胡瑞萍 劉欣 曹瑩

摘 要：為了解小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀，貸款過程中存在的問題，調(diào)查分析了中國建設(shè)銀行蘭州電力支行小企業(yè)經(jīng)營中心的運(yùn)營情況，繼而分別從小微企業(yè)、銀行、政府視角出發(fā)，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，為今后小微企業(yè)的貸款和銀行的放款提供參考和借鑒，為政府出臺(tái)相關(guān)的扶持政策進(jìn)言獻(xiàn)策。

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；貸款；問題；對(duì)策

一、引言

小微企業(yè)是指資金少、規(guī)模小的企業(yè)組織，它有數(shù)量多、分布廣、自由靈活、管理體制落后等基本特點(diǎn)。在我國，小微企業(yè)不僅是吸納就業(yè)的‘主力軍，更是激勵(lì)創(chuàng)新、帶動(dòng)投資、促進(jìn)消費(fèi)的重要‘生力軍，在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著至關(guān)重要的作用。然而，由于小微企業(yè)自身管理制度的缺陷，加之行業(yè)對(duì)其的重視程度低，小微企業(yè)一直以來難以走出融資難的困境。

近年來，隨著黨中央、國務(wù)院的不斷重視，小微企業(yè)融資的外部環(huán)境持續(xù)轉(zhuǎn)好，銀行對(duì)小微企業(yè)也更加開放、包容。根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2017年6月末，小微企業(yè)貸款額為22.6萬億元，占貸款總額的32%。2010年以來，中國建設(shè)銀行加深與小微企業(yè)的業(yè)務(wù)往來，在支行成立小企業(yè)部，專門負(fù)責(zé)處理小微企業(yè)的業(yè)務(wù)。本文以了解小微企業(yè)貸款的現(xiàn)狀，貸款過程中存在的問題為出發(fā)點(diǎn)，選取中國建設(shè)銀行蘭州電力支行小企業(yè)經(jīng)營中心為調(diào)查對(duì)象，通過調(diào)查了解小微企業(yè)貸款過程中的局限性，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，為今后小微企業(yè)申請(qǐng)貸款、銀行提高服務(wù)質(zhì)量提供借鑒，為政府出臺(tái)相關(guān)的扶持政策進(jìn)言獻(xiàn)策。

二、貸款過程中存在的問題及原因分析

（一）小微企業(yè)存在的問題

1.組織機(jī)構(gòu)不健全，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范

在小微企業(yè)申請(qǐng)貸款的過程中，需要提供公司章程、財(cái)產(chǎn)證明、財(cái)務(wù)報(bào)表、購銷合同、納稅證明等材料，用于銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)診斷。但實(shí)際經(jīng)營中，部分小微企業(yè)的財(cái)務(wù)管理只起到“記賬”的作用，也有一部分直接將財(cái)務(wù)管理外包給會(huì)計(jì)師事務(wù)所。由此可見，小微企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不完善導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)不明確，銀行很難從現(xiàn)有的財(cái)務(wù)報(bào)表中判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此，銀行需要降低財(cái)務(wù)報(bào)表等材料的參考價(jià)值，從實(shí)質(zhì)出發(fā)判斷貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2.偷稅漏稅行為

目前，一方面，由于國家稅收制度不完善，另一方面，由于小微企業(yè)資產(chǎn)少，規(guī)模小，繁重的賦稅，給其發(fā)展造成了較大的壓力。因而為了追求利益最大化，獲得更多的可控性資金，小微企業(yè)出現(xiàn)了偷稅漏稅行為，給社會(huì)和國家造成危害的同時(shí)，也導(dǎo)致自己無法申請(qǐng)到銀行貸款。

3.資產(chǎn)規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

杠桿高。小微企業(yè)的大部分資金來源于個(gè)人、企業(yè)、銀行等的借款，一旦某一方面出問題，所有環(huán)節(jié)都會(huì)受影響。盲目轉(zhuǎn)行、擴(kuò)張速度快。小微企業(yè)沒有明確的企業(yè)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，一旦發(fā)現(xiàn)某個(gè)行業(yè)或項(xiàng)目有利可圖，便進(jìn)行投資，稍有不慎，就會(huì)給企業(yè)帶來潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，如果簽訂的訂單較大，小微企業(yè)也會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。大訂單的完成需要較長的周期，墊付較多的資金，從而減少了經(jīng)營的流動(dòng)資金，一旦客戶面臨風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)賬周期將拉長，小微企業(yè)則無法按時(shí)歸還銀行貸款，給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行存在的問題

