“小卡片”端掉“大黑窩”

王林晚 姜偉蘭

有車一族都知道，停車路邊，很令人心煩的一件事，就是“卡片黨”到處見縫插針，把各種廣告卡片往車窗上塞。如果不小心讓卡片掉入車窗縫隙，搞不好會損壞自動升降系統(tǒng)，送去修理廠就是幾百甚至上千元的損失。遇到這種小卡片，開車族那是避之唯恐不及，經(jīng)常連看也不看，直接扔掉。不過，重慶市云陽縣警方，面對一張不起眼的小卡片，卻沒有輕易放過，順藤摸瓜，牽出了涉稅金額40余億元的假發(fā)票大案，正像歌里唱的那樣——“只因?yàn)槎嗫戳艘谎邸薄?/p>

“代開發(fā)票”引出謎團(tuán)

2016年2月，云陽縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)一中隊(duì)副中隊(duì)長陳磊去親戚家串門，將車輛停放在路邊的公共停車位上?；丶议_車時(shí)，一張塞在車窗縫隙處的廣告卡片跳入眼簾。本想和平時(shí)一樣隨手扔掉的陳磊，鬼使神差一般，朝小卡片多看了一眼。

“代開發(fā)票”——四個(gè)醒目的大字下方，留著聯(lián)系人姓名、公司名稱和聯(lián)系電話。從事經(jīng)偵工作多年，陳磊當(dāng)然知道，正規(guī)的發(fā)票只有稅務(wù)機(jī)關(guān)才能開具。而這種來路不正的小卡片，背后顯然隱藏著不可告人的秘密。

第二天，陳磊將小卡片帶到了單位，和同事一起開始了偵查。不出所料，為了掩人耳目，卡片上的身份信息都是虛假的，只有聯(lián)系電話是真的，這顯然是為了承接“業(yè)務(wù)”的。

既然有真的，那就好辦了。雖然聯(lián)系電話沒有實(shí)名制，但號碼總有人使用。警方通過查詢，掌握到了與該號碼聯(lián)系最為頻繁的另外幾個(gè)號碼，并查出了它們的主人。再進(jìn)一步深挖，警方發(fā)現(xiàn)，這幾個(gè)人，都多次往同一個(gè)銀行賬戶里匯過款，金額從幾百到幾萬元不等。

天下哪有這么巧合的事？這個(gè)賬戶一定有問題。調(diào)取銀行監(jiān)控，警方又發(fā)現(xiàn)，賬戶持有人每次取款，都會戴著摩托車頭盔或鴨舌帽，穿著高領(lǐng)毛衣，故意將自己遮得嚴(yán)嚴(yán)實(shí)實(shí)，不讓攝像頭拍到自己的真實(shí)面貌。這簡直就是欲蓋彌彰！辦案民警愈加鎖定了這一可疑人員。

然而，看不清樣貌，又該如何查找嫌疑人的蹤跡呢？人要生活，離不開衣食住行。辦案民警認(rèn)真分析，仔細(xì)審看監(jiān)控視頻，發(fā)現(xiàn)該人取款的地點(diǎn)，多次都是位于九龍坡區(qū)某小區(qū)附近的銀行或ATM網(wǎng)點(diǎn)。這樣看來，嫌疑人很有可能就住在附近。警方于是縮小了“包圍圈”。

趕到九龍坡，經(jīng)過細(xì)致摸排，辦案民警很快鎖定了嫌疑人身份，并發(fā)現(xiàn)，這并不只是一個(gè)人在作案，而是一個(gè)販賣假發(fā)票的團(tuán)伙，且團(tuán)伙的業(yè)務(wù)范圍幾乎覆蓋了重慶所有的區(qū)縣。案情重大，市公安局經(jīng)偵總隊(duì)指導(dǎo)云陽縣警方成立專案組，加大了對該案的偵辦力度。

數(shù)月過去，專案組已經(jīng)掌握了該案的基本情況：就在九龍坡區(qū)的某小區(qū)里，隱藏著三個(gè)制販假發(fā)票的窩點(diǎn)，分別由浙江籍男子尤某、周某等人在負(fù)責(zé)管理。他們首先制作卡片小廣告，然后招聘人員四處散發(fā)小卡片，等到有買家主動聯(lián)系后，便為其開具虛假發(fā)票，最后通過提取開票金額的0.5%到2%的提成進(jìn)行牟利。

