假發(fā)票
- 騙保牽出的刑案
道對方制作的是假發(fā)票和假憑證，心中猶豫，便與他互留了電話。2016年8月的一天，“東山再起”打電話給李立貴再次問起是否需要發(fā)票事宜，正發(fā)愁如何籌錢看病的李立貴決定鋌而走險，當即通過微信付給“東山再起”200元定金并提供了自己的姓名、身份證號、家庭住址、患病情況等個人信息。一個星期后，李立貴收到快遞，里面是其在中國醫(yī)學科學院某醫(yī)院住院的全套記錄憑證及面值26776元的假發(fā)票。李仔細查看后覺得非常逼真，便通過微信支付了1000元尾款。之后，李立貴拿著這些住院憑
江淮法治 2020年12期2020-08-19
- 可填開78億元的特大假發(fā)票案
辦的特大制售虛假發(fā)票案歷時7個月終于成功偵破，此案繳獲涉及全國28個?。▍^(qū)、市）虛假發(fā)票達249萬余份，可填開金額超過78億元。2020年8月2日，安化縣人民法院審結(jié)了這起特大制售虛假發(fā)票案件，朱某聰、劉某花、杜某如等14名被告人犯非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，被判處五年六個月至一年一個月不等有期徒刑，并處罰金115.5萬元，沒收違法所得94.67萬元。主犯其人該案主犯朱某聰原先在老家長沙以開出租車為生。因家里新修房子，欠了不少外債，四十不惑的他有點心累
民主與法制 2020年47期2020-06-21
- 個體老板“網(wǎng)約”假發(fā)票被查處
就通過網(wǎng)絡購買假發(fā)票抵頂，最終被當?shù)亟?jīng)偵民警查獲。2019年9月，蓬萊市公安局經(jīng)偵大隊接舉報線索，蓬萊某某裝飾材料商店通過網(wǎng)絡購買假發(fā)票，涉案價值200余萬元。經(jīng)偵民警經(jīng)縝密偵查，順藤摸瓜，一舉將該商店老板李某某抓獲，并對通過網(wǎng)絡購買假發(fā)票犯罪事實供認不諱。李某某多年經(jīng)營裝飾材料，客戶不僅居民家庭裝飾還有不少大型公司。在出售裝飾材料過程中，客戶往往要求其必須使用公司的名稱開具普通發(fā)票，但李某某的商店屬個體工商戶，無法開具公司發(fā)票。于是他就去工商注冊“萬代”
中國防偽報道 2020年2期2020-05-14
- 假發(fā)票的誘惑
非法制造、出售假發(fā)票必將付出代價 （圖/IC photo）2019年12月7日，隨著17名涉案犯罪嫌疑人被湖南益陽市安化縣公安局移送檢察機關審查起訴，這起歷時7個月、繳獲涉及全國28個?。ㄊ小⒆灾螀^(qū)）虛假發(fā)票數(shù)達249萬余份、可填金額超過78億元的公安部督辦特大制售虛假發(fā)票案成功偵破。主犯其人該案主犯朱某聰原先在老家長沙以開跑車為生。因家里新修房子，欠了不少外債，年逾四十，他自感人生壓力大。2016年8月的一天下午，因跑車生意不好，朱某聰早早收工后，相約幾
檢察風云 2020年23期2020-01-29
- 全國各地的發(fā)票他都敢印制
嫌參與一起制售假發(fā)票案被取保候?qū)彽膹埾忝窇M愧地低下頭，鼻子一酸，眼淚流了下來。她趕忙扭過頭平復自己的情緒，撫摸著女兒的頭，“媽媽犯了法，等你長大了決不能犯這樣的錯誤啊。”女兒似懂非懂地點點頭，張香梅心里也滿是后悔。在這起曾引起公安部高度重視的制售假發(fā)票案中，張香梅只是制假窩點中負責給假發(fā)票打孔的一個工人，但在短短半年多的時間里，經(jīng)她的手加工的假發(fā)票數(shù)量多達150余萬份。而在整個制售假發(fā)票案中，以任福星、楊耀斌等人為主的犯罪嫌疑人已經(jīng)印刷40余類空白假發(fā)票共
方圓 2019年12期2019-07-26
- 種類多 范圍廣 職業(yè)化特點明顯
當前制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票等違法犯罪已經(jīng)成為社會治安管理和稅收管理中突出的問題，引發(fā)大量的逃稅、騙稅、貪污、賄賂、洗錢、濫發(fā)獎金、揮霍公款等違法犯罪，不僅給國家稅收造成嚴重的損失，而且直接危害經(jīng)濟秩序的安全運行。危害嚴重且衍生犯罪種類多發(fā)票違法犯罪造成國家稅收流失，影響正常經(jīng)濟秩序，同時該類犯罪往往伴有其他違法犯罪活動。通常表現(xiàn)為：引發(fā)偽造印章類犯罪。為了順利出售假發(fā)票，犯罪人通常自己或委托他人私自刻制機關、公司的財務專用印章蓋在空白的發(fā)票上，由此引發(fā)出
中國防偽報道 2019年4期2019-06-18
- 發(fā)票犯罪為何難以根治
的是真發(fā)票還是假發(fā)票，使得懲治發(fā)票犯罪的刑法顯得雜亂無序，帶來許多令人不解之處。犯罪成本低《刑法修正案（八）》對危害稅收管理類犯罪做出了較大的修改，具體來說，取消了關于增值稅專用發(fā)票犯罪的死刑，新增了虛開普通發(fā)票罪和持有假發(fā)票罪。修改后的刑法雖然對普通發(fā)票造假行為有較為強大的打擊和震懾作用，但總體而言，實際是降低了發(fā)票犯罪的成本。另外，比較而言，刑法對非法制造、出售普通發(fā)票犯罪刑法相對輕緩，起刑點在2年以下7年以上，較低的經(jīng)濟成本和法律風險成本，使得不法分
中國防偽報道 2019年4期2019-06-18
- 四川崇州警方破獲一起假發(fā)票案
