的大鱷們都在主打價(jià)格戰(zhàn)，因此，對于保險(xiǎn)客戶的使用價(jià)格來說仍屬于較低水平，因此這就導(dǎo)致了保險(xiǎn)公司的價(jià)格不合理，存在惡性競爭，盲目降低客戶的使用費(fèi)用，盲目爭奪市場用戶，對于整個(gè)市場的健康而言其實(shí)弊大于利，而且，隨著市場的縮小，保險(xiǎn)公司的發(fā)展也在步步緊縮，因此，面對這樣的問題，承保環(huán)節(jié)一般所要進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制并沒有做到位，騙保環(huán)節(jié)也屬于較為普遍的現(xiàn)象，這是現(xiàn)在承保環(huán)節(jié)存在的主要問題，需要引起足夠的重視。并且由于價(jià)格戰(zhàn)的激烈進(jìn)行，一些銷售人員對于顧客的選擇上完全不做考慮，這也是導(dǎo)致承保環(huán)節(jié)及以后出現(xiàn)問題的一個(gè)重要部分。

（四）理賠環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制存在的問題

由于財(cái)產(chǎn)公司的資本結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的理賠問題出現(xiàn)，仍屬于較為普遍的現(xiàn)象，首先，由于上述保險(xiǎn)公司面對激烈競爭的市場，打的價(jià)格戰(zhàn)，就會(huì)面臨巨大的索賠風(fēng)險(xiǎn)，不合理的理賠問題大多出在這個(gè)環(huán)節(jié)。作為保險(xiǎn)公司日常最大的資本輸出，如果理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理不能夠好好控制，所面臨的問題將是無法挽回的。且理賠環(huán)節(jié)由于業(yè)務(wù)人員法律意識薄弱會(huì)導(dǎo)致騙保的事情發(fā)生，且騙保人員的花式繁多，因此，由于現(xiàn)在保險(xiǎn)公司對于業(yè)務(wù)人員的要求較低，而且，業(yè)務(wù)人員大多以銷售量為自己的第一任務(wù)，因此，很多理賠問題的發(fā)生就屢見不鮮，對于人員選擇與培訓(xùn)上也是保險(xiǎn)公司如今面臨的一大問題。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的具體對策

（一）合理安排資本結(jié)構(gòu)及來源

首先應(yīng)該合理安排資本結(jié)構(gòu)及資本來源，這是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的首要任務(wù)，利用財(cái)務(wù)杠桿等控制財(cái)務(wù)問題，控制負(fù)面影響，增強(qiáng)競爭能力，積累好口碑；其次應(yīng)該加強(qiáng)債務(wù)期限管理，確定合理的負(fù)債期限對于企業(yè)的長遠(yuǎn)經(jīng)營具有深遠(yuǎn)的影響，因此這是主要企業(yè)需要進(jìn)行加強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目；再者實(shí)行動(dòng)態(tài)的債務(wù)管理，因?yàn)榛I資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)并非是靜態(tài)的，是動(dòng)態(tài)的，因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的對策就應(yīng)該是加強(qiáng)對于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管控，了解風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢，及時(shí)預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)下一步的發(fā)展，對于風(fēng)險(xiǎn)的管控的意義重大。

（二）加強(qiáng)保險(xiǎn)公司資金的運(yùn)營效率

對于投資環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理，首先應(yīng)該嚴(yán)格控制資產(chǎn)的配置風(fēng)險(xiǎn)，隨著前文提到的保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)與投資渠道越來越寬泛，因此，有些保險(xiǎn)公司，為了追求利益，都會(huì)加大對于高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品以及項(xiàng)目的投資力度。但是，這樣的投資就會(huì)導(dǎo)致收益的不確定性，從長遠(yuǎn)的發(fā)展來看，這并不是一件好事，對于追求穩(wěn)定的保險(xiǎn)公司來說，應(yīng)該加強(qiáng)對于資產(chǎn)的配置管理與控制；其次，應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的運(yùn)營效率，保險(xiǎn)公司應(yīng)該積極適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展，調(diào)整運(yùn)營結(jié)構(gòu)，資本利用結(jié)構(gòu)，利用一些閑置的資源，積極開發(fā)一些安全可靠地投資渠道，尤其是可以增大對于固定資產(chǎn)的利用效率，因?yàn)?，一些保險(xiǎn)公司的固定資產(chǎn)并不是那么必要，因此可以利用一部分，調(diào)整公司的資本結(jié)構(gòu)；再者，可以加強(qiáng)投資部門的建設(shè)，由于投資人員的投資決定不當(dāng)，導(dǎo)致最后出現(xiàn)問題的保險(xiǎn)公司市場存在，因此，對于投資部門的建設(shè)處于投資風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中的重中之重的環(huán)節(jié)。對于人才的選拔上顯得尤為重要。而且應(yīng)該建立一套符合公司本身的一些制度，來規(guī)范和約束一些不合理的投資行為。