2016年9月21日，警方?jīng)Q定對尤某等人實(shí)施抓捕。專案組民警兵分三路同時(shí)出動，很快將窩點(diǎn)一舉端掉，共抓獲嫌疑人四人，繳獲制假設(shè)備五套、各類假發(fā)票數(shù)萬份、假印章348枚、作案手機(jī)52部、作案手機(jī)卡100余張、作案銀行卡24張、宣傳卡片八萬余張、假身份證16張。

案件破獲，照理應(yīng)當(dāng)慶功。但辦案民警卻依舊眉頭緊鎖。因?yàn)閺挠饶车热丝谥杏崋柕弥?，在警方繳獲的假發(fā)票中，大部分都不是由尤某等人制造，他們也只是“二傳手”的下級賣家。那么，大部分假發(fā)票的制造源頭又在哪里呢？

探源廣東，擒賊須擒王

當(dāng)警方正準(zhǔn)備查處假發(fā)票來源時(shí)，一個(gè)僵局卻擺在了大家面前。

“我們抓住了重慶的幾個(gè)犯罪嫌疑人，但是可能打草驚了蛇，他們的上線一夜之間消失了。這給我們的后續(xù)工作出了一個(gè)大難題?！标惱谡f。不過，他和戰(zhàn)友們沒有氣餒，東邊不亮西邊亮，只要犯罪嫌疑人還存在于這個(gè)世界上，就總有辦法揪出來。

通過對現(xiàn)有的案情梳理，警方發(fā)現(xiàn)，尤某等人是通過物流與上家取得聯(lián)系的，而假發(fā)票也是通過物流交易。不久，警方又盯住了尤某關(guān)系網(wǎng)中另一名販賣假發(fā)票的嫌疑人王某。這次，專案組選擇了放長線釣大魚，沒有急于抓捕，而是秘密監(jiān)控著王某，直到摸清了他制販假發(fā)票與上家交易的全部脈絡(luò)。

和尤某一樣，王某在重慶通過物流接收假發(fā)票，而寄給他假發(fā)票的，是一個(gè)叫胡某的人。但通過梳理，警方發(fā)現(xiàn)，胡某也并不是最后的上家。他只是負(fù)責(zé)聯(lián)系假發(fā)票的“廠家”，再從“廠家”拿貨后，通過物流發(fā)往全國各地。而物流的發(fā)出地，則是廣東。

專案組隨即趕赴廣東。但這名胡某，顯然知道自己干的是違法犯罪的大勾當(dāng)，反偵查意識較強(qiáng)，頻頻變換聯(lián)系方式和聯(lián)系地點(diǎn)，躲避著警方的追蹤。為了徹查案件，專案組花費(fèi)了大量的心血和精力。

帶隊(duì)的云陽縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)長蔣安平與辦案民警一起，在長達(dá)一年的時(shí)間里，輾轉(zhuǎn)于廣東各市縣。在更多時(shí)候，辦案民警甚至是靠自己的雙腿丈量大地，一個(gè)城鎮(zhèn)一個(gè)小區(qū)地展開地毯式摸排。

七八月的廣東，驕陽似火，絲毫不遜色于“火爐”重慶。民警們黑了，也瘦了。值得欣慰的是，案情也漸漸水落石出了。

任某，制販假發(fā)票大案的終極“大佬”。以他為首的犯罪團(tuán)伙，在廣東東莞建立了制販假發(fā)票的基地。由他購買機(jī)器設(shè)備，招聘周某、彎某印制生產(chǎn)，楊某負(fù)責(zé)代理銷售，而胡某則負(fù)責(zé)郵寄物流。這伙人制造的假發(fā)票，銷往包括重慶在內(nèi)的多個(gè)省份。

為了摧毀這一龐大的犯罪網(wǎng)絡(luò)，重慶市公安局經(jīng)偵總隊(duì)和云陽縣公安局將案情上報(bào)公安部。公安部將該案定為部督案件，并定于2017年9月13日實(shí)施代號為“端窩行動”的統(tǒng)一收網(wǎng)行動。

端窩：堵住40億稅金的黑洞

9月13日，按照公安部統(tǒng)一部署，各地公安機(jī)關(guān)聯(lián)合出動，在廣東廣州、東莞、汕頭，浙江臺州等地，對這起特大制販假發(fā)票案件進(jìn)行集中收網(wǎng)。

從前期掌握的情況來看，任某的假發(fā)票工廠藏匿在東莞市道滘鎮(zhèn)的一個(gè)廠區(qū)。該廠區(qū)分布著大大小小很多個(gè)廠房，廠區(qū)內(nèi)人員眾多，流動性大。而制假窩點(diǎn)和嫌疑人就隱藏在其中一個(gè)廠房之中。如果警方貿(mào)然行動，廠區(qū)內(nèi)必然一片混亂，完全可能在沒有抓到任某等人之前，任某就從混亂中逃逸或銷毀作案工具，給案件偵辦造成不可挽回的后果。

