王 萍

一、引言

改革開放以來，我國(guó)中小企業(yè)快速發(fā)展，成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不可缺少的組成部分。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，中小企業(yè)發(fā)展越來越受到國(guó)家高度重視。中小企業(yè)發(fā)展不僅關(guān)系國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力提升，對(duì)促進(jìn)就業(yè)增長(zhǎng)也具有重要意義。長(zhǎng)期以來，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中，中小企業(yè)一直面臨融資難、融資貴、創(chuàng)新不足、內(nèi)部管理薄弱等問題，一定程度上影響了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

意大利有“中小企業(yè)王國(guó)”之稱，其中小企業(yè)形成的產(chǎn)業(yè)集群在全球市場(chǎng)上具有重大影響力，成為意大利經(jīng)濟(jì)實(shí)力和國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的核心支撐力量。分析意大利中小企業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展具有重要意義。本文在深入了解意大利中小微企業(yè)的發(fā)展基本情況、扶持政策與措施基礎(chǔ)上，分析意大利中小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況、歐盟及意大利對(duì)中小微企業(yè)扶持政策、中小微企業(yè)創(chuàng)新支持等，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展情況，提出進(jìn)一步完善我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的措施與建議。

二、意大利中小微企業(yè)發(fā)展的特點(diǎn)

意大利是中小企業(yè)王國(guó)，以家族企業(yè)為主，主要集中在基礎(chǔ)加工業(yè)、服裝食品加工以及服務(wù)業(yè)，產(chǎn)品技術(shù)含量一般，但由于長(zhǎng)期沉淀積累、品牌效應(yīng)及企業(yè)國(guó)際化，中小企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力并不弱，占據(jù)了意大利國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)地位。

長(zhǎng)期以來，歐盟高度重視對(duì)中小企業(yè)的扶持，中小企業(yè)一直穩(wěn)步發(fā)展，商業(yè)活動(dòng)的95%以上由中小企業(yè)完成，60%-70%的雇員服務(wù)于中小企業(yè)；目前意大利中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)達(dá)99.8%以上，提供了超過 80%的就業(yè)崗位，工業(yè)增加值 80%也來源于中小企業(yè)。意大利政府對(duì)中小企業(yè)的扶持及服務(wù)體系非常完善，有力保障了中小企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

（一）歐盟及意大利各級(jí)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持政策

在歐盟框架下，意大利對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的扶持，主要是按照歐盟“地平線2020”計(jì)劃開展。自2014年以來，已經(jīng)實(shí)施兩期，第一期是2014-2015年，第二期是2016-2017年，目前在實(shí)施第三期。主要做法是歐盟提供一定資金，各國(guó)按照一定比例配套對(duì)中小企業(yè)開展員工培訓(xùn)、技術(shù)創(chuàng)新、國(guó)際化及區(qū)域經(jīng)濟(jì)等給予補(bǔ)助。意大利政府出臺(tái)系列鼓勵(lì)法規(guī)和措施，解決中小企業(yè)貸款難的問題，同時(shí)為中小企業(yè)提供優(yōu)惠貸款、貸款貼息以及政府擔(dān)保等融資服務(wù)。意大利中小企業(yè)以申請(qǐng)項(xiàng)目方式獲得歐盟中小企業(yè)扶持資金補(bǔ)貼。意大利政府補(bǔ)助資金的方法具有一定特色，一種是通過公開申報(bào)、自動(dòng)審批方式開展，主要是企業(yè)依據(jù)政府公告提交材料，審批系統(tǒng)按照有關(guān)指標(biāo)自動(dòng)審批自動(dòng)排序；另一種方式通過招標(biāo)程序，對(duì)企業(yè)申請(qǐng)材料評(píng)分排序。