（三）加強(qiáng)銷售人員承保流程培訓(xùn)與管理

對于承保這個(gè)重要環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的措施，首先要從加強(qiáng)分期保費(fèi)收款開始，由于保險(xiǎn)項(xiàng)目的特殊性，許多顧客購買的項(xiàng)目是屬于分期付款的項(xiàng)目，因此繳納完保險(xiǎn)的時(shí)間會(huì)非常長，這種保費(fèi)的延長收入，就會(huì)導(dǎo)致一些顧客拖欠繳費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)公司可以采取一些激勵(lì)的政策來應(yīng)對顧客的這種行為；其次，應(yīng)該加強(qiáng)對銷售人員的培訓(xùn)，因?yàn)橐恍╀N售人員并不屬于受過專門的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的教育的人員，因此對于剛上崗的一些人來說，銷售為首要目的，有時(shí)會(huì)忽略一些重要的東西，這時(shí)就應(yīng)該加強(qiáng)對于銷售人員的培訓(xùn)與教育，以避免銷售人員相關(guān)知識的薄弱造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；再者，保險(xiǎn)公司應(yīng)該積極預(yù)防壞賬風(fēng)險(xiǎn)，由于市場的競爭激烈，客戶作為保險(xiǎn)公司爭奪的對象往往具有更大的話語權(quán)，因此，保險(xiǎn)公司常常不擇手段，對于客戶的選擇也屬于不做考慮的情況，對于一些信用低的顧客，保險(xiǎn)公司一般做不到規(guī)避，對于“騙?！钡那闆r也普遍存在，因此，應(yīng)該對于顧客信用度的考慮作為一個(gè)選項(xiàng)。

（四）加強(qiáng)理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

理賠環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)公司環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)支出最多的一個(gè)環(huán)節(jié)，需要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行良好的控制，首先，應(yīng)該對業(yè)務(wù)人員的法律意識進(jìn)行加強(qiáng)管理，因?yàn)?，對于理賠環(huán)節(jié)來講，保險(xiǎn)公司面臨的最大問題就是騙保。對于這種情況，一般來說造成這種情況的原因是業(yè)務(wù)人員的法律意識不夠強(qiáng)大，從而導(dǎo)致，一些心術(shù)不正的顧客騙保成功，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對于業(yè)務(wù)人員的法律知識的培訓(xùn)，定期組織業(yè)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)相關(guān)法律知識，這對于公司長遠(yuǎn)的發(fā)展是極其重要的，以便公司產(chǎn)生不必要的經(jīng)濟(jì)損失。其次，應(yīng)該加強(qiáng)理賠環(huán)節(jié)證據(jù)的手機(jī)和鑒定工作，由于騙保人員的行為捉摸不定，且花式多種多樣，因此，以不變應(yīng)萬變，需要拿起法律的武器，在這種情況下需要，對于法律證據(jù)的收集和認(rèn)真對待理賠流程是避免被騙保的重要一步；再者，應(yīng)該對理賠流程進(jìn)行控制，因?yàn)橐坏┐_定要理賠，對于公司來說，是一項(xiàng)不菲的支出，因此，審核做的好對于保險(xiǎn)公司的意義非凡。因此對于理賠的審核不能過于簡單，應(yīng)該增加其審核環(huán)節(jié)，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的認(rèn)真程度，對于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制具有重要意義。

四、結(jié)語

本文就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制為研究對象，從三方面分析其研究方向，首先就財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上，分析了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理問題，并對具體問題進(jìn)行了詳盡的探討。對于現(xiàn)在保險(xiǎn)公司存在的問題進(jìn)行成因分析，對于提出進(jìn)一步的解決對策提供了基礎(chǔ)。最后，在分析原因的基礎(chǔ)上給出了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的具體對策，從加強(qiáng)籌資環(huán)節(jié)，投資環(huán)節(jié)，承保環(huán)節(jié)，理賠環(huán)節(jié)，四方面給出了對策建議，希望對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以后的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面提供理論支持。（作者單位為中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司豐鎮(zhèn)市支公司）