1.銀行目前針對(duì)小微企業(yè)推出的貸款都是一年期，與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求不符

小微企業(yè)在發(fā)展初期，需要大量的資金投入，而銀行針對(duì)小微企業(yè)開發(fā)的產(chǎn)品期限為一年期，且要求到期一次性還清，這對(duì)小微企業(yè)而言，投入的資金還沒回收就要面臨還款壓力，會(huì)極大地影響其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

2.不良貸款難以追回

銀行一旦監(jiān)測到某筆貸款已成為不良貸款，就要進(jìn)行追回，如果與小微企業(yè)的溝通沒有解決問題，就要走司法訴訟程序，會(huì)耗費(fèi)大量人力物力。因而銀行在放款過程中會(huì)更加謹(jǐn)慎，小微企業(yè)在申請(qǐng)時(shí)要經(jīng)過更加嚴(yán)格的審查。

3.存在逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

逆向選擇在此是指最有可能申請(qǐng)到貸款的小微企業(yè)反而是最有可能會(huì)給銀行造成不良資產(chǎn)的企業(yè)。那些企業(yè)發(fā)展較好、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，但由于不愿承擔(dān)銀行的利率壓力，而選擇放棄貸款。反而是一些發(fā)展較差、風(fēng)險(xiǎn)較高的企業(yè)因急需資金周轉(zhuǎn)，而選擇銀行貸款。這種逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)主要是由于信息不對(duì)稱而產(chǎn)生的。

三、對(duì)策及建議

（一）小微企業(yè)

1.健全組織機(jī)構(gòu)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表

小微企業(yè)要想做大做強(qiáng)，必須要與銀行等金融機(jī)構(gòu)建立良好的合作關(guān)系，因此，小微企業(yè)要不斷地健全組織機(jī)構(gòu)，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)表和監(jiān)督機(jī)制，確保能順利通過貸款前的各項(xiàng)調(diào)查評(píng)估，為銀行等金融機(jī)構(gòu)提供真實(shí)可靠的報(bào)表信息，促成雙方的合作，為企業(yè)未來的發(fā)展奠定穩(wěn)固的資金支持。

2.加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，誠信繳納稅款

為幫助小微企業(yè)解決貸款難的問題，中國建設(shè)銀行在近幾年推出并不斷完善信用貸系列產(chǎn)品，信用貸是根據(jù)評(píng)估小微企業(yè)的涉稅信息及信用情況而發(fā)放的，只有當(dāng)小微企業(yè)繳稅情況良好，向銀行提供完備的繳稅證明、銀行流水及對(duì)賬單時(shí)，才能申請(qǐng)到貸款。因而，小微企業(yè)應(yīng)及時(shí)與稅務(wù)部門溝通交流，誠信納稅，樹立良好的信用。

3. 合理規(guī)劃資產(chǎn)，提風(fēng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力

經(jīng)濟(jì)全球化下，不確定因素逐漸增多，小微企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立科學(xué)決策機(jī)制，提高財(cái)務(wù)決策能力，正確評(píng)估、預(yù)測、應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，合理有效地規(guī)劃資產(chǎn)，從而提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（二）銀行

1. 加快開創(chuàng)金融產(chǎn)品，提高放款成功率

銀行端目前針對(duì)小微企業(yè)所開發(fā)的產(chǎn)品期限都為一年期，不能滿足小微企業(yè)正常的經(jīng)營活動(dòng)。因此，銀行應(yīng)適時(shí)開發(fā)出2年或3年期的產(chǎn)品，可要求企業(yè)按季度分期付款，避免集中還款，這在一定程度上降低了小微企業(yè)的還款壓力，有效規(guī)避了形成銀行不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.運(yùn)用高效的征信系統(tǒng)，提高貸款質(zhì)量

充分運(yùn)用新一代征信系統(tǒng)成果，督促企業(yè)建立規(guī)范的信貸檔案，不斷加強(qiáng)客戶數(shù)據(jù)分析挖掘，推進(jìn)數(shù)據(jù)化選客和客戶白名單制度的健全，加強(qiáng)小微企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程管理，促進(jìn)貸款質(zhì)量提升，減少不良和逾期貸款，

（三）政府相關(guān)部門

不斷完善稅收制度，加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度。加快構(gòu)建稅務(wù)部門、企業(yè)、各金融機(jī)構(gòu)之間的良好關(guān)系，根據(jù)實(shí)際情況加大對(duì)小微企業(yè)的稅收減免優(yōu)惠政策，同時(shí)加強(qiáng)新政策的宣傳推廣，從而增強(qiáng)小微企業(yè)自覺納稅的意識(shí)。

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