巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)及其管理的金融視角分析

崔書瑜

【摘 要】自然災(zāi)害難以控制，當(dāng)出現(xiàn)自然災(zāi)害時(shí)造成的損失往往是巨大的。近幾年我國(guó)自然災(zāi)害頻頻發(fā)生，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)分散制度和補(bǔ)償體系的建立顯得更加迫切。保險(xiǎn)行業(yè)的職責(zé)是保障人民財(cái)產(chǎn)的安全，保障人民的日常生活，巨災(zāi)保險(xiǎn)的補(bǔ)償基金主要來(lái)自于巨災(zāi)保險(xiǎn)的保費(fèi)，但是當(dāng)前保險(xiǎn)行業(yè)也在不斷發(fā)展，目前還沒(méi)有建立完善的巨災(zāi)補(bǔ)償基金制度，發(fā)達(dá)國(guó)家的制度也無(wú)法直接套用我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)中。本文就巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀以及必要性進(jìn)行了分析，探究了巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

【關(guān)鍵詞】巨災(zāi)補(bǔ)償基金；風(fēng)險(xiǎn)；管理

近些年來(lái)，隨著我國(guó)改革開放政策的推進(jìn)實(shí)施，宏觀經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，不僅在量的方面位居世界第二大經(jīng)濟(jì)體，僅次于美國(guó)，而且在質(zhì)的方面，也取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)了粗放型經(jīng)濟(jì)向節(jié)約型經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越好，市場(chǎng)在資源配置中發(fā)揮決定性作用，綜合國(guó)力不斷增強(qiáng)，人民物質(zhì)文化生活水平顯著提高，按現(xiàn)有模式發(fā)展下去，未來(lái)的中國(guó)經(jīng)濟(jì)必然更加充滿活力和競(jìng)爭(zhēng)力，更加適應(yīng)民族復(fù)興夢(mèng)想的戰(zhàn)略需求。但是，也應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，經(jīng)濟(jì)取得豐厚成果的同時(shí)，幾十年來(lái)，我們也付出了一些沉重的代價(jià)，特別是在山、水、木、草等自然環(huán)境方面，過(guò)度開發(fā)，過(guò)度污染嚴(yán)重，生態(tài)平衡遭受了嚴(yán)重破壞，自然災(zāi)害發(fā)生頻度越來(lái)越高，發(fā)生范圍越來(lái)越廣，危害程度越來(lái)越大。在此情況下，大力發(fā)展商業(yè)化巨災(zāi)基金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，減輕國(guó)家巨災(zāi)損失補(bǔ)償壓力，任務(wù)十分緊迫，具有重要的現(xiàn)實(shí)和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。

關(guān)于巨災(zāi)，我國(guó)的國(guó)內(nèi)外并沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行闡釋，通常認(rèn)為，巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失適用補(bǔ)償性，而不適用給付性。補(bǔ)償途徑包括：政府財(cái)政補(bǔ)貼、企業(yè)捐贈(zèng)補(bǔ)償、商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)償、國(guó)際援助補(bǔ)償、民間團(tuán)體捐贈(zèng)補(bǔ)償?shù)取Ｔ诒ｋU(xiǎn)企業(yè)中，險(xiǎn)種具有多樣化的特點(diǎn)，在眾多險(xiǎn)種中，巨災(zāi)補(bǔ)償具有一定的特殊性，應(yīng)該科學(xué)的管理巨災(zāi)補(bǔ)償基金，這樣當(dāng)發(fā)生巨災(zāi)時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)才能夠在理賠后繼續(xù)正常運(yùn)行。