張發(fā)票中一半為假發(fā)票，一半為真發(fā)票。藍某經(jīng)營著一家建材銷售公司，規(guī)模不大。這家公司一直以來給另一公司供應砂石，項目結(jié)束結(jié)算賬目時，藍某發(fā)現(xiàn)其公司需要開具230余萬的增值稅普通發(fā)票用于走賬，而小規(guī)模納稅人資格，一年內(nèi)開具低稅率發(fā)票額度僅為80萬元，超出部分則需要交納票面金額17%的高額稅點。藍某按照這樣算下來，公司在這筆買賣上就會虧本。數(shù)日后，藍某在朋友吳某介紹下找到了陳某。陳某經(jīng)營著一家財務公司，是一名會計，平時為建材公司、水泥制品公司、市政工程公司三家公
中國防偽報道 2019年4期2019-06-18
- 典型案例
破網(wǎng)絡非法制售假發(fā)票案2018年11月以來，在廣東省公安廳經(jīng)偵局指導下，珠海市公安機關從稅務部門提供的假發(fā)票線索入手，發(fā)現(xiàn)了一個利用高科技網(wǎng)絡技術(shù)非法制造銷售假發(fā)票的犯罪網(wǎng)絡。今年5月下旬，在公安部經(jīng)偵局和廣東省公安廳經(jīng)偵局組織指揮下，該案開展全國統(tǒng)一收網(wǎng)行動，一舉抓獲以詹某為首的7名提供技術(shù)支撐的犯罪嫌疑人。全國共抓獲制售發(fā)票團伙成員83名，搗毀涉案團伙窩點45個，現(xiàn)場查獲了完整的電子證據(jù)資料，繳獲假發(fā)票37萬余份和大批涉案工具。佛山偵破特大假冒注冊商標
中國防偽報道 2019年11期2019-06-01
- 單位經(jīng)辦人與參保人合謀行騙被刑拘
種是參保人購買假發(fā)票，偽造就醫(yī)過程相關文書，無中生有，騙取醫(yī)保基金；另一種是參保人篡改異地就醫(yī)發(fā)票及就診明細，以少報多。這兩種情況都屬主觀惡意、性質(zhì)惡劣的騙保行為。該案例屬于第二種情況，從金額上看已涉嫌犯罪，必須依法嚴懲。目前，偽造假發(fā)票手段越來越高，醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)審核人員很難肉眼辨識真?zhèn)?，要求就醫(yī)地醫(yī)院幫忙核查可能得不到響應，派人到就醫(yī)地實地核查又涉及大量的人力成本和時間成本。解決手工報銷偽造假發(fā)票及明細騙保的根本出路是推行異地就醫(yī)直接結(jié)算，取消手工報銷，
中國醫(yī)療保險 2019年5期2019-05-15
- “小卡片”端掉“大黑窩”
額40余億元的假發(fā)票大案，正像歌里唱的那樣——“只因為多看了一眼”?！按_發(fā)票”引出謎團2016年2月，云陽縣公安局經(jīng)偵大隊一中隊副中隊長陳磊去親戚家串門，將車輛停放在路邊的公共停車位上?；丶议_車時，一張塞在車窗縫隙處的廣告卡片跳入眼簾。本想和平時一樣隨手扔掉的陳磊，鬼使神差一般，朝小卡片多看了一眼?！按_發(fā)票”——四個醒目的大字下方，留著聯(lián)系人姓名、公司名稱和聯(lián)系電話。從事經(jīng)偵工作多年，陳磊當然知道，正規(guī)的發(fā)票只有稅務機關才能開具。而這種來路不正的小卡片
現(xiàn)代世界警察 2018年3期2018-09-10
- 重慶破獲特大非法制售假發(fā)票案
起特大非法制售假發(fā)票案。據(jù)辦案民警介紹，警方以街面散發(fā)的一張“代開發(fā)票”名片為線索，順藤摸瓜發(fā)現(xiàn)了以尤某、周某為首的制售假發(fā)票犯罪團伙。隨后，重慶市公安局經(jīng)偵總隊指導云陽縣公安局經(jīng)偵大隊立即開始立案調(diào)查，先后打掉3個制售假發(fā)票窩點，抓獲尤某、周某等嫌疑人4名?！敖?jīng)過縝密調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這是一個涉及全國的特大制售假發(fā)票犯罪網(wǎng)絡。”民警表示，通過各種信息，警方隨后又發(fā)現(xiàn)了位于廣東省一工業(yè)園區(qū)的一個印制假發(fā)票工廠。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，近年來，犯罪嫌疑人楊某、任某合伙在廣東省該工
中國防偽報道 2018年6期2018-01-23
- 廣東：推進系列專項行動打擊突出經(jīng)濟犯罪
動”，搗毀印制假發(fā)票窩點3個、銷售假發(fā)票窩點4個，繳獲印刷機等機器設備31臺、假發(fā)票50萬余份。保護創(chuàng)新護航經(jīng)濟，嚴打假冒侵權(quán)犯罪。廣東省公安經(jīng)偵部門成功破獲一起特大跨國侵犯知識產(chǎn)權(quán)犯罪案件，打掉一個以廣州為生產(chǎn)窩點，大肆制售假冒名牌商品并通過互聯(lián)網(wǎng)銷往多個國家和地區(qū)的跨國犯罪網(wǎng)絡，查明累計銷售金額達1億元。提高站位服務反腐，強力推進“獵狐”行動。2017年，廣東省公安經(jīng)偵部門從27個國家和地區(qū)抓獲逃往境外的涉嫌經(jīng)濟犯罪人員139名，涉案金額390億元，協(xié)
中國防偽報道 2018年4期2018-01-23
- 鏈接：“非法制售發(fā)票”猖獗的原因分析
