吳林娜

（中共瑞安市委黨校，浙江 瑞安 325200）

一、引言

內(nèi)生型農(nóng)民資金互助會是在銀監(jiān)審批的正規(guī)金融農(nóng)村資金互助社發(fā)展受阻后，應(yīng)運而生的一種自發(fā)組織形式。與其他外生型農(nóng)民資金互助組織不同，資金互助會成員之間具有較堅實的生產(chǎn)合作基礎(chǔ)，相互之間的經(jīng)濟關(guān)系較強，因此，全國出現(xiàn)了為數(shù)眾多的資金互助會。據(jù)不完全統(tǒng)計，全國現(xiàn)存有各類非銀監(jiān)會批準的農(nóng)村資金互助組織超過2萬家。在數(shù)量上呈井噴式增長然而，數(shù)量如此龐大的資金互助會，同樣存在一些問題，形式龐雜，運行不規(guī)范，導致亂象叢生。有些資金互助會罔顧條規(guī)假借互助會名義吸儲，更有甚者涉嫌詐騙集資，不僅未幫助農(nóng)民解決小額貸款問題，反而是擾亂了農(nóng)村金融市場秩序，造成農(nóng)民財產(chǎn)損失?？梢?，如何規(guī)范發(fā)展資金互助會，成為當前政策和實踐的難題。

國內(nèi)外學者從多個角度分析了內(nèi)生型資金互助組織作為合作社內(nèi)部融資的一種手段，有前期與后期之分，前期主要關(guān)注其存在的原因、優(yōu)勢、意義等；后期則主要闡明資金互助社發(fā)展不順的原因及農(nóng)村資金互助會的應(yīng)運而生，總體上集中在五個方面。一是存在的原因方面。 Porter and Scully［1］認為，合作社將社員通過內(nèi)部資金循環(huán)可以解決合作社的資金困境；Sanchis et al．［2］認為，在合作社基礎(chǔ)上開展的信用合作是農(nóng)村地區(qū)的重要融資手段，能夠有效解決社員的資金需求。二是存在的優(yōu)勢方面。姜斐然［3］認為內(nèi)生型農(nóng)村資金互助在資金、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)等方面具有優(yōu)勢，能夠促使勞動與資本的雙重聯(lián)合；張暢［4］認為，內(nèi)生型資金互助可以在解決貧困成員缺少啟動資金問題的同時，利用合作社的組織優(yōu)勢，對貧困成員進行引導，提高資金使用效益，確保資金安全，實現(xiàn)合作社“法人化”與“產(chǎn)業(yè)化”的結(jié)合；樓棟等［5］認為，內(nèi)生型資金互助離農(nóng)村金融需求更近，更能夠克服信息不對稱并且能夠帶來范圍經(jīng)濟；王剛貞［6］認為專業(yè)合作社內(nèi)部開展的資金互助能夠取得較好的經(jīng)營績效與社會績效。三是存在的意義角度。周聆靈等［7］認為，農(nóng)村合作金融與農(nóng)民專業(yè)合作社嚴重脫節(jié)，這種“雙線”的發(fā)展趨勢嚴重阻礙著農(nóng)民專業(yè)合作社的升級；安合祥，安津［8］認為，如果只發(fā)展專業(yè)合作社而忽略了以農(nóng)民為主體的合作金融組織的構(gòu)建，合作社將寸步難行；何廣文［9］則印證了內(nèi)生型農(nóng)村資金互助對于農(nóng)村經(jīng)濟、農(nóng)村金融具有的重要意義。四是農(nóng)村資金互助社發(fā)展不順的原因。陳司謹［10］認為，由于監(jiān)管制度與農(nóng)村金融實際相脫離，政府監(jiān)管不當或監(jiān)管過度降低了經(jīng)營的靈活性而導致其無法生存；齊良書，李子奈［11］認為，農(nóng)村資金互助社缺乏合理的融資機制，普遍面臨資金不足的境況；董曉琳等［12］通過采集農(nóng)村資金互助社的微觀數(shù)據(jù)，分析后認為當前農(nóng)村資金互助社呈現(xiàn)強烈的凈貸款者利益傾向，導致其資金不足、發(fā)展緩慢，甚至偏離合作金融軌道；陳東平，周振［13］從資金互助社內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)入手探尋原因，認為合作社的治理機制使社員控制權(quán)和信貸及收益分配權(quán)不能合理的匹配，導致出現(xiàn)了某種程度的功能異化。五是農(nóng)村資金互助會的應(yīng)運而生。胡振華等［14］認為農(nóng)村資金互助會彌補了村級層面中金融組織的空白，成為建立“三位一體”必要環(huán)節(jié)；張文律［15］認為內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的制度安排實現(xiàn)了潛在利潤，滿足了相關(guān)利益集團的利益需求，當事人之間達成了一致性同意，是一種新的帕累托改進。促進內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的合法化是現(xiàn)階段一種較優(yōu)的政策選擇；金建東等［16］從資金互助會的特性入手，認為資金互助會對破解三農(nóng)問題，推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化，尤其對于浙江省“三位一體”改革和深化供銷社改革有著重要意義。