（二）意大利中小企業(yè)扶持組織體系機(jī)構(gòu)及服務(wù)內(nèi)容

意大利中小企業(yè)扶持組織體系包括歐盟、本國(guó)政府、大區(qū)、省、市等不同層次的行政機(jī)構(gòu)，也包括金融部門、民間聯(lián)合會(huì)等其他組織機(jī)構(gòu)，形成一個(gè)多層次分工協(xié)作的組織體系。在意大利中小企業(yè)扶持組織體系中，民間聯(lián)合會(huì)在中小企業(yè)的自我服務(wù)方面發(fā)揮著重要作用，如拉齊奧大區(qū)工業(yè)聯(lián)合會(huì)、倫巴第亞手工業(yè)協(xié)會(huì)等中小企業(yè)服務(wù)組織，這是意大利有別于我國(guó)較為顯著的一點(diǎn)。工業(yè)聯(lián)合會(huì)以及其下屬的各類行業(yè)協(xié)會(huì)具有悠久的歷史，目前正在由一個(gè)具有政治色彩的組織逐步向企業(yè)服務(wù)組織轉(zhuǎn)變，幫助企業(yè)獲得優(yōu)惠政策、爭(zhēng)取合法利益（含稅收優(yōu)惠政策落實(shí)），協(xié)調(diào)開展各項(xiàng)服務(wù)已成為民間聯(lián)合會(huì)的重要工作，在一定程度上也影響到意大利政府有關(guān)政策的制定，特別是在成立投資合作社以及通過與銀行談判爭(zhēng)取優(yōu)惠貸款方面，聯(lián)合會(huì)發(fā)揮了巨大作用。

（三）意大利中小企業(yè)孵化器及運(yùn)作模式

建設(shè)孵化器、對(duì)中小企業(yè)加強(qiáng)培育，也是意大利政府支持中小企業(yè)發(fā)展的重要內(nèi)容。意大利中小企業(yè)孵化器主要有兩種類型，一種是按照歐盟體系建設(shè)的公益性中小企業(yè)孵化器，資金來源主要是歐盟撥付，不收取企業(yè)服務(wù)費(fèi)用，如拉齊奧大區(qū)中小企業(yè)孵化器就是一個(gè)公共機(jī)構(gòu)，為企業(yè)提供免費(fèi)的代辦、規(guī)劃、尋求資金、尋求合作和國(guó)際化等服務(wù)，但不直接補(bǔ)助企業(yè)資金；另一種是政府提供支持、由市場(chǎng)化機(jī)構(gòu)運(yùn)作的中小企業(yè)孵化器，各項(xiàng)服務(wù)收取被孵化企業(yè)一定費(fèi)用，對(duì)企業(yè)的成長(zhǎng)非常有幫助，取得了較好成效。

（四）意大利政府非常重視中小企業(yè)人才創(chuàng)新能力的培訓(xùn)

20世紀(jì)90年代意大利頒布《扶持中小企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展法》，從國(guó)家層面明確創(chuàng)新扶持政策，依托中小企業(yè)創(chuàng)新，建立起國(guó)家創(chuàng)新體系。除重視創(chuàng)新孵化器發(fā)展外，意大利政府、各大區(qū)政府每年都有一定的資金用于中小企業(yè)人員培訓(xùn)補(bǔ)助，培訓(xùn)主要由公共機(jī)構(gòu)承擔(dān)，培訓(xùn)對(duì)象是在職員工，部分培訓(xùn)是強(qiáng)制性的（如質(zhì)量、勞動(dòng)安全等）。歐盟大區(qū)發(fā)展資金、歐盟社會(huì)資金用于中小企業(yè)培訓(xùn)，目標(biāo)是提高人員素質(zhì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和就業(yè)，投入方向主要是工業(yè)企業(yè)；企業(yè)專業(yè)培訓(xùn)基金來源于企業(yè)支付的養(yǎng)老金稅，培訓(xùn)主要內(nèi)容是信息技術(shù)、質(zhì)量和生產(chǎn)安全、生產(chǎn)革新和技術(shù)變革、外語等，受訓(xùn)對(duì)象是企業(yè)的長(zhǎng)期員工。

三、我國(guó)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中占據(jù)重要地位

根據(jù)2012至2016年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)分析（如圖1），截至2016年末，全國(guó)規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)37.0萬戶，分行業(yè)看，制造業(yè)中小企業(yè)34.7萬戶，占中小企業(yè)戶數(shù)的93.7%。中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入72.2萬億元，占工業(yè)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的62.7%；中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4.3萬億元，占工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額的62.8%；中小企業(yè)從業(yè)人員6 140.6萬人，占工業(yè)企業(yè)從業(yè)人員的66.8%。