罰是主因。制售假發(fā)票犯罪技術(shù)要求相對簡單，經(jīng)濟成本低，回報率高，沒有作為個體的直接被害人，且作案手段隱秘，案發(fā)幾率小。一本發(fā)票生產(chǎn)成本只要幾元錢,而賣出一般都在百元以上。非法制售普通假發(fā)票一般才判兩年至七年有期徒刑，相對于制售假發(fā)票的高利潤來說,其風險系數(shù)仍是微乎其微的。巨大的“買方”市場是誘因。一些不法企業(yè)為了虛列成本，隱瞞收入，大肆偷逃國家稅款，大量從地下市場購買、使用假發(fā)票。公眾寬容是禍因。群眾對這種現(xiàn)象普遍持寬容的態(tài)度，客觀上也助長了此類違法犯罪活
中國防偽報道 2017年6期2017-01-26
- 警惕非法制售發(fā)票犯罪手法升級
南徑鎮(zhèn)搗毀一個假發(fā)票生產(chǎn)窩點。隨后，由揭陽市公安局經(jīng)偵、技偵、網(wǎng)警支隊組成的專案組，從在犯罪窩點現(xiàn)場繳獲的嫌疑人手機數(shù)據(jù)入手，步步推進信息關聯(lián)分析，先后在廣東、湖南、遼寧、甘肅、四川查獲假發(fā)票生產(chǎn)、銷售窩點8個，繳獲制假機器37臺，查獲假發(fā)票120多萬份。隨后，專案組繼續(xù)擴線深挖，發(fā)現(xiàn)偽造、銷售假發(fā)票的犯罪嫌疑人正在使用的非法軟件——“帝龍查碼”軟件，并查清了該軟件開發(fā)者、銷售者、使用者的基本情況，掌握了一個涉及全國29個省市的假發(fā)票特大犯罪網(wǎng)絡。2016
中國防偽報道 2017年6期2017-01-26
- 新泰警方成功搗毀一制假證窩點
印社制售假證、假發(fā)票。經(jīng)偵大隊立即安排民警化裝偵查，對被舉報復印社周圍環(huán)境，人員進出情況，工作人員情況進行了深入摸排，并拍攝錄像固定證據(jù)，后調(diào)取路面監(jiān)控錄像，摸清人員活動軌跡以及住所，在深入了解情況后，新泰市公安局經(jīng)偵大隊聯(lián)合刑偵大隊和轄區(qū)派出所民警，組織民警十余人，對該復印社進行突擊清查，當場將3名正在制作假發(fā)票、證件的犯罪嫌疑人抓獲，并查獲國家機關、企事業(yè)單位印章、印模87枚，假身份證1個，假殘疾證2個，假冒醫(yī)學出生證明1個，地稅建筑業(yè)發(fā)票模板2個，以
中國防偽報道 2017年7期2017-01-26
- 淺談假發(fā)票的鑒別及防治機制的建設
摘 要 假發(fā)票的盛行和蔓延，嚴重影響了我國的社會經(jīng)濟發(fā)展，同時減少了國家的稅收。針對這一個情況，本文從假發(fā)票的定義著手，就如何鑒別假發(fā)票和如何建立防治機制談一點粗淺的認識。關鍵詞 假發(fā)票 鑒別 防治機制我們通常所說的發(fā)票，是指因購買商品或支付勞務報酬而取得的有效憑證，它是證明經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容和資金流向的重要憑證，一般包括存根、發(fā)票、記賬3個聯(lián)次。存根聯(lián)由開票方留存?zhèn)洳椋l(fā)票聯(lián)交給付款方作為已付款的憑據(jù)，記賬聯(lián)是開票方記賬的原始憑據(jù)。一張完整的發(fā)票必須在發(fā)票上注
經(jīng)營者 2016年17期2016-12-17
- 淺談假發(fā)票的鑒別及防治機制的建設
何孟波淺談假發(fā)票的鑒別及防治機制的建設何孟波假發(fā)票的盛行和蔓延，嚴重影響了我國的社會經(jīng)濟發(fā)展，同時減少了國家的稅收。針對這一個情況，本文從假發(fā)票的定義著手，就如何鑒別假發(fā)票和如何建立防治機制談一點粗淺的認識。假發(fā)票 鑒別 防治機制我們通常所說的發(fā)票，是指因購買商品或支付勞務報酬而取得的有效憑證，它是證明經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容和資金流向的重要憑證，一般包括存根、發(fā)票、記賬3個聯(lián)次。存根聯(lián)由開票方留存?zhèn)洳?，發(fā)票聯(lián)交給付款方作為已付款的憑據(jù)，記賬聯(lián)是開票方記賬的原始憑據(jù)。
經(jīng)營者 2016年17期2016-12-17
- 廣州搗毀一特大制售假發(fā)票窩點
搗毀一特大制售假發(fā)票窩點記者日前從廣州市國家稅務局獲悉,該局聯(lián)合公安部門搗毀了一處特大假發(fā)票制售窩點,當場繳獲制假打碼機1臺、制假證印章工具2臺、制假壓章機1臺、制作假發(fā)票電腦及打印機各3部、各類假發(fā)票49箱50多萬份、假印章100多個、假證件或半成品假證件200多本。辦案民警現(xiàn)場抓獲犯罪嫌疑人兩名。該處窩點位于天河區(qū)偉誠街某出租屋內(nèi),周邊是居民生活區(qū)。據(jù)辦案民警介紹,由于窩點制假機器油墨味比較重,并不時發(fā)出隆隆的機器運作聲,引起周邊居民的投訴。公安機關經(jīng)
廣西質(zhì)量監(jiān)督導報 2016年1期2016-05-31
- 假發(fā)票的審計方法
