淺議獨(dú)立董事的行為界限

安壽輝

獨(dú)立董事 行為界限 特殊職權(quán)

引言

獨(dú)立董事是指獨(dú)立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營(yíng)管理者沒(méi)有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對(duì)公司事務(wù)做出獨(dú)立判斷的董事。中國(guó)證監(jiān)會(huì)在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中指出：“上市公司獨(dú)立董事是指不在上市公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系的董事?！豹?dú)立董事制度是西方社會(huì)的舶來(lái)品，其創(chuàng)建的目的是完善公司治理結(jié)構(gòu)并強(qiáng)化董事會(huì)的監(jiān)督權(quán)。我國(guó)在2001年正式將其引入，但直到今日我國(guó)獨(dú)立董事制度在執(zhí)行過(guò)程中經(jīng)常出現(xiàn)一定問(wèn)題，因此對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事進(jìn)行合理職責(zé)定位是很有必要的，這樣才可以保證我國(guó)獨(dú)立董事制度可以正常運(yùn)轉(zhuǎn)。獨(dú)立董事的行為界限分為一般權(quán)力、特殊權(quán)力和相關(guān)的法律責(zé)任。

獨(dú)立董事的一般職權(quán)

獨(dú)立董事的一般職權(quán)分為以下幾種：

（1）獨(dú)立董事在上市公司擁有與其他董事相同的知情權(quán)。獨(dú)立董事有著了解上市公司董事會(huì)決策的權(quán)力。上市公司由董事會(huì)決策的項(xiàng)目說(shuō)明書(shū)也必須要提前交給獨(dú)立董事查閱，如果1名獨(dú)立董事認(rèn)為決策不合適，那么可以要求得到補(bǔ)充通知。若有2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為決策不合適，可以集體以書(shū)面報(bào)告的形式向董事會(huì)提出該項(xiàng)目應(yīng)延期開(kāi)展，董事會(huì)要接受其意見(jiàn)。同時(shí)董事會(huì)提供給獨(dú)立董事的項(xiàng)目說(shuō)明書(shū)，董事會(huì)和獨(dú)立董事至少要保留5年以上；

（2）獨(dú)立董事在上市公司要具備可以正常行使職責(zé)的工作條件，公司董事會(huì)秘書(shū)要積極配合獨(dú)立董事開(kāi)展工作，例如項(xiàng)目情況介紹或提供項(xiàng)目資料等工作董事會(huì)秘書(shū)都需要配合獨(dú)立董事完成。其他像獨(dú)立董事發(fā)表公告意見(jiàn)、說(shuō)明和提案等也需要董事會(huì)秘書(shū)盡快到證監(jiān)交易所處理好相關(guān)手續(xù)；

（3）上市公司相關(guān)人員在獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)必須認(rèn)真配合其工作，不可對(duì)其工作進(jìn)行干擾，也不可隱瞞、拒絕或妨礙獨(dú)立董事開(kāi)展工作。其中獨(dú)立董事在履行自身職責(zé)時(shí)或聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用由上市公司報(bào)銷(xiāo)；

（4）獨(dú)立董事不能從上市公司控股股東或有利益來(lái)往的機(jī)構(gòu)或人員獲得額外的、不可披露的經(jīng)濟(jì)利益。但上市公司也需要支付一些津貼補(bǔ)助獨(dú)立董事，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)具體由董事會(huì)制定，并由股東大會(huì)確定，同時(shí)在公司年報(bào)中也要寫(xiě)入獨(dú)立董事的補(bǔ)助情況。上市公司可以為獨(dú)立董事建立相應(yīng)的責(zé)任保險(xiǎn)制度，這樣可以減少其在開(kāi)展工作時(shí)容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

獨(dú)立董事的特殊職權(quán)

獨(dú)立董事除了應(yīng)當(dāng)享有法律法規(guī)賦予的一般職責(zé)外，還享有以下特殊職權(quán)：

（1）上市公司與其他公司發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易往來(lái)事先必須要得到獨(dú)立董事的同意，只有獨(dú)立董事同意進(jìn)行交易后，公司才可以開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)。獨(dú)立董事在對(duì)交易業(yè)務(wù)做出判斷時(shí)，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具一份獨(dú)立的公司財(cái)務(wù)報(bào)告，以作為其判斷交易是否合適的依據(jù)；