圖1 2012-2016年中小企業(yè)發(fā)展情況分析

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)計(jì)算分析，近五年來，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中占據(jù)重要地位，規(guī)模以上中小企業(yè)占規(guī)模以上全部工業(yè)企業(yè)數(shù)97%以上，規(guī)模以上中小企業(yè)的資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)總額占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)比例均在50%、60%、60%以上；2016年中小企業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比達(dá)62.34%，利潤(rùn)占比達(dá)62.75%，資產(chǎn)占比達(dá)53.21%（如圖2）。

圖2 2012-2016年中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)分析

四、我國(guó)中小企業(yè)面臨的問題

融資難、融資貴、創(chuàng)新不足等是制約我國(guó)中小微企業(yè)發(fā)展的瓶頸。有的地方鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)中小微企業(yè)的信貸支持，幫助企業(yè)降低融資成本，緩解中小企業(yè)融資困難，形成一定的政、銀、企、保信息共享機(jī)制和聯(lián)動(dòng)服務(wù)機(jī)制。但仍面臨以下問題：

（一）融資難

中小企業(yè)融資難的核心主要是擔(dān)保難、續(xù)貸難。由于規(guī)模小、資產(chǎn)少，往往無法提供符合要求的抵押物，或者因?yàn)樽陨淼盅嘿Y源不足而難以獲得第三方的擔(dān)保，面對(duì)市場(chǎng)、訂單，卻無法獲得必要的融資支持。一是缺乏擔(dān)保資源，且擔(dān)保物的折扣率過低。據(jù)調(diào)研統(tǒng)計(jì)，目前地方金融機(jī)構(gòu)要求的抵押物多為土地、廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)，而中小企業(yè)擁有的這類固定資產(chǎn)較少。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)對(duì)擔(dān)保物的折扣率也比較低，廠房、設(shè)備等抵押物的折扣率為 30%-40%，土地等抵押物的折扣率為 50%-60%，無法形成與貸款額相適應(yīng)的抵押條件，無法滿足企業(yè)融資需求。更多企業(yè)由于沒有自有土地，或沒有自有廠房，或因?yàn)闅v史遺留原因未取得土地證和房產(chǎn)證等，也就失去了向銀行提出貸款申請(qǐng)的資格。二是擔(dān)保公司的要求條件高。由于擔(dān)保公司是自負(fù)盈虧的企業(yè)，受風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)的制約，在提供擔(dān)保時(shí)同樣要求企業(yè)以土地、廠房、設(shè)備提供反擔(dān)保，很多企業(yè)因此無法讓擔(dān)保公司為自己擔(dān)保。同時(shí)擔(dān)保公司的擔(dān)保手續(xù)比較復(fù)雜，對(duì)融資效率也有影響。三是續(xù)貸難。金融機(jī)構(gòu)對(duì)工業(yè)企業(yè)抽貸、惜貸、斷貸現(xiàn)象嚴(yán)重，特別是針對(duì)一些近期不景氣行業(yè)企業(yè)如機(jī)械、陶瓷等，企業(yè)歸還了到期貸款無法及時(shí)獲得續(xù)貸或者續(xù)貸資金縮水嚴(yán)重，一些中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難甚至資金鏈斷裂，面臨倒閉。