□ 曹麗霞假發(fā)票的審計方法□曹麗霞發(fā)票是指單位和個人在購銷商品、提供勞務或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證，是記錄經(jīng)營活動內(nèi)容的載體，是最基本的會計原始憑證之一，是加強財務管理的重要手段，同時也是稅務機關控制稅源、征收稅款的重要依據(jù)，對保護國家財產(chǎn)安全、維護國家經(jīng)濟秩序有著重要意義。然而近年來，假發(fā)票問題屢禁不止、愈演愈烈，已經(jīng)成為社會公害，嚴重擾亂了社會經(jīng)濟秩序，造成大量稅款流失，變造、偽造發(fā)票和使用假發(fā)票行為，是嚴重的違法行為，
農(nóng)村財務會計 2016年5期2016-04-02
- 票據(jù)打假
寧連破兩起出售假發(fā)票案4月13日，青海省西寧市公安局連破2起特大出售假發(fā)票案，繳獲假發(fā)票17萬份、假印章90余枚。4月初，西寧市公安局經(jīng)偵支隊民警在工作中發(fā)現(xiàn)，有人大肆制售假發(fā)票。經(jīng)過2個多星期的偵查，警方掌握到犯罪嫌疑人李某出售假發(fā)票的行蹤。4月13日中午，辦案民警直擊犯罪窩點，抓獲出售非法制造發(fā)票的犯罪嫌疑人李某，當場查獲大量青海省國、地稅局通用機打發(fā)票、完稅證、通用定額發(fā)票等空白假發(fā)票，經(jīng)初步統(tǒng)計假發(fā)票數(shù)量近17萬份、假印章40余枚。當日下午，經(jīng)偵支
中國防偽報道 2016年5期2016-02-02
- 其他案例
票印章每次做好假發(fā)票，女子王某就會和買家約好接頭地點，然后騎著電動車去送貨。昨天中午她照例行動，然而，昆明市公安局經(jīng)偵支隊的民警早已在門外守候多時。2015年12月7日中午12時許，33歲的王某走出位于高新區(qū)的某小區(qū)，騎上電動車正準備出發(fā)。突然被幾個民警攔住了去路，王某被嚇了一跳。而民警則禮貌地請她起身，在電動車坐墊下的一個信封里，民警搜出了面額80萬元的機打假發(fā)票。攔住王某的是經(jīng)偵支隊的民警，他們已在此處盯了王某兩天。此前，支隊接到市民舉報，稱有人在火車
中國防偽報道 2016年1期2016-02-02
- 江蘇：卡片牽出億元大案犯罪嫌疑人南京落網(wǎng)
及案值超億元的假發(fā)票大案。近日，從鎮(zhèn)江潤州警方獲悉，警方專程赴南京，搗毀了這個“地下稅務局”。目前，已經(jīng)抓獲涉案人員9名。據(jù)警方介紹，每逢年終歲末，各大企業(yè)、公司進入集中財務結(jié)算期，銷售假發(fā)票的不法分子意圖乘此時機謀取非法利益，大肆在主要街道大量散發(fā)代開發(fā)票名片（小卡片）。這一行為多地可見，鎮(zhèn)江也不例外，不僅危害稅收征管秩序，造成國家稅款大量流失，同時也嚴重影響行車安全，群眾反響強烈。2015年年底，鎮(zhèn)江市公安局潤州分局對應此情況開展縝密偵查，從先后獲取的
中國防偽報道 2016年8期2016-02-01
- 內(nèi)部審計有效性分析基于株洲南車假發(fā)票事件
司先前發(fā)生的“假發(fā)票”事件為例，闡述了整個事件的起因，并對此分析了事件反映的公司內(nèi)部審計問題，并提出了對策及建議。關鍵詞：內(nèi)部控制；內(nèi)部審計；有效性；假發(fā)票；獨立性1、內(nèi)部審計及內(nèi)部審計質(zhì)量的概念內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當性、合法性和有效性來促進組織目標的實現(xiàn)。內(nèi)部審計質(zhì)量控制是指內(nèi)部審計機構(gòu)為確保其審計質(zhì)量符合內(nèi)部審計準則的要求而制定和執(zhí)行的政策和程序。2、南車株機公司“假發(fā)票”事件201
商 2015年38期2015-06-11
- 全國稅警嚴厲打擊制售假票犯罪行動記事
作掩護印制各類假發(fā)票。通過地下渠道銷售到上海、福建、廣東等沿江沿海地區(qū)流入市場。案發(fā)后公安機關查獲一整套膠印機、切割機、菲林版等大型印刷設備和紙張、油墨制假材料，成品假發(fā)票297萬份。而武漢市同樣做印刷生意的劉同財心更貪婪，為了印制假發(fā)票專門更換了兩臺大型印刷機，夜以繼日隆隆地轉(zhuǎn)?？梢哉f到了有恃無恐、肆無忌憚的地步，僅用來存儲成品半成品的倉庫就有3個。2014年9月24日被公安部門和稅務機關當場查獲待出售的假發(fā)票就有320萬份。深圳這顆經(jīng)濟特區(qū)之星，藏龍臥
稅收征納 2015年1期2015-04-09
- 發(fā)票犯罪案件偵查對策探討
業(yè)鏈，往往印制假發(fā)票的生產(chǎn)地集中在某一地，而銷售地則遍布全國多個省份，既加大了案件偵破難度，也提高了發(fā)票違法犯罪活動的打擊成本。同時，由于發(fā)票違法犯罪活動成本低廉，技術(shù)簡單易行及“市場需求”旺盛等經(jīng)濟原因，加上我國稅制存在缺陷、量刑較低、發(fā)票犯罪危害宣傳力度不夠等制度原因，導致當前我國發(fā)票犯罪案件高發(fā)、犯罪形式多變。因此，對于發(fā)票犯罪案件的偵查對策也應因勢而變，根據(jù)不同地域特點和不同時期發(fā)案特點，因地制宜，因時制宜，實施客觀有效的偵查對策，提升打擊合力，維
河南警察學院學報 2015年2期2015-03-26
- 現(xiàn)階段審計對行政事業(yè)單位使用假發(fā)票監(jiān)督的難點