一、巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

目前我國(guó)還沒(méi)有健全的巨災(zāi)補(bǔ)償金風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，因此在保險(xiǎn)對(duì)巨災(zāi)損失的賠付中，補(bǔ)償率比較低。保險(xiǎn)行業(yè)中對(duì)于巨災(zāi)補(bǔ)償金應(yīng)該妥善經(jīng)營(yíng)，注重巨災(zāi)補(bǔ)償金的風(fēng)險(xiǎn)與管理工作。保險(xiǎn)企業(yè)中主要的利益來(lái)源是人民繳納的保稅，造成了保險(xiǎn)企業(yè)過(guò)于追求企業(yè)利益，缺乏對(duì)于保金的科學(xué)管理，這就容易導(dǎo)致當(dāng)出現(xiàn)巨災(zāi)時(shí)，保險(xiǎn)公司出現(xiàn)賠償能力不足的問(wèn)題，這會(huì)直接影響環(huán)保企業(yè)的正常運(yùn)行。因此我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該針對(duì)巨災(zāi)補(bǔ)償問(wèn)題進(jìn)行探討，分析巨災(zāi)補(bǔ)償基金的風(fēng)險(xiǎn)及其管理，在保障人民利益的同時(shí)，應(yīng)該確定企業(yè)也能夠正常的運(yùn)行[1]。

二、巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性

保險(xiǎn)行業(yè)的巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)一個(gè)重要業(yè)務(wù)方向，也是保險(xiǎn)發(fā)揮“社會(huì)穩(wěn)定器”作用的重要業(yè)務(wù)空間，既與企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益密切關(guān)聯(lián)，也同國(guó)家長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略方向一致，互為支持。保障繳納保金的人民的財(cái)產(chǎn)安全，提前降低風(fēng)險(xiǎn)，為保險(xiǎn)企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航[2]。保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展離不開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，它是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的初級(jí)階段行為，在一些規(guī)范大型商業(yè)保險(xiǎn)公司中，風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)化評(píng)估工作是日常工作中重要組成部分，因此，有些大的公司專門成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估處，在組織上提供必要的保障。預(yù)案與預(yù)制可見風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的平穩(wěn)健康的發(fā)展。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案與評(píng)估，能夠有效的管理巨災(zāi)補(bǔ)償基金，使巨災(zāi)補(bǔ)償基金能夠發(fā)揮出最大作用，并且在日常工作中，補(bǔ)償基金管理具有科學(xué)化特點(diǎn)。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該及時(shí)的保障繳納保金的人民財(cái)產(chǎn)安全，當(dāng)發(fā)生巨災(zāi)時(shí)，能及時(shí)的理賠，如果巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理不妥善，出現(xiàn)理賠能力不足或者補(bǔ)償不及時(shí)等情況時(shí)，會(huì)形象整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的名譽(yù)，也會(huì)影響保險(xiǎn)企業(yè)客戶對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的信心，因此，巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理十分有必要[3]。巨災(zāi)補(bǔ)償基金在管理中存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，只要控制好風(fēng)險(xiǎn)，提前做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，在發(fā)生問(wèn)題時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)能夠及時(shí)的解決問(wèn)題，使巨災(zāi)補(bǔ)償基金發(fā)揮出其應(yīng)有的價(jià)值。當(dāng)發(fā)生巨災(zāi)時(shí)，往往是大面積人民會(huì)受到災(zāi)害，因此巨災(zāi)的理賠數(shù)額也會(huì)比較巨大，保險(xiǎn)企業(yè)只有做好巨災(zāi)補(bǔ)償基金的管理工作，在發(fā)生問(wèn)題時(shí)，才能夠平穩(wěn)過(guò)渡。