（二）融資貴

中小企業(yè)融資貴主要貴在財(cái)務(wù)成本和時(shí)間成本。

1．貸款財(cái)務(wù)成本高

一是貸款利息成本差異大。央行多次運(yùn)用加大公開市場(chǎng)操作、定向投放貨幣、逐步實(shí)施降準(zhǔn)降息“雙降”等貨幣政策工具，適度增加市場(chǎng)流動(dòng)性，引導(dǎo)資金流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，降低市場(chǎng)化利率，緩解“融資難、融資貴”困境，工業(yè)企業(yè)的平均貸款利率有所回落。從企業(yè)規(guī)?？矗笮推髽I(yè)貸款利率較低，中小微企業(yè)貸款利率偏高。從中國(guó)人民銀行存貸款綜合抽樣統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，中小企業(yè)貸款加權(quán)平均利率高于大型企業(yè)。銀行對(duì)中小企業(yè)貸款利率上浮一般為 10%-30%，甚至達(dá)到40%-75%。同時(shí)，還存在與企業(yè)貸款相關(guān)的中間環(huán)節(jié)費(fèi)用，如公證費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、工商查詢費(fèi)、抵押登記費(fèi)、代理服務(wù)費(fèi)、環(huán)評(píng)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等十余種。中小企業(yè)貸款除銀行利息外還需要支付2%-3%的擔(dān)保費(fèi)，0.15-0.5%的評(píng)估費(fèi)，0.2%-0.8%的保險(xiǎn)、律師、公證費(fèi)，中間環(huán)節(jié)費(fèi)用約占貸款本金的3%-4%。2017年，筆者對(duì)全國(guó)近60家中小企業(yè)和若干家銀行進(jìn)行走訪調(diào)研，發(fā)現(xiàn)銀行貸款基準(zhǔn)利息加上利率上浮，貸款利率已超過5.7%；擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)用2.2%；評(píng)估機(jī)構(gòu)費(fèi)用0.15%—0.5%；還有保險(xiǎn)、律師、公證等費(fèi)用0.2%；過橋費(fèi)3%；企業(yè)商務(wù)成本1.0%。以上各項(xiàng)加起來，中小企業(yè)的實(shí)際貸款成本為13.6%，而企業(yè)的銷售平均利潤(rùn)率11%左右。

二是不同貸款方式導(dǎo)致綜合成本差異大。銀行按擔(dān)保方式分類的貸款利率差異較大。根據(jù)貸款擔(dān)保方式的不同，貸款的非利息成本構(gòu)成也不同，導(dǎo)致貸款綜合成本差異較利息差異更大。非利息成本占比較大的主要是抵質(zhì)押貸款和保證貸款。由于中小企業(yè)在信貸市場(chǎng)上往往處于弱勢(shì)，大多只能獲得抵質(zhì)押貸款和保證貸款，不同貸款方式導(dǎo)致綜合成本差異大。

2．時(shí)間成本高。地方各區(qū)市級(jí)及以下銀行貸款審批權(quán)限較低，大額貸款需報(bào)省級(jí)銀行審批通過后才能放款，銀行在對(duì)企業(yè)信貸授信審批上，手續(xù)仍然比較復(fù)雜。銀行自企業(yè)貸款項(xiàng)目受理、貸款授信審批到貸款發(fā)放，需要經(jīng)過相當(dāng)多程序的調(diào)查、審核和評(píng)價(jià)，發(fā)放貸款一般需三到四個(gè)月左右。貸款辦理周期過長(zhǎng)給企業(yè)帶來資金方面巨大壓力，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過商機(jī)。

（三）缺乏完善的信用擔(dān)保體系

缺少完善的信用擔(dān)保體系是中小企業(yè)融資難的主要問題。中小企業(yè)信用體系服務(wù)機(jī)構(gòu)的功能定位不夠明確，發(fā)揮作用不夠充分。我國(guó)各類征信機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)共150余家，缺少統(tǒng)一的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系和征信服務(wù)機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)的信息分布在多部門、金融機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)服務(wù)中心等，信息有效的整合難度大，尚未形成有效、完整、統(tǒng)一的服務(wù)平臺(tái)信息，信用體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)企業(yè)失信的懲罰措施機(jī)制等有待完善。調(diào)控部門權(quán)力需形成有效的合力。