善了制售和使用假發(fā)票、不依法開具發(fā)票等違法行為的防控措施，加大了對發(fā)票違法行為的處罰力度。但我們也應當清醒的認識到，制售和使用假發(fā)票的違法行為依舊時有發(fā)生。2014年6月18日，審計署公布的中國投資有限責任公司2012年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果顯示，國泰基金2010年以來，使用假發(fā)票套取資金4 330.04萬元，用于賬外支付銷售人員獎勵，其中2012年發(fā)生1 793.25萬元。筆者認為要想從源頭上根治假發(fā)票違法犯罪行為，除了在監(jiān)管和查處過程中要加大力度外，還
審計與理財 2014年12期2015-03-11
- 打擊假發(fā)票制售環(huán)節(jié) 清除信息渠道和窩點公安機關打擊發(fā)票違法犯罪成果顯著
打擊假發(fā)票制售環(huán)節(jié) 清除信息渠道和窩點公安機關打擊發(fā)票違法犯罪成果顯著近年來，公安機關未停止打擊假發(fā)票行為的腳步。2009年，公安部組織了一系列打擊發(fā)票違法犯罪的專項行動。在2010年1月至10月集中開展了深入打擊整治發(fā)票犯罪專項行動。為鞏固深化近年來打擊發(fā)票違法犯罪成果，公安部部署全國公安機關2010年開展了“深入行動”。在此期間，相繼部署開展了“春雷”追逃會戰(zhàn)、“端點二號”破案戰(zhàn)役、“百日決戰(zhàn)”和“十日會戰(zhàn)”。按照“破大案、搗窩點、摧網(wǎng)絡”的目標，各地
中國防偽報道 2015年2期2015-02-07
- 增加發(fā)票造假難度和成本縮小假發(fā)票市場和渠道
難度和成本縮小假發(fā)票市場和渠道文 文清發(fā)票是從事生產(chǎn)、經(jīng)營的企事業(yè)單位和個人，以其在銷售商品或提供應稅勞務及從事其他經(jīng)營活動時取得的應稅收入為對象，向付款方開具的收款憑證。對于“發(fā)票”，我們并不陌生，它在維護消費者合法權(quán)益和保證國家財政收入方面起到了不可磨滅的作用。目前，盡管國家各相關部門一直都在嚴厲打擊發(fā)票的造假及其流通，但是，假發(fā)票還不斷地出現(xiàn)。假發(fā)票的危害極為嚴重，成為當前擾亂國家稅收征管秩序、危害國家經(jīng)濟安全的一個重大不穩(wěn)定因素。因此如何提高發(fā)票的
中國防偽報道 2015年2期2015-02-07
- 對新版發(fā)票實施后的幾點看法
實施對我國防止假發(fā)票的制作、擴散和使用，有效防范虛開發(fā)票的違法行為，加大對發(fā)票違法行為的懲處力度，達到以票控稅的目的以及在稅收中起到的積極作用。但在《管理辦法》及《實施細則》實施10個月后，據(jù)全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組通報，2011年，全國共查處制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票案件近9萬件，查獲各類非法發(fā)票3.5億余份；2012年查處制售假發(fā)票和非法代開發(fā)票案件11.2萬余件，查處各類非法發(fā)票超過1.3億份，相比修訂之前上升速度快涉案金額大。而作為稅務局
勝利油田黨校學報 2014年1期2014-04-09
- 制售假發(fā)票犯罪探析
高久勝一、制售假發(fā)票犯罪的概念按現(xiàn)行稅制，發(fā)票分為普通發(fā)票和專用發(fā)票兩大類。一類是專用發(fā)票，具有出口退稅、抵扣稅款功能，包括增值稅專用發(fā)票和具有可以用于出口退稅、抵扣稅款功能的其他發(fā)票，如：農(nóng)林牧水產(chǎn)品收購發(fā)票、廢舊物品收購發(fā)票、運輸發(fā)票等，還有課征消費稅的產(chǎn)品出口所開具的發(fā)票也可以作為出口退稅的憑證。另一類是沒有出口退稅、抵扣稅款功能的發(fā)票，即普通發(fā)票。而公安機關所稱“制售假發(fā)票”犯罪，主要是制售普通發(fā)票的犯罪。是指《刑法》第二百零九條第二款規(guī)定的“非法
長春教育學院學報 2013年2期2013-08-15
- 淺談假發(fā)票現(xiàn)象及應對措施
業(yè)技術(shù)學院淺談假發(fā)票現(xiàn)象及應對措施■王 偉 淮南職業(yè)技術(shù)學院當前，在企事業(yè)單位的財務收支中，各種形式的、各種各樣的假發(fā)票大行其道、暢通無阻，不但給企事業(yè)單位的財務管理造成混亂，而且還誘發(fā)了貪污行賄等腐敗行為，對企事業(yè)單位、對社會危害性極大。本文結(jié)合在審計實踐過程中的體會，對假發(fā)票的的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生原因、以及如何采取應對措施談談一點淺顯的認識。假發(fā)票 應對措施一、假發(fā)票的表現(xiàn)形式假發(fā)票的表現(xiàn)形式各種各樣、五花八門，歸納起來主要有一下幾種表現(xiàn)形式；1.復寫紙的
商場現(xiàn)代化 2013年28期2013-08-15
- 淺談科研單位發(fā)票報銷管理的問題