可見，學者對內(nèi)生型資金互助組織的研究對象以農(nóng)村資金互助社為主，對農(nóng)村資金互助會這一新生事物實則著墨不多。因此，本文將主要基于對瑞安農(nóng)村資金互助會的調(diào)研，深入剖析資金互助會的形成原因、運行機制及存在的問題，并提出規(guī)范我國內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織的建議。

二、農(nóng)村資金互助會的成立背景分析

（一）惡化的融資環(huán)境

由于我國農(nóng)村長期以小農(nóng)經(jīng)濟模式為主，農(nóng)業(yè)組織化程度不高，依然是小規(guī)模生產(chǎn)，個體化經(jīng)營，使農(nóng)民無法以平等市場主體的身份在正規(guī)金融市場很容易地獲得資金支持。據(jù)《中國農(nóng)村金融發(fā)展報告 2014》顯示，農(nóng)村家庭的正規(guī)信貸可得性約為27．6%，遠低于全國40．5%的平均水平。而未獲得銀行貸款的那部分農(nóng)戶中，有62．7%農(nóng)戶確實有資金需求，卻不去銀行申請，只有9．8%的農(nóng)戶雖向銀行提出貸款申請，但被銀行拒絕。據(jù)筆者走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)戶之所以較難從現(xiàn)有融資渠道獲得信貸，農(nóng)戶現(xiàn)有融資手段使用較多的是正規(guī)金融機構(gòu)、民間借貸及小額貸款公司（見表1）。由表1可知，正規(guī)金融機構(gòu)由于角色轉(zhuǎn)換滯后、具有大企業(yè)偏好及其信用機制特點等決定了很難滿足農(nóng)戶的金融需求。民間借貸則對借款人的社會關(guān)系要求高且利息過高，小貸公司總體而言對支農(nóng)信貸作用有限。

因此，農(nóng)戶往往有意愿通過“抱團”的方式組建聯(lián)合社，滿足農(nóng)戶各方面的需求，特別是解決農(nóng)戶資金上的后顧之憂，令其可維持或提升生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和生產(chǎn)技術(shù)水平。這樣，各種類型的專門以資金為要素進行合作的資金互助社，或在專業(yè)合作社內(nèi)部成立資金互助會應(yīng)運而生。有學者指出，只有信用合作同生產(chǎn)合作、供銷合作緊密結(jié)合時，才能使社員農(nóng)戶實現(xiàn)個人效用最大化。農(nóng)村資金互助屬于較高層次的合作，須建立在充分的社區(qū)信任與良好的制度框架基礎(chǔ)上，一般要經(jīng)過長期的生產(chǎn)合作、供銷合作才能最終發(fā)展到金融合作。比如，融達資金互助會即是由瑞安順泰毛芋專業(yè)合作社在內(nèi)的10家農(nóng)民專業(yè)合作社組建，用以解決社員資金方面的燃眉之急，就是農(nóng)民為了在競爭中爭取更大的經(jīng)濟利益而自發(fā)形成的一種信用合作形式。

表1 農(nóng)戶貸款難的原因分析

農(nóng)村資金互助會作為一種新生事物，其在合作社的成功運作，較好解決了農(nóng)戶的臨時資金周轉(zhuǎn)問題，時效性強、透明度高、手續(xù)簡便、利率低，破解了商業(yè)銀行涉農(nóng)貸款手續(xù)繁瑣、審批難、時間長、抵押物缺等問題。從而驅(qū)動農(nóng)戶參加農(nóng)村資金互助組織。

（二）積極的政策環(huán)境

中央通過國家相關(guān)“三農(nóng)”的宏觀政策實施，對地方政府及其職能部門的行為進行規(guī)范、引導和約束，同時，對有關(guān)農(nóng)民合作組織制度化建設(shè)及規(guī)范化運營給予宏觀上的指導。通過強制性制度變遷促進農(nóng)村資金互助會的成長。2006年提出“引導農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸”；2008年10月，在中共十七屆三中全會上通過了《中共中央關(guān)于推進農(nóng)村改革發(fā)展若干重大問題的決定》，明確指出“允許有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作”，正式承認了內(nèi)生型資金互助組織的合法性。黨的十八大明確提出要扶持發(fā)展新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，2017年更是將“三位一體”的農(nóng)村改革目標寫入了中央一號文件。作為地方政府，為深化溫州“金改”，2012年8月，溫州市政府則下發(fā)了《關(guān)于推進農(nóng)村金融體制改革的實施意見》。文件的重要突破和一大亮點便是開始由溫州市級層面籌建，供銷社主辦，農(nóng)業(yè)局主管，金融辦監(jiān)管，民政局登記，民辦非企業(yè)性質(zhì)。按照組織封閉對象封閉上限封頂“三封”原則向會員提供資金互助服務(wù)的資金互助會。并對新創(chuàng)辦的農(nóng)村資金互助會補助10萬元，縣級政府以獎代補再獎勵10萬元。對業(yè)績突出的農(nóng)村資金互助會，予以表彰獎勵。通過政策和規(guī)劃引領(lǐng)，各鎮(zhèn)街道及農(nóng)民專業(yè)合作社對發(fā)展農(nóng)村資金互助會意向高漲。由此可見，政府通過政策放寬、有限試點、完善規(guī)則、積極推廣等方式。將資金互助業(yè)務(wù)納入到農(nóng)民專業(yè)合作社的制度框架中，一方面為農(nóng)民開展資金互助提供了一個低成本的準入方式和發(fā)展基礎(chǔ)，另一方面也有利于地方政府積極參與其中，因地制宜地探索適合本地的發(fā)展方向。

