孫玉峰

（安徽利辛農(nóng)村商業(yè)銀行，安徽 亳州 236700)

在當前全球市場經(jīng)濟持續(xù)革新發(fā)展的新型金融環(huán)境下，金融體系也在不斷地監(jiān)管、完善，當前我國商業(yè)銀行內(nèi)審雖在一定程度上能夠提升風險防范、控制金融風險的效果，但基于金融體系的發(fā)展，對商業(yè)銀行內(nèi)審金融人員的專業(yè)素養(yǎng)、金融產(chǎn)品的監(jiān)管發(fā)展、政府的金融政策等也都提高了衡量標準，新時期的商業(yè)銀行內(nèi)審怎樣有效進行金融監(jiān)管，有效提升競爭力，從各個方面對全球經(jīng)濟動蕩和金融危機下引發(fā)的金融危機進行防御，商業(yè)銀行內(nèi)審方面的金融監(jiān)管方面的問題是當下急需解決的難題。

一、當前國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管問題現(xiàn)狀

（一）基于傳統(tǒng)金融產(chǎn)品的觀念約束

傳統(tǒng)觀念對銀行發(fā)展產(chǎn)生的約束主要體現(xiàn)在銀行主體對于金融產(chǎn)品的監(jiān)管缺乏正確的理解，從而限制了銀行對金融產(chǎn)品的監(jiān)管能力。

（二）金融產(chǎn)品的監(jiān)管制度不完善

金融監(jiān)管的成功與否，與銀行的監(jiān)管制度的完善與否有著很大的關系。銀行的金融監(jiān)管制度在一定意義上決定著金融產(chǎn)品的監(jiān)管能力、監(jiān)管環(huán)境和政策支持。從體制方面看，“分業(yè)經(jīng)營，分頁管理”的體制對于金融產(chǎn)品的監(jiān)管產(chǎn)生的約束最大。在這種體制下，商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管的范圍極其有限，銀行各部溝通較少，導致監(jiān)管面窄，只能在原有的金融產(chǎn)品的基礎上對其進行改良發(fā)展，而能跳出現(xiàn)有形式的產(chǎn)品少之又少。從政策和法律上看，政策對于監(jiān)管的鼓勵僅僅是流于表面，缺乏深層次的支持力度，而比較普遍的現(xiàn)象卻是表面支持但實際上卻對金融監(jiān)管產(chǎn)生了較大的限制。

（三）商業(yè)銀行內(nèi)審內(nèi)部的管理機制存在較大的漏洞

由于商業(yè)銀行內(nèi)審發(fā)展的時間較短，各個銀行的管理體系沒有經(jīng)過長時間的摸索和經(jīng)驗總結(jié)，導致其發(fā)展并不完善，體制不夠健全。對于市場調(diào)查、設計、審批等的工作不夠嚴謹規(guī)范，不能形成系統(tǒng)性的流程。對于產(chǎn)品的管理和領導能力不協(xié)調(diào)，隨意性強。此外，內(nèi)部控制能力的不足，導致違規(guī)甚至違法的現(xiàn)象在銀行中時有發(fā)生。

（四）商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管人員的技術水平落后

由于我國的經(jīng)濟發(fā)展水平不夠高，當前我國的信息化技術和網(wǎng)絡化技術在工作和生活中的應用普及仍然不夠，導致我國的銀行體系離發(fā)達國家銀行體系的電子化，業(yè)務信息化，管理自動化還存在相當大的一段距離。且由于各個銀行之間對于技術的標準和規(guī)范不同意，導致各個銀行之間的技術水平出現(xiàn)參差不齊的現(xiàn)象。導致監(jiān)管產(chǎn)品的應用型不強，一定程度上抑制了銀行金融監(jiān)管的整體效益的實現(xiàn)。

二、我國商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管策略

（一）優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)審的金融監(jiān)管結(jié)構(gòu)、提升監(jiān)管水平