（2）獨(dú)立董事還擁有提議召開(kāi)董事會(huì)和向董事會(huì)提議召開(kāi)股東臨時(shí)大會(huì)，及解聘公司會(huì)計(jì)師的職權(quán)。同時(shí)獨(dú)立董事還擁有可以在召開(kāi)股東大會(huì)前向股東公開(kāi)募集投票，及獨(dú)立聘任外部咨詢審計(jì)人員和機(jī)構(gòu)的職權(quán)；

（3）此外獨(dú)立董事還擁有對(duì)以下事項(xiàng)在公司董事會(huì)和股東大會(huì)上發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的職權(quán)：一是，公司高級(jí)管理人員和董事的薪酬待遇問(wèn)題；二是，上市公司管理層或員工收購(gòu)本公司的條件是否合適，及收購(gòu)行為可能對(duì)公司造成的不良影響評(píng)判；三是，聘任或解雇公司高級(jí)管理人員；四是，上市公司股東、實(shí)際控制人或關(guān)聯(lián)公司同上市公司有超過(guò)公司最近審計(jì)凈資產(chǎn)值5%或總額超過(guò)3百萬(wàn)元的借款或資金往來(lái)；此時(shí)獨(dú)立董事有發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的職權(quán)；五是，提名或任免公司董事會(huì)成員；六是，獨(dú)立董事覺(jué)得可能會(huì)讓中小股東利益受損的事項(xiàng)；七是，公司管理制度確定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立董事的法律責(zé)任

獨(dú)立董事在公司決策中不但擁有職權(quán)，同時(shí)其還擔(dān)負(fù)著相應(yīng)的法律責(zé)任，介紹如下：

（1）獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東有著勤勉和誠(chéng)信的責(zé)任，獨(dú)立董事需要依照有關(guān)法律規(guī)定、公司章程和國(guó)家頒布的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》所提出的相關(guān)要求，做好本職工作。獨(dú)立董事要從公司整體利益的角度出發(fā)，保證中小股東的合法利益免受侵害。獨(dú)立董事履行職責(zé)要避免受到公司實(shí)際控制人、公司股東或其他與公司有利益往來(lái)的單位和個(gè)人影響，要獨(dú)立自主的履行自身職責(zé)，為了確保獨(dú)立董事可以具備足夠的時(shí)間和精力來(lái)高效執(zhí)行自身職權(quán)，原則上其最多只能在五家上市公司兼職獨(dú)立董事，不能兼職過(guò)多；

（2）每家上市公司的董事會(huì)中應(yīng)該至少要有三分之一的董事為獨(dú)立董事，獨(dú)立董事中還至少要有一名具備高級(jí)會(huì)計(jì)職稱或注冊(cè)會(huì)計(jì)師資格的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士。同時(shí)如果發(fā)生上市公司獨(dú)立董事達(dá)不到《公司法》規(guī)定人數(shù)時(shí)，公司要補(bǔ)足人數(shù)，新獨(dú)立董事在上任前必須要參加證監(jiān)會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)組織的培訓(xùn)課程，培訓(xùn)合格后方能正式上崗。

總結(jié)

綜上所述，本文集中研究了公司獨(dú)立董事在公司中相應(yīng)的行為界限，獨(dú)立董事行使好自身職權(quán)可以很好地解決因公司股權(quán)過(guò)度分散導(dǎo)致的董事會(huì)監(jiān)督職能弱化和“經(jīng)營(yíng)者架空所有者”所出現(xiàn)的“內(nèi)部控制人”問(wèn)題，從而保證公司良好運(yùn)轉(zhuǎn)。希望本文的研究可以更好的促進(jìn)我國(guó)公司獨(dú)立董事制度更加完善，為我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化目標(biāo)更好地開(kāi)展做出貢獻(xiàn)。