所 徐以平一、假發(fā)票問題的表現(xiàn)形式（一）體現(xiàn)在發(fā)票獲得人和發(fā)票提供人之間。發(fā)票提供人處于信息源頭地位，由于發(fā)票管理存在制度性的缺陷，發(fā)票獲得人很難全面、真實地掌控發(fā)票提供人的所有發(fā)票信息。發(fā)票提供方為逃稅開具虛假發(fā)票，當事人缺少真?zhèn)伟l(fā)票鑒別能力，拿到假發(fā)票回單位報銷，出現(xiàn)真業(yè)務假發(fā)票的情況。主要表現(xiàn)形式是：報銷發(fā)票單位、蓋章單位、提供貨物單位和合同簽訂提供服務與供貨單位不一致；普通收款收據(jù)、非稅務部門監(jiān)制的私印、偽造發(fā)票等非正規(guī)發(fā)票；提供服務和貨物的單位沒
財政監(jiān)督 2013年8期2013-08-15
- 假發(fā)票買賣鏈條斬斷記
/李軍和 曹雷假發(fā)票買賣鏈條斬斷記文·圖/李軍和 曹雷2013年3月25日，隨著法官落槌，由江蘇省盱眙縣檢察院提起公訴的涉及非法制售發(fā)票、虛開發(fā)票6000萬元、偷逃稅金180多萬元的危害稅收征管犯罪案件塵埃落定。主犯姜求貴被判處有期徒刑三年、罰金45萬元，其他13名被告人均被判處有期徒刑并處罰金，罪犯均表示不上訴。一心發(fā)財撈偏門1993年，本案主犯18歲的湖南人姜求貴懷揣著舍我其誰的發(fā)財夢，從家鄉(xiāng)津市市來到浙江，由于膽大心細、做事認真、勤奮好學，經(jīng)過十年打
檢察風云 2013年10期2013-07-12
- 淺談假發(fā)票的危害及識別
市場經(jīng)濟活動中假發(fā)票泛濫，嚴重擾亂了正常市場經(jīng)濟秩序，影響公平競爭，導致國家稅收嚴重流失。為此，如何識別和遏制假發(fā)票對我們每個人和國家都很重要。1 假發(fā)票的危害及風險1）假發(fā)票嚴重擾亂了市場經(jīng)濟秩序，危害公平競爭的市場經(jīng)濟原則。假發(fā)票的使用，使會計核算原始資料虛假，造成經(jīng)營收入和成本失真，利潤虛假，守法經(jīng)營者吃虧，危害公平競爭的市場經(jīng)濟原則[1]。2）假發(fā)票的使用導致國家稅收嚴重流失。發(fā)票是稅務機關憑以計算計稅依據(jù)的重要憑證。以餐飲業(yè)為例，一般餐飲類需繳納
機械管理開發(fā) 2013年3期2013-04-16
- 一張假發(fā)票引發(fā)的打假戰(zhàn)役
從一張建安企業(yè)假發(fā)票入手，見微知著、追根溯源，借助高科技和外部協(xié)作力量，成功搗毀一重大制售假發(fā)票、假稅票的犯罪團伙，為進一步打擊假發(fā)票取得了成功的經(jīng)驗。涉案企業(yè) 基本情況孝感市某房地產(chǎn)公司于2001年7月6日在孝感市工商行政管理局注冊登記，注冊資金1000萬元人民幣；經(jīng)營范圍為房地產(chǎn)開發(fā)和建筑材料、金屬材料銷售；2007年4月通過招拍掛取得一宗面積為2.3公頃的土地用于房地產(chǎn)項目開發(fā)，同年6月取得建設工程施工許可證，2008年12月辦理商品房預售證，200
稅收征納 2013年2期2013-04-10
- 報銷假發(fā)票問題應引起審計重視
當前,單位報銷假發(fā)票的現(xiàn)象越來越普遍,且呈現(xiàn)出金額越來越大、領域越來越廣、手段越來越隱蔽的趨勢，應引起審計人員的重視。１．假發(fā)票的易發(fā)領域及審計人員應關注的重點當前,假發(fā)票易存在于科研課題經(jīng)費、基本建設項目、材料采購、會議費、培訓費、辦公費等的支出中，審計中應關注以上支出中以“會議費”、“咨詢費”、“設備購置”、“工程購建、修繕”、“辦公用品”等名義報銷發(fā)票的真實性。2.假發(fā)票的表現(xiàn)及存在形式假發(fā)票存在的類型及表現(xiàn)形式主要有：一是套用從稅務機關售出發(fā)票的代
科技致富向?qū)?2013年2期2013-03-14
- 瘋狂的發(fā)票
說：“你別全用假發(fā)票啊，你可以在真發(fā)票中夾一兩張假發(fā)票，一般不會被發(fā)現(xiàn)的。我這也有套票，自己貼好的套票，總額有7000塊錢，一個人報銷的話，你給3個點就行了。”這位中年婦女當即拿出一本已經(jīng)貼好的“套票”，上面有大巴票、打車票、住宿票、餐票、禮品票等。中年婦女告訴記者：“火車票不實名的時候，套票里也有火車票?，F(xiàn)在很多白領都喜歡買這種套票報銷，這里面的發(fā)票都是我們配好的，有真有假，報銷絕對不會出問題。好多老客戶，每到年底，都會在我這里幾十萬甚至上百萬地買發(fā)票，
中國經(jīng)濟周刊 2013年4期2013-02-01
- 餐館老板低價買假發(fā)票使用被起訴
餐館老板低價買假發(fā)票使用被起訴2011年5月，北京警方接到群眾舉報，海淀區(qū)六里屯一家飯館內(nèi)，有人在向該菜館出售假發(fā)票，該飯館女老板李某經(jīng)常用買來的假發(fā)票給客人使用。之后，偵查員將制售、使用假發(fā)票特大團伙成員陸續(xù)抓獲。據(jù)查，2010年6月起，黃某伙同他人在河南鄭州高新區(qū)購置設備，設立工廠，非法印制發(fā)票。之后，黃某伙同其弟弟、弟媳等人，在海淀區(qū)等地向飯館老板李某等人出售假發(fā)票。民警在黃某的“地下工廠”當場起獲的假發(fā)票達33萬余份。民警還從李某處起獲發(fā)票1895
共產(chǎn)黨員(遼寧) 2012年10期2012-08-15
- 發(fā)票依據(jù)報銷應當向預算事務核銷改革