銀行對(duì)國(guó)有擔(dān)保公司基本是見保即貸，而對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司就有很多限制，民營(yíng)擔(dān)保公司愿意擔(dān)保后，銀行不一定愿意放款，還增加一定的附帶條件，如互保、增加違約保證金等，導(dǎo)致一些民營(yíng)擔(dān)保公司難以生存，而國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量偏少，難以覆蓋地方中小企業(yè)的擔(dān)保融資需求。部分中小企業(yè)租用土地、廠房，固定資產(chǎn)輕，存在自身抵押物不足的情況，而在實(shí)際操作中，由于應(yīng)收賬款、訂單、專利權(quán)、品牌及商譽(yù)、項(xiàng)目中標(biāo)合同等材料，認(rèn)定價(jià)值的難度和風(fēng)險(xiǎn)較大，很難獲得金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可和貸款支持。在抵押物不足或質(zhì)量不佳的情況下，擔(dān)保貸款是解決企業(yè)抵押物不足較好的方法，擔(dān)保公司的介入能夠一定程度降低銀行發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)。但是，這一做法同時(shí)也面臨至少三個(gè)問題：一是擔(dān)保公司收取費(fèi)用過高。部分中小企業(yè)由于缺乏有效的抵押物，要想獲得貸款只能通過擔(dān)保公司擔(dān)保，通過擔(dān)保公司擔(dān)保則需要支付一筆不菲的費(fèi)用，包括保證金、擔(dān)保費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)等，導(dǎo)致企業(yè)融資成本加大且實(shí)際獲得貸款資金變小。二是各地?fù)?dān)保準(zhǔn)入門檻不一，銀行對(duì)國(guó)有擔(dān)保公司基本是見保即貸，而對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司卻有很多限制，即便民營(yíng)擔(dān)保公司愿意擔(dān)保，銀行也未必愿意放款，或者增加一定的附帶條件，上浮較高的貸款利率，企業(yè)仍然面臨較高的貸款成本。三是對(duì)于擔(dān)保公司而言，市場(chǎng)上擔(dān)保費(fèi)率的定價(jià)基本在 3%左右，部分中小企業(yè)抵押資產(chǎn)規(guī)模較小，擔(dān)保公司還需要進(jìn)行反擔(dān)保，同樣存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）金融機(jī)構(gòu)審批事項(xiàng)多、抵押要求高、審批流程太長(zhǎng)

按照銀行的現(xiàn)行規(guī)定，沒有抵押物難以融資，并且銀行對(duì)貨物抵押、質(zhì)押等方面非常嚴(yán)謹(jǐn)，中小企業(yè)通過抵押能得到的貸款非常有限，難以滿足企業(yè)需求。此外，銀行接受抵押物種類在不斷減少。各地市銀行愿接受的抵押物除周邊的土地、房產(chǎn)、商鋪、林權(quán)以外還可以接受周邊省市縣的不動(dòng)產(chǎn)抵押物，但2016年以來，各銀行都有出臺(tái)不同的規(guī)定，不再接受外地林地抵押，必須置換抵押物才能續(xù)貸。銀行惜貸、壓貸、抽貸、斷貸現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款利率普遍上浮30%以上。

（五）中小微企業(yè)內(nèi)部管理有待進(jìn)一步加強(qiáng)

中小企業(yè)規(guī)模實(shí)力相對(duì)薄弱，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力相應(yīng)較差，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)為降低風(fēng)險(xiǎn)放貸“謹(jǐn)慎”。企業(yè)對(duì)銀行信貸產(chǎn)品、信貸政策等不了解，對(duì)金融租賃、票據(jù)融資等新形式的融資方式缺乏了解，接受程度低，導(dǎo)致融資渠道單一。

一是部分中小企業(yè)缺乏規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，財(cái)務(wù)制度不健全，難以獲得金融機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)，是造成融資困難的主要原因之一。為防范風(fēng)險(xiǎn)，90%的金融機(jī)構(gòu)最看重的是企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力和抵押物，而中小企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，提供的會(huì)計(jì)核算不健全，財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范不透明，金融機(jī)構(gòu)無法判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)評(píng)價(jià)難度大，難以得到貸款，加劇了部分中小企業(yè)融資的難度。

二是部分中小企業(yè)法人代表或股東個(gè)人信用意識(shí)不強(qiáng)，信譽(yù)度較低，造成不良記錄，企業(yè)就難以獲得貸款。中小企業(yè)向部分金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款時(shí)，還必須提供法人代表的信用報(bào)告，如信用報(bào)告顯示法人代表存在不良的信用記錄，且有惡意透支的行為，金融機(jī)構(gòu)拒絕企業(yè)的貸款申請(qǐng)。

三是中小企業(yè)頻繁使用民間融資，部分中小企業(yè)承受不起，但為了保證企業(yè)征信記錄良好又不得不融資倒貸，如果貸款銀行延期放貸或抽貸，企業(yè)利潤(rùn)基本都被這些融資費(fèi)用耗費(fèi)殆盡，陷入嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。