要求商業(yè)銀行內(nèi)審認識到金融監(jiān)管存在的不足，認識到國內(nèi)外先進商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管發(fā)展的技術優(yōu)勢，進而積極主動的學習引進國內(nèi)外先進的金融監(jiān)管技術，逐漸落實產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型，推動產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；在切實落實新型的管理措施中，必須嚴格按照相關制度的改善進行管理及安全，要求商業(yè)銀行內(nèi)審領導者、金融產(chǎn)品部門、商業(yè)銀行內(nèi)審員工都要明確認識到提升金融產(chǎn)品質(zhì)量的重要性，結(jié)合不同工作人員的不同優(yōu)勢來進行工作分配，確保每個人都能充分體現(xiàn)自己的才能，進而有效提升工作人員的工作積極態(tài)度，推動工作理念的健康轉(zhuǎn)變，從根本上提升財務相關部門的整體綜合素質(zhì)水平。

（二）建立完善商業(yè)銀行內(nèi)審的金融監(jiān)管管理體系

如何要快速有效的實現(xiàn)對商業(yè)銀行內(nèi)審進行全面的金融監(jiān)管管理，必須實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)審各個部門之間達到相互合作，實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)審全體工作人員共同參與金融產(chǎn)品工作，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行內(nèi)審全面的進行金融產(chǎn)品工作的監(jiān)管完善，不再只是產(chǎn)品部門和管理人員才擁有決定權，保證各個部門，各個員工都可以參與對監(jiān)管的計劃，討論；除此之外，商業(yè)銀行內(nèi)審也不能只是注重監(jiān)管結(jié)果，對監(jiān)管的計劃、具體實施過程也要足夠重視，不斷地加強對金融監(jiān)管體系的完善，也是為商業(yè)銀行內(nèi)審進行金融監(jiān)管工作奠定基礎。此外, 要求商業(yè)銀行內(nèi)審必須結(jié)合當前時代下客戶的理財產(chǎn)品需求對當前的金融監(jiān)管管理的整體機制來進行監(jiān)管完善。

（三）建立健全監(jiān)督機制，確保商業(yè)銀行內(nèi)審金融產(chǎn)品的工作質(zhì)量

結(jié)合當前與商業(yè)銀行內(nèi)審金融產(chǎn)品部門的發(fā)展現(xiàn)狀來講，商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管管理部門的工作質(zhì)量，在影響商業(yè)銀行內(nèi)審整體財務發(fā)展的同時，對商業(yè)銀行內(nèi)審長期發(fā)展的財務目標規(guī)劃的完成進度也會產(chǎn)生嚴重的影響。因此，在商業(yè)銀行內(nèi)審落實新會計制度的改革方針后,也要建立健全對金融產(chǎn)品部門內(nèi)部、外部環(huán)境進行有效的監(jiān)督機制,進而保障商業(yè)銀行內(nèi)審能夠科學、高效的構(gòu)建出完整的金融監(jiān)管管理制度,特別是政府相關的財政監(jiān)督部門，例如，工商管理、審計部門等,確保相關監(jiān)督機制明確自身職責，進而實現(xiàn)對相關財政機構(gòu)的良好的監(jiān)督。

三、結(jié)論

進行監(jiān)管是諸多行業(yè)提升市場競爭力的必要途徑,基于當前國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的快速變化，有效促進了商品生產(chǎn)商業(yè)銀行內(nèi)審的監(jiān)管發(fā)展，金融市場也與各類行業(yè)市場一樣,必須要采取高新產(chǎn)品出售來提升產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟利潤。商業(yè)銀行內(nèi)審必須持續(xù)監(jiān)管金融產(chǎn)品，進而有效滿足當前商業(yè)銀行內(nèi)審經(jīng)營需求和客戶的產(chǎn)品需要。當前對理財投資類的金融產(chǎn)品進行監(jiān)管是商業(yè)銀行內(nèi)審金融監(jiān)管工程中得核心組成，國內(nèi)的商業(yè)銀行內(nèi)審要有效汲取國內(nèi)外先進商業(yè)銀行內(nèi)審的金融監(jiān)管經(jīng)驗,進而結(jié)合我國的金融市場監(jiān)管需求來設計優(yōu)質(zhì)的監(jiān)管體系。