如何規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動普惠金融

侯姍姍

【摘 要】惠普金融主要是為人們提供信托、保險、儲蓄、信貸等服務(wù)和金融產(chǎn)品，而商業(yè)保理能夠為其提供更加方便快捷且靈活的決策?；诖耍疚耐ㄟ^對商業(yè)保理發(fā)展的制約因素進行分析，從構(gòu)建信用管理制度、培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)、建立健全的金融財稅制度等方面論述了規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展推動惠普金融的對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)保理發(fā)展；推動；惠普金融

商業(yè)保理是一種全新的貿(mào)易融資方法，其具有特點包括決策快、便捷、靈活等，能夠?qū)ζ髽I(yè)所處行業(yè)的市場需求進行細分，在一定程度上極大的滿足了企業(yè)核心供應(yīng)鏈的融資需求。近些年來，商業(yè)保理逐漸成為金融服務(wù)行業(yè)的服務(wù)保障，從市場實踐角度來看，商業(yè)保理與銀行資金貸款所用產(chǎn)品相比具有很大的優(yōu)勢，被業(yè)內(nèi)普遍譽為中小型企業(yè)貿(mào)易融資的最佳途徑。

一、商業(yè)保理發(fā)展的制約因素

1.市場信用環(huán)境因素

市場信用環(huán)境主要是指保理公司在提供融資之前需要調(diào)查客戶的資信情況，然后以調(diào)查的信用情況對保理業(yè)務(wù)進行決策。但是，就目前而言，我國并沒有針對各個企業(yè)或者是個人的信用評級來建立相對完善的法律法規(guī)。由于很大一部分中小型企業(yè)的信用評級不完善，保理公司沒有辦法確定其授信額度，這種情況使得保理公司在為其辦理保理業(yè)務(wù)的同時，也存在一定的風(fēng)險隱患?，F(xiàn)階段，各大銀行的征信系統(tǒng)并沒用將企業(yè)的信用信息開放，使得商業(yè)保理公司對風(fēng)險的預(yù)知不夠及時，無法精準(zhǔn)判斷買賣雙方是否存在聯(lián)合詐騙融資情況。因此，市場信用環(huán)境是制約商業(yè)保理發(fā)展的主要因素之一。

2.風(fēng)險難控因素

目前，對于應(yīng)收賬款準(zhǔn)確性、真實性的審核比較困難，由于買賣雙方不了解對方的信用程度，在對交易合同進行審查時，常常會出現(xiàn)審查不嚴(yán)格的現(xiàn)象。有很多保理商的確權(quán)流程不是很專業(yè)，對于交易合同中出現(xiàn)的債權(quán)禁止轉(zhuǎn)讓或者是賬款允許抵扣等條例不夠重視，使得其接受的債權(quán)存在很大問題。除此之外，在辦理保理業(yè)務(wù)過程中，還有一票多次融資所帶來的融資重復(fù)風(fēng)險，具體表現(xiàn)在：賣家會利用保理公司在銀行公示查詢系統(tǒng)中的登記信息，將同一個交易轉(zhuǎn)給不同的保理商，以此套取更多的保理商信用。

3.金融財稅制度的缺乏

現(xiàn)階段，融資是商業(yè)保理重要的金融項目。商業(yè)保理行業(yè)在我國并不是金融機構(gòu)，同時我國目前所實施的法律中嚴(yán)格規(guī)定：嚴(yán)禁商業(yè)保理開展貸款業(yè)務(wù)，所以商業(yè)保理公司在開展工作過程中，只能依靠其本身所擁有的資金來完成融資。但是保理公司自身的資金畢竟有限，這是其發(fā)展的短板。另外，商業(yè)保理的發(fā)展與銀行存在一定的競爭關(guān)系，所以從銀行或者是債券市場獲取融資很困難。除此之外，保理公司在發(fā)展融資渠道過程中，試圖利用信托或者是資產(chǎn)管理計劃等途徑籌集資金，但是這些渠道的監(jiān)管比較差，存在一定的風(fēng)險。