為了一舉成功，專案組制定了縝密的方案，分為五個(gè)抓捕小組，并請求當(dāng)?shù)鼐秸{(diào)配了特警，在外圍對廠區(qū)進(jìn)行封鎖。正午時(shí)分，趁廠區(qū)工人陸續(xù)午飯休息之時(shí)，專案組迅速展開搜索，一步一步向目標(biāo)逼近。

“警察！站?。　痹谝粋€(gè)隱蔽的廠房前，吃完午飯正打著哈欠的任某目瞪口呆地望著突然出現(xiàn)在眼前的民警。還沒等他回過神來，民警已將他按倒在地。專案組沖入廠房，團(tuán)伙成員紛紛落網(wǎng)。而廠房之中，擺放著大量用于印制假發(fā)票的印刷機(jī)、切紙機(jī)、曬版機(jī)等機(jī)器，三樓的空地上，一摞摞印刷好的“湖南省國家稅務(wù)局通用定額發(fā)票”“內(nèi)蒙古自治區(qū)國家稅務(wù)局通用定額發(fā)票”“云南增值稅普通發(fā)票”等各省區(qū)市的多種假發(fā)票，堆了滿滿一屋，令人嘆為觀止。此外，現(xiàn)場還收繳了大量小卡片、假公章、手機(jī)等作案工具。

任某落網(wǎng)的同時(shí)，各地公安機(jī)關(guān)也積極行動，將涉及全國多個(gè)城市的各大假發(fā)票窩點(diǎn)悉數(shù)搗毀，嫌疑人楊某、胡某、王某等人也被抓獲歸案。

在民警訊問下，任某交代了犯罪事實(shí)。以他為首的東莞制販假發(fā)票犯罪團(tuán)伙，根據(jù)買家需求印制假發(fā)票，之后由專人送到廣州銷售。由于“生意”太好，假發(fā)票竟然供不應(yīng)求。任某及同伙于是租賃了這處廠房，大量生產(chǎn)和庫存，以便可以隨時(shí)供應(yīng)上“市場需求”。

經(jīng)清點(diǎn)，僅僅重慶警方，就抓獲犯罪嫌疑人九名，搗毀印制假發(fā)票窩點(diǎn)一個(gè)，儲存假發(fā)票窩點(diǎn)六個(gè)，電腦10臺，打印機(jī)26臺，膠片模板一千余份，現(xiàn)場查獲涉及全國31個(gè)省區(qū)市的假發(fā)票113萬余份，涉票金額高達(dá)千億元，涉稅金額約40余億元。如果這些假發(fā)票流入市場，造成的損失難以估量！正是在警方的不懈努力下，民警們用整整兩年的時(shí)間，及時(shí)堵住了這一個(gè)差點(diǎn)吸走國家巨大財(cái)富的無底黑洞。

尾聲

在案件偵辦中，警方也發(fā)現(xiàn)，在這起特大制販假發(fā)票案中，除了賣家，買家也是不可忽視的一環(huán)。一些人法律意識淡薄，為了獲取高額利潤，鋌而走險(xiǎn)購買和使用假發(fā)票，殊不知，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開等行為，都屬于虛開發(fā)票的犯罪行為。

2017年12月19日，在任某已落網(wǎng)三個(gè)多月之后，云陽縣公安局民警還在一家物流公司拆包檢查時(shí)，截獲了任某在被抓捕之前寄給重慶買家翟某的假發(fā)票，并將翟某當(dāng)場抓獲。本案中，共計(jì)有18名買家受到了刑事處罰。面對法律制裁，他們悔不當(dāng)初，為自己的貪圖利益行為付出了應(yīng)有的代價(jià)。

當(dāng)然，最高興的，要數(shù)云陽警方了。他們不僅破獲了制販假發(fā)票領(lǐng)域屈指可數(shù)的大案，還提煉出了優(yōu)秀戰(zhàn)果。由專案組民警撰寫的《打擊制售假發(fā)票犯罪“四流數(shù)據(jù)”迭代擴(kuò)線技戰(zhàn)法》，總結(jié)了通過循線追蹤對整個(gè)制售假發(fā)票鏈條式打擊的成功經(jīng)驗(yàn)，作為全國首例，得到公安部高度肯定并授予嘉獎，在全國推廣運(yùn)用。這一仗，打得真精彩！