四是中小企業(yè)和企業(yè)家的發(fā)展信心有待增強(qiáng)?！吨袊?guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》數(shù)據(jù)顯示，2016年規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中小企業(yè)數(shù)量同比減少1.22%，民間固定資產(chǎn)投資同比增長(zhǎng)3.2%，增速比上年同期回落6.9個(gè)百分點(diǎn)，這表明，企業(yè)的投資意愿總體偏弱；企業(yè)創(chuàng)新、企業(yè)家工匠精神、工業(yè)文化的創(chuàng)造意志有待培育和發(fā)揚(yáng)。

五、促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的建議

意大利政府及民間企業(yè)聯(lián)合組織非常重視對(duì)中小企業(yè)特別是小微企業(yè)發(fā)展的扶持，有很多方面值得我們借鑒，特別是其獨(dú)特的企業(yè)注冊(cè)機(jī)制、企業(yè)民間聯(lián)合組織、孵化器體系以及企業(yè)投資合作社等。結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展實(shí)際情況，建議如下。

（一）進(jìn)一步完善地方中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系

目前各地已初步形成了政府主導(dǎo)的中小企業(yè)服務(wù)體系，但與意大利比較，我國(guó)在民間企業(yè)組織的建設(shè)上還有一定的距離。雖然目前已成立了一些企業(yè)聯(lián)合會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)，但大部分沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。建議出臺(tái)相關(guān)政策，通過購買服務(wù)等形式，進(jìn)一步引導(dǎo)企業(yè)行業(yè)組織深入加強(qiáng)企業(yè)服務(wù)，特別是通過行業(yè)協(xié)會(huì)成立投資合作社等方式幫助企業(yè)融資，并通過與政府成立的中小企業(yè)服務(wù)中心平臺(tái)加強(qiáng)協(xié)作、相互支撐，共同形成中小企業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系，更為深入地貼近企業(yè)，提供融資、培訓(xùn)、咨詢、代辦、維權(quán)等相關(guān)服務(wù)。

（二）建立區(qū)域性企業(yè)信用體系，為制定政策提供依據(jù)

意大利成立企業(yè)需要到行業(yè)協(xié)會(huì)（官方組織）注冊(cè)，并且每年需要定期向協(xié)會(huì)報(bào)送企業(yè)基本信息。企業(yè)信息相對(duì)比較完整并且時(shí)效性強(qiáng)，為企業(yè)融資貸款、申請(qǐng)補(bǔ)助資金等提供最為直接的基本信息。特別是為中小企業(yè)運(yùn)行分析提供了直接有效的基本數(shù)據(jù)，為準(zhǔn)確制定、出臺(tái)符合中小企業(yè)實(shí)際的扶持政策提供了數(shù)據(jù)支持。我國(guó)地方政府應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)基本信息歸集系統(tǒng)，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)運(yùn)行分析，建議公開企業(yè)注冊(cè)、年審信息的同時(shí)，充分利用“物聯(lián)網(wǎng)+”中小微企業(yè)信息平臺(tái)，由有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合再加工，匯集企業(yè)在其他部門的信息（信用記錄、貸款信息、處罰記錄、獲得支持情況等），形成企業(yè)綜合信息數(shù)據(jù)云，以便于銀行、政府以及相關(guān)研究部門運(yùn)用。

（三）強(qiáng)化中小企業(yè)特色產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新孵化器建設(shè)

意大利在中小企業(yè)孵化器建設(shè)方面有成功的做法和經(jīng)驗(yàn)，各類孵化器為中小企業(yè)的創(chuàng)辦和發(fā)展提供了良好的條件，通過孵化器孵化企業(yè)，注冊(cè)場(chǎng)地可以留在大學(xué)，大學(xué)可以與會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽約，為孵化公司、簡(jiǎn)易公司提供服務(wù)。但要求創(chuàng)新型新創(chuàng)公司要用利潤(rùn)投入研發(fā)，有專利著作、有博士參加等。建議我國(guó)地方政府出臺(tái)相關(guān)政策鼓勵(lì)各級(jí)政府、工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)、高校以及社會(huì)力量建立符合當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的特色產(chǎn)業(yè)孵化器，搭建有社會(huì)服務(wù)機(jī)構(gòu)及學(xué)校參與的配套服務(wù)平臺(tái)，建立“物聯(lián)網(wǎng)+”等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)孵化基地，創(chuàng)新孵化服務(wù)平臺(tái)。政府成立的孵化器以公益性為主，社會(huì)力量成立的孵化器可以采用市場(chǎng)化運(yùn)作模式。孵化器規(guī)模大小不限，重點(diǎn)對(duì)地域特色企業(yè)創(chuàng)辦及創(chuàng)新發(fā)展提供支持和幫助。