，中國大量的是假發(fā)票用以報銷，有報道說，2009年審計署抽查56個中央部門已報銷的29 363張可疑發(fā)票中，有5 170張為虛假發(fā)票，列支金額為1.42億元；上述56個中央部門中，有8個部門本級和34個所屬單位在無真實經(jīng)濟業(yè)務背景的情況下，利用虛假發(fā)票套取資金9 784.14萬元，主要用于發(fā)放職工福利補貼等；12個部門本級和37個所屬單位對票據(jù)審核把關不嚴，接受虛假發(fā)票報賬4 456.66萬元。這里邊有兩種情況，一種發(fā)票是假的，是由地下印刷廠非法印刷的，報
審計與理財 2012年5期2012-04-29
- 小額普通發(fā)票犯罪的司法實踐難題及其對策——兼論普通發(fā)票犯罪定罪量刑的發(fā)票份數(shù)與面額標準之協(xié)調(diào)
的立法緣由制售假發(fā)票犯罪猖獗的重要原因之一，是現(xiàn)實中對假發(fā)票的巨大需求。如果沒有購買，制售行為就無利可圖。以往的立法規(guī)定和司法實踐雖然對制售假發(fā)票的犯罪打擊力度很大，但對于購買、持有假發(fā)票的行為卻缺乏有效制約。鑒于此，刑修（八）增設了“持有偽造的發(fā)票罪”，力圖通過打擊非法持有假發(fā)票的犯罪行為，有效遏制制售假發(fā)票犯罪，并在一定程度上遏制偷逃稅款、貪污腐敗、非法套取資金等違法行為。1“在查處發(fā)票犯罪案件時，經(jīng)常在嫌疑人的身上、住所或者運輸工具上查獲大量的假發(fā)票
政治與法律 2012年10期2012-01-25
- 論假發(fā)票泛濫的原因及其防治
10007）論假發(fā)票泛濫的原因及其防治○金 祎（總參第63研究所 江蘇 南京 210007）經(jīng)濟活動中，假發(fā)票生產(chǎn)、銷售、使用現(xiàn)象的存在，嚴重擾亂了正常的經(jīng)濟秩序，破壞了國家稅收征管，危害著社會發(fā)展。本文以假發(fā)票的社會危害為出發(fā)點，分析其泛濫的原因，歸納出幾種假發(fā)票識別方法，并就其防治提出了切實可行的對策和措施。假發(fā)票 泛濫原因 防治發(fā)票是指在購銷商品、提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款憑證。隨著社會主義市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，社會主義
當代經(jīng)濟 2011年4期2011-08-15
- 淺談假發(fā)票問題的截源治本
濟利益驅(qū)使下，假發(fā)票仍然屢禁不止，日趨猖狂，因此，如何從根源上抵制假發(fā)票的肆意泛濫就成為稅務、財政等有關部門亟待解決的重要問題。假發(fā)票不僅嚴重破壞了社會秩序，還造成了國有財產(chǎn)的重大損失，是我國社會、經(jīng)濟的毒瘤。本文擬從假發(fā)票的危害出發(fā)，對假發(fā)票泛濫的根源、防治對策進行深入探討。一、假發(fā)票造成的社會危害“假發(fā)票”泛指為了偷逃國家稅收或擺脫國家、民間或內(nèi)部審計而私印、銷售仿制的發(fā)票，主要包括假票假開、真票假開、修改真票三種形式。據(jù)相關資料顯示，2010年全國檢
當代經(jīng)濟 2011年20期2011-08-15
- 假發(fā)票的成因及防范對策
130031)假發(fā)票的成因及防范對策姜雪瑞(中國人民解放軍某部隊，長春 130031)由于高額利益驅(qū)使、造假技術(shù)提高、買方市場擴大、監(jiān)管措施不力等原因，近年來發(fā)票違法犯罪活動屢禁不止，致使國家、公民利益受損，經(jīng)濟運行秩序遭到破壞。針對這一情況，我們應追根溯源，深入分析成因，認真研究對策，在轉(zhuǎn)變思想觀念、完善制度機制、加強監(jiān)督管理、加大培訓力度等方面狠下功夫，積極防范和遏制假發(fā)票的產(chǎn)生和流通。假發(fā)票;賣方市場;買方市場;識別能力;監(jiān)管職能從現(xiàn)代稅收意義上來講
長春大學學報 2011年5期2011-08-15
- “搖號人生”/“打砸商鋪”/“‘許三多’案”/“多龍治水”/“假發(fā)票”
王海鷹／文）“假發(fā)票”2010年國家審計署抽查發(fā)現(xiàn)，56個中央部門報銷的29000多張可疑發(fā)票中，有5170張為虛假發(fā)票，列支金額高達14200萬元?！醒氩块T怎么管好錢用好錢，不僅應起帶頭作用，還起著示范作用，假發(fā)票登上“大雅之堂”，那么一些“中雅之堂”“小雅之堂”呢，還有多少假發(fā)票？打擊假發(fā)票不僅要將制票、售票者繩之以法，更重要的還應從“上”做起，只要“上位”止住了假發(fā)票，“下位”才不敢亂用假發(fā)票，上下齊堵，假發(fā)票才難以立足。（摘自《金融界》羅瑞明／
當代黨員 2011年7期2011-07-27
- 假發(fā)票亂象
社會，許多人對假發(fā)票并不陌生。電子郵箱里、手機短信里、傳真文件里、甚至地鐵的小廣告里，隨處充斥著兜售假發(fā)票的信息。2010年，全國檢察機關受理的發(fā)票犯罪案件數(shù)同比大增50%以上。據(jù)國家稅務總局統(tǒng)計，去年一年，我國共查處各類制售假發(fā)票和非法代開或取得發(fā)票案件4萬多起，抓獲犯罪嫌疑人將近一萬人，繳獲假發(fā)票6億多份。當前，房地產(chǎn)、建筑安裝企業(yè)利用虛假發(fā)票偷逃稅款的現(xiàn)象很普遍，造成國家稅收大量流失。一些大商場、度假村、酒店等也都會用虛開發(fā)票的辦法吸引客戶。更令人不