二、規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展推動惠普金融的對策

1.構(gòu)建信用管理制度

在商業(yè)保理發(fā)展過程中，為了能夠精準(zhǔn)的掌握各個企業(yè)資產(chǎn)信息的真實情況，計算更加準(zhǔn)確的信用額度，避免應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞賬現(xiàn)象，應(yīng)該構(gòu)建各個企業(yè)的信用數(shù)據(jù)庫，以數(shù)據(jù)庫中的信息為基礎(chǔ)，制定企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)信用風(fēng)險防控和評估方法。商業(yè)保理公司構(gòu)建信用管理制度需要做到以下幾點：1）保理公司可以以國外的相關(guān)經(jīng)驗為基礎(chǔ)，與保險公司進行合作，這樣可以將一部分風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到保險公司身上，降低運營風(fēng)險。同時制定與我國國情相符的信用評級標(biāo)準(zhǔn)，定期對我國的中小型企業(yè)以及各大企業(yè)的信用分類評級，并且對這些企業(yè)的信用風(fēng)險進行評估，在風(fēng)險評估之后，將這些企業(yè)的各種資信情況輸入信用數(shù)據(jù)庫中，為商業(yè)保理公司的后續(xù)工作提供保障。2）銀行的征信中心要實行開放政策，即商業(yè)保理公司能夠進入銀行的征信中心，并且能夠查詢其內(nèi)容。這樣保理公司才能夠?qū)蛻舻男畔⑦M行全方位的掌控，有利于保理公司在辦理業(yè)務(wù)過程中，及時發(fā)現(xiàn)其中存在的風(fēng)險，最大限度的降低壞賬情況的發(fā)生概率。

2.培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)

在商業(yè)保理發(fā)展過程中，急需我國相關(guān)部門根據(jù)商業(yè)保理行業(yè)實際工作情況完善與之相關(guān)的法律法規(guī)。在立法過程中，要充分考慮應(yīng)收賬款的質(zhì)押情況、應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓情況、多重賬款轉(zhuǎn)讓權(quán)利沖突情況以及禁止轉(zhuǎn)讓條款效力情況等。這樣的立法可以使商業(yè)保理企業(yè)在辦理業(yè)務(wù)過程中，面對一些問題時能夠有法可依，大大降低了雙方之間出現(xiàn)糾紛現(xiàn)象的概率。除此之外，隨著商業(yè)保理行業(yè)的不斷發(fā)展，對于人才的需求也在不斷的增加，培養(yǎng)具備法律知識、會計知識、貿(mào)易流通知識、金融知識的專業(yè)人才成為商業(yè)保理企業(yè)的重點工作內(nèi)容，同時也是規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動惠普金融的主要途徑之一。由此可見，培養(yǎng)專業(yè)性人才和完善法律法規(guī)不僅可以加強保理企業(yè)銀行之間的合作，也可以使商業(yè)保理公司在最短的時間內(nèi)解決人才短缺和風(fēng)險難控問題，有效的促進了商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展。

3.建立健全的金融財稅制度

為了能夠更好的規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動惠普金融，應(yīng)該盡快建立比較完善的金融財稅制度。具體實現(xiàn)方法為：1）政府相關(guān)部門應(yīng)該在風(fēng)險可控和有效監(jiān)管的前提下，逐漸的將舉借外債限制予以解除，使商業(yè)保理公司能夠大范圍的進行舉借外債，并且實現(xiàn)擴大海外融資規(guī)模的目標(biāo)，這樣可以有效的促進保理行業(yè)的健康發(fā)展。2）實行應(yīng)收賬款的證券化，目前我國并沒有相關(guān)的法律限制應(yīng)收賬目證券化。商業(yè)保理公司實行證券化之后，可以向人民群眾募資，以此實現(xiàn)融資的目的。3）國家財務(wù)部門要制定優(yōu)惠的稅收政策，對商業(yè)保理公司的融資利息進行差額征稅。保理公司未到期準(zhǔn)備金和一般準(zhǔn)備金可以在提取所得稅之前進行扣除，極大的降低了保理企業(yè)的負(fù)擔(dān)，使其能夠更好的為各個企業(yè)提供融資服務(wù)。

三、結(jié)論

綜上所述，商業(yè)保理發(fā)展存在很多制約的因素，想要有效推動惠普金融，必須積極制定相應(yīng)策略。經(jīng)過上文分析可得，構(gòu)建信用管理制度，能夠精準(zhǔn)的掌握各個企業(yè)資產(chǎn)信息的真實情況；培養(yǎng)專業(yè)人才，完善法律法規(guī)，有效的促進了商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展；建立健全的金融財稅制度，能夠降低保理企業(yè)的負(fù)擔(dān)。因此，合理的規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，是推動惠普金融的有效途徑。

【參考文獻】

[1]張燕玲. 規(guī)范商業(yè)保理發(fā)展，有效推動普惠金融[N]. 21世紀(jì)經(jīng)濟報道，2017-10-13（004）.

[2]吳曉宇，孫赫欣，周祥星，吳建明，李博囡.基于P2C模式的視角下對我國商業(yè)保理發(fā)展的進一步探討[J].長春工程學(xué)院學(xué)報（社會科學(xué)版），2017，18（02）：52-55+75.