（四）創(chuàng)新機(jī)制，幫助中小企業(yè)解決融資難題

意大利在努力解決中小企業(yè)資金需求方面主要是通過企業(yè)聯(lián)合會(huì)與銀行談判、成立投資合作社以及政府貼息、政府投資、網(wǎng)上募資等多種形式幫助企業(yè)獲取資金。目前我國(guó)地方正在通過設(shè)立中小企業(yè)貸款引導(dǎo)資金、融資擔(dān)保、債券發(fā)行、應(yīng)收賬款質(zhì)押、風(fēng)險(xiǎn)投資、上市等方式幫助中小企業(yè)解決融資難題。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，中小企業(yè)應(yīng)建立企業(yè)聯(lián)盟，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，同時(shí)探索在政府引導(dǎo)資金運(yùn)作平臺(tái)的基礎(chǔ)上，完善信用擔(dān)保體系，優(yōu)化擔(dān)保貸款體系；改善融資擔(dān)保市場(chǎng)的局面，通過政策鼓勵(lì)、財(cái)稅獎(jiǎng)勵(lì)等途徑鼓勵(lì)更多擔(dān)保公司進(jìn)入擔(dān)保市場(chǎng)，形成良性競(jìng)爭(zhēng)；減少擔(dān)保貸款中不必要的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和收費(fèi)項(xiàng)目，理清擔(dān)保融資各方角色，嘗試推進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保公司共同分擔(dān)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。健全再擔(dān)保體系，通過引入競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)化機(jī)制，完善體系，改善信用擔(dān)保環(huán)境。通過成立企業(yè)聯(lián)保組織、投資合作社以及設(shè)立擔(dān)?；?、種子基金、成長(zhǎng)基金等模式，帶動(dòng)社會(huì)資金進(jìn)入中小企業(yè)投資。

（五）加大人才培訓(xùn)力度，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)

各地應(yīng)設(shè)立專門的中小企業(yè)培訓(xùn)鼓勵(lì)辦法。一是設(shè)立政府補(bǔ)助資金，按年度培訓(xùn)計(jì)劃，給予承擔(dān)計(jì)劃的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)助；二是鼓勵(lì)企業(yè)參加培訓(xùn)，對(duì)積極參與培訓(xùn)的企業(yè)在申請(qǐng)享受政府其他扶持政策時(shí)給予傾斜；三是創(chuàng)新培訓(xùn)手段和內(nèi)容，利用現(xiàn)代信息技術(shù)，開展“物聯(lián)網(wǎng)+”匠人精神的培養(yǎng)，培育新時(shí)代的具有新視界的“大國(guó)工匠”和“敬業(yè)風(fēng)氣”的企業(yè)家，注重塑造“中國(guó)制造”的良好企業(yè)家形象。圖3展示了中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展的結(jié)構(gòu)圖。

圖3 中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展結(jié)構(gòu)圖

（六）加強(qiáng)質(zhì)量、品牌培育，提升中小企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力

意大利中小企業(yè)雖然規(guī)模不大、創(chuàng)新產(chǎn)品不多見，但企業(yè)具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)生存周期長(zhǎng)，其中一個(gè)很重要的原因是意大利企業(yè)比較注重質(zhì)量和品牌建設(shè)。建議進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量提升和品牌培育工作，重點(diǎn)是加強(qiáng)質(zhì)量、品牌的培育，提高中小企業(yè)質(zhì)量品牌意識(shí)。通過培育工程促進(jìn)一批中小企業(yè)形成自主創(chuàng)新的“精品產(chǎn)品”，并力爭(zhēng)開設(shè)“世界工廠”，在全球具有一定品牌的文化定價(jià)權(quán)。