共產(chǎn)黨員(遼寧) 2011年14期2011-07-07
- 治理虛假發(fā)票的方法探討
門接受和使用虛假發(fā)票5170張，列支逾1.4億元；同年，審計署在對京滬高鐵建設項目審計中，發(fā)現(xiàn)有關單位虛開、冒名或偽造發(fā)票入賬金額更高達3.24億元，數(shù)額之大令人震驚。這僅僅是對國家部委的“抽查”中發(fā)現(xiàn)的，虛假發(fā)票泛濫之勢由此可見一斑。制售、購買和使用假發(fā)票的行為不僅嚴重擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序,導致國家稅收流失、會計信息失真、社會誠信度下降，還為貪污受賄、奢侈腐敗等行為提供了滋生土壤，以致大量不義之財變成了單位的“小金庫”，甚至流入個人腰包，嚴重敗壞了黨
河南水利與南水北調(diào) 2011年16期2011-01-19
- 治理虛假發(fā)票的方法探討
門接受和使用虛假發(fā)票5170張，列支逾1.4億元；同年，審計署在對京滬高鐵建設項目審計中，發(fā)現(xiàn)有關單位虛開、冒名或偽造發(fā)票入賬金額更高達3.24億元，數(shù)額之大令人震驚。這僅僅是對國家部委的“抽查”中發(fā)現(xiàn)的，虛假發(fā)票泛濫之勢由此可見一斑。制售、購買和使用假發(fā)票的行為不僅嚴重擾亂了正常的市場經(jīng)濟秩序,導致國家稅收流失、會計信息失真、社會誠信度下降，還為貪污受賄、奢侈腐敗等行為提供了滋生土壤，以致大量不義之財變成了單位的“小金庫”，甚至流入個人腰包，嚴重敗壞了黨
河南水利與南水北調(diào) 2011年16期2011-01-19
- 假發(fā)票為何不能截源治本
文/陳冀寧假發(fā)票為何不能截源治本文/陳冀寧醫(yī)院內(nèi)外兜售假發(fā)票的電話貼條像城市的疥瘡隨處可見，大醫(yī)院的門口成為假發(fā)票的交易市場。我院保衛(wèi)部門曾經(jīng)試圖對販賣假發(fā)票進行治理，并把抓住的票販子送到派出所，但最多過兩天又招搖過市。隨著全民醫(yī)保的推進，到解放軍總醫(yī)院（以下簡稱總院）就醫(yī)的人群中，異地就醫(yī)的參保人員所占比例越來越大。醫(yī)院在對北京市參保病人的醫(yī)療費用結(jié)算上，因為有比較完善的信息系統(tǒng)作為依托，基本可以保障醫(yī)?；鸬陌踩Ｓ捎诟鞯氐尼t(yī)保結(jié)算方式不同，保障水平不
中國醫(yī)療保險 2010年7期2010-11-07
- 緣何假發(fā)票如此猖獗
章，原題：中國假發(fā)票的最大顧客？走在北京王府井大街街頭，或者在大型商場挑選東西時，經(jīng)常會有人忽然走上前來搭訕，這些人大部分都問買不買發(fā)票。這些企業(yè)化假發(fā)票制作組織還在網(wǎng)上發(fā)布廣告或者發(fā)送手機廣告短信，非常大膽。據(jù)中國警方透露，他們近期查獲一個大規(guī)模假發(fā)票倒賣團伙，這些人從年初開始共制造了8000多萬張假發(fā)票。由于假發(fā)票面值各異，很難計算總額，但很明顯目前假發(fā)票在中國已經(jīng)成為巨大的地下產(chǎn)業(yè)。問題是哪些人用假發(fā)票做假賬。令人吃驚的是，這批假發(fā)票的最大顧客竟然是
環(huán)球時報 2009-11-032009-11-03
- 鑒別和審查“假發(fā)票”的技術(shù)和方法
部門單位慣用“假發(fā)票”手段達到其違規(guī)列支財政資金的目的，而且花樣翻新，手段更加隱蔽，嚴重擾亂了社會經(jīng)濟秩序。實踐中我們發(fā)現(xiàn)主要有兩類“假發(fā)票”，一類是發(fā)票本身就假，屬市場上倒賣的非稅務機關監(jiān)制的假發(fā)票；二類是發(fā)票本身是真，但反映的經(jīng)濟業(yè)務是假，屬偽造經(jīng)濟業(yè)務事實的假發(fā)票。本文根據(jù)審計實踐，融合鑒別審查“假發(fā)票”的技術(shù)方法，供讀者參考。一、鑒別發(fā)票本身造假（一）從發(fā)票質(zhì)量上鑒別假發(fā)票質(zhì)地較差，用的紙張是普通紙，其印刷字體、熒光度與真發(fā)票相比都有質(zhì)差，無稅務水
財會學習 2009年3期2009-04-30
- 國稅總局：當前涉稅違法犯罪活動呈四新特點
票等。二是制售假發(fā)票現(xiàn)象仍然嚴重。不法分子利用普通發(fā)票偷逃稅的情況比較突出，某些行 業(yè)如餐飲業(yè)和貨物運輸業(yè)成為制售假發(fā)票的重點。制售假發(fā)票犯罪向智能化、專業(yè)化和多樣 化發(fā)展，多是團伙跨地作案，制、供、銷“一條龍”，多個窩點、分散銷售、單線聯(lián)系，隱 蔽性增強。三是建筑安裝企業(yè)偷稅問題較多。建筑安裝企業(yè)具有建筑時間長、工程跨度大、流動性 強等特點。有的企業(yè)施工完畢后長期不結(jié)轉(zhuǎn)收入；部分企業(yè)賬冊不健全、不規(guī)范，隱瞞銷售 收入；有的成本費用列支混亂、填開大頭小尾發(fā)
中國經(jīng)濟信息 2004年10期2004-06-08