三、巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理措施

（一）完善補(bǔ)償基金管理體制

俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到巨災(zāi)補(bǔ)償金風(fēng)險(xiǎn)以及管理的重要性，但是在補(bǔ)償金風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，還缺乏一定的管理制度來(lái)規(guī)范補(bǔ)償金管理的工作。制定完善的保險(xiǎn)補(bǔ)償金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，可以促進(jìn)保險(xiǎn)企業(yè)提高補(bǔ)償金管理的水平，俗話說(shuō)國(guó)有國(guó)法，家有家規(guī)，明確補(bǔ)償金管理工作的制度，能夠讓相關(guān)的工作人員明確自己的崗位職責(zé)，在工作的過(guò)程中，目標(biāo)更加明確，為保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。在保險(xiǎn)巨災(zāi)補(bǔ)償金管理制度中，應(yīng)該包括保險(xiǎn)施工合同、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容，將保險(xiǎn)企業(yè)與客戶約定中的每一項(xiàng)內(nèi)容，都制定詳細(xì)的計(jì)劃，通過(guò)制度的管理，規(guī)范工作人員在工作中的行為。市場(chǎng)中，保險(xiǎn)企業(yè)越來(lái)越多，通過(guò)完善保險(xiǎn)補(bǔ)償金風(fēng)險(xiǎn)管理工作，能夠有效的提高保險(xiǎn)企業(yè)在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力[4]。

（二）做好保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制工作

保險(xiǎn)企業(yè)能否將巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理妥當(dāng)，主要與保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部的管理有很大關(guān)系，社會(huì)在不斷進(jìn)步，社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)體制也有所變化，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該做好內(nèi)部控制工作，使企業(yè)的發(fā)展能夠與社會(huì)發(fā)展步伐一致，這樣巨災(zāi)補(bǔ)償基金的管理才能夠更加科學(xué)。保險(xiǎn)企業(yè)做好內(nèi)部管控工作，企業(yè)內(nèi)部的管理工作才會(huì)井井有條，比如巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)與管理等。在保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該巨災(zāi)補(bǔ)償基金的管理工作，制定出巨災(zāi)補(bǔ)償計(jì)劃，只有這樣，在發(fā)生災(zāi)害時(shí)，才能夠及時(shí)做出補(bǔ)償。

（三）提高補(bǔ)償基金管理人員的專業(yè)素養(yǎng)

俗話說(shuō)，學(xué)無(wú)止境。保險(xiǎn)行業(yè)巨災(zāi)補(bǔ)償基金管理剛剛興起，負(fù)責(zé)補(bǔ)償金管理的人員應(yīng)該積極參加培訓(xùn)，學(xué)習(xí)信息化時(shí)代下的新知識(shí)，做到不斷自我提升，把自己的工作圓滿完成。社會(huì)在不斷的發(fā)展，國(guó)家對(duì)于保險(xiǎn)也推行了新的法律法規(guī)，保險(xiǎn)行業(yè)的工作只有通過(guò)不斷的學(xué)習(xí)新的知識(shí)，才能夠在新的法律法規(guī)背景下將工作做好。與此同時(shí)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該鼓勵(lì)巨災(zāi)補(bǔ)償金管理人員繼續(xù)學(xué)習(xí)，并且為基金管理人員對(duì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)提供機(jī)會(huì)。在信息化背景下，由于工作人員做基金管理時(shí)，需要收集大量資料，為了能夠很好的保證巨災(zāi)檔案的完整性，需要對(duì)已有的檔案使用與管理制度加以完善。與此同時(shí)，保險(xiǎn)企業(yè)巨災(zāi)補(bǔ)償基金管理的工作人員具有監(jiān)督職能，每一次基金的整理，都是對(duì)整個(gè)理賠過(guò)程的一次核查，這對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)管理人員而言是一個(gè)全新的挑戰(zhàn)為了保證保險(xiǎn)補(bǔ)償基金管理人員在當(dāng)今社會(huì)中準(zhǔn)確無(wú)誤的工作，還需要加強(qiáng)培訓(xùn)工作。只有保險(xiǎn)相關(guān)工作人員能夠真正的了解巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)償基金的重要性，在銷售或者管理巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)償基金時(shí)，才能夠更加專業(yè)，站在人民的利益上去管理，有助于提高補(bǔ)償基金的管理水平。在培訓(xùn)的過(guò)程中，讓工作人員結(jié)合自身工作實(shí)踐，掌握理解風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)基礎(chǔ)理論知識(shí)，豐富思維空間，提升適應(yīng)新情況新要求的主動(dòng)工作能力。專業(yè)的補(bǔ)償基金管理人員能夠提高保險(xiǎn)企業(yè)管理水平，提高人民對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的信息[5]。

四、國(guó)際巨災(zāi)保險(xiǎn)基金運(yùn)作模式

（一）美國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)償金運(yùn)行模式

國(guó)外一些發(fā)達(dá)國(guó)家中巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)及其管理做的已經(jīng)十分成熟，在我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)建立巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)雖然不能生拉硬套，但是也可以進(jìn)行借鑒、參考。比如：20世紀(jì)中葉，在美國(guó)洪水保險(xiǎn)基金，主要有政府牽頭，單獨(dú)向人民群眾簽發(fā)保單，建立政府基金的同時(shí)，鼓勵(lì)公眾個(gè)人購(gòu)買洪水商業(yè)保險(xiǎn)，不僅宣傳呼吁人民群眾購(gòu)買洪水保險(xiǎn)，還在政府成立巨災(zāi)類防洪基金，保險(xiǎn)公司具體辦理銷售保單、理賠等事宜，然后將保金按照一定的比例分給保險(xiǎn)公司。美國(guó)的這個(gè)洪水保險(xiǎn)基金主要是由政府牽頭，有明確的法律保障的。在洪水保險(xiǎn)基金建立時(shí)，政府根據(jù)國(guó)家不同地區(qū)的可能受洪水災(zāi)害幾率進(jìn)行繪制地圖，并且向人民展示，人民投保的保費(fèi)，根據(jù)地圖中受洪水災(zāi)害幾率而分為不同的等級(jí)。當(dāng)發(fā)生洪水災(zāi)害時(shí)，每年收取的保費(fèi)就作為賠付款對(duì)受災(zāi)人民進(jìn)行及時(shí)的賠付。當(dāng)賠付金額超出歷史賠付平均標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，基金會(huì)可以向政府進(jìn)行有息貸款，由于洪水保險(xiǎn)基金是由政府牽頭，所以當(dāng)出現(xiàn)巨災(zāi)，或者保費(fèi)無(wú)力賠償時(shí)，美國(guó)的國(guó)會(huì)最終會(huì)為巨災(zāi)買單。

（二）英國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)補(bǔ)償金運(yùn)行模式

在應(yīng)該也設(shè)立了洪水保險(xiǎn)基金，與美國(guó)的政府牽頭的基金形式不同，應(yīng)該巨災(zāi)保險(xiǎn)基金是完全商業(yè)化的，政府并未參與基金管理，因此政府不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。英國(guó)政府承諾修建完善的防洪設(shè)施，對(duì)于防洪有一定的安全保障，因此保險(xiǎn)企業(yè)才愿意將洪水保險(xiǎn)列入正常的保險(xiǎn)之中。但是英國(guó)的洪水保險(xiǎn)屬于一種強(qiáng)制購(gòu)買的險(xiǎn)種，當(dāng)有人為自己房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)時(shí)，就比如購(gòu)買全部險(xiǎn)種，這里面洪水保險(xiǎn)算是附加的項(xiàng)目，需要強(qiáng)制購(gòu)買。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，保險(xiǎn)企業(yè)要想在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，需要得到人們的信任與支持。巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)管理使企業(yè)更快的適應(yīng)當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，面對(duì)市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)必須增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，優(yōu)化服務(wù)體系結(jié)構(gòu)，才能在市場(chǎng)中立足。保險(xiǎn)企業(yè)的巨災(zāi)補(bǔ)償基金管理體系是我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)的發(fā)展發(fā)展過(guò)程需要認(rèn)真面對(duì)的問(wèn)題，合理控制巨災(zāi)補(bǔ)償基金風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)自身管理價(jià)值的提升。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該正確認(rèn)識(shí)巨災(zāi)補(bǔ)償金的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，將風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合，使企業(yè)得到更好的發(fā)展。

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