綜上分析可知，內(nèi)生型農(nóng)民資金互助會的產(chǎn)生，主要是在農(nóng)村金融供給不足和農(nóng)村金融需求多樣性的市場環(huán)境下，在農(nóng)村金融改革先行區(qū)政策允許、引導的宏觀背景下，依托農(nóng)民合作社的社員資金和社會資本優(yōu)勢，自動發(fā)起而產(chǎn)生，最終形成生產(chǎn)合作、供銷合作、信用合作“三位一體”的新型農(nóng)村合作體系。

三、瑞安市內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織運行基本情況

近年來瑞安市在“三位一體”農(nóng)村合作經(jīng)濟體系建設(shè)上做了大量工作，有兩家農(nóng)村資金互助會先后成立。

瑞安市鑫民種養(yǎng)專業(yè)合作社資金互助會依托單個農(nóng)民專業(yè)合作社的內(nèi)部發(fā)起，并于2013年3月16日成立，位于瑞安市陶山鎮(zhèn)，是瑞安市首家農(nóng)村資金互助會，它最初由808名社員和12名發(fā)起人一道出資1571．9萬元成立，按照章程規(guī)定，瑞安市鑫民種養(yǎng)專業(yè)合作社資金互助會的月息基本在8厘至9厘，如果是家庭經(jīng)濟困難的社員，月息可降至7厘。該資金互助會僅在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部進行互助，相對外人而言社員之間關(guān)系緊密，社員之間都是知根知底的熟人，資金用途和社員信用狀況等信息較透明，能有效防范逆向選擇和道德風險等。開業(yè)后，社員尋找親戚朋友作擔保人成功申請貸款，該資金互助會最多時擁有社員966名，2017年因資金周轉(zhuǎn)困難而終止解散。瑞安市融達農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社資金互助會位于瑞安市馬嶼鎮(zhèn)，依托瑞安順泰毛芋專業(yè)合作社在內(nèi)的10家農(nóng)民專業(yè)合作社組建，是瑞安市成立的第二家農(nóng)村資金互助會，成立于2013年9月30日，注冊資金520．2萬元，注冊會員600人，從業(yè)人員5人。是為了支持會員發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營活動，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目提供金融服務(wù)的組織。截至2017年3月，融達資金互助會按照“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”原則組建運營，累計發(fā)放互助金488筆，4999．5萬元。極大地促進會員的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，投放金投放按會員農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期進行安排，平均貸款周期6個月，月占用費率為7‰～11‰，四年多來，互助會資金實現(xiàn)了良性循環(huán)。

互助會有效彌補了農(nóng)村金融網(wǎng)點覆蓋率低、供給不足等問題。以簡便的方式、便捷的手續(xù)、最好的服務(wù)為農(nóng)民提供最大限度的支持?；ブ鷷ㄟ^利用社區(qū)信息優(yōu)勢，建立了自擔、互擔和共擔等多項風險內(nèi)控機制，還建立熟人社會聲譽保證機制，使貸款“放得出、管得好、收得回”，貸款質(zhì)量和貸款周轉(zhuǎn)率明顯高于傳統(tǒng)商業(yè)銀行機構(gòu)，成為全面深化“三位一體”農(nóng)村合作經(jīng)濟的重要抓手。

由表2可知，兩家資金互助會成立與運行的方式大致相同，但據(jù)筆者深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)兩家資金互助會具有本質(zhì)區(qū)別。

四、瑞安市農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助會運行機制分析

所謂農(nóng)村資金互助會，根據(jù)溫州市推進農(nóng)村金融體制改革的“1＋11”系列文件，農(nóng)村資金互助會是指在有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社或村股份經(jīng)濟合作社內(nèi)部，由合作社社員自愿入會組成、為會員提供資金融通服務(wù)的自我服務(wù)組織，嚴格采用“組織封閉、對象封鎖、上限封頂”的原則，以此有效控制風險。可見是社員自愿性選擇的基礎(chǔ)上形成的經(jīng)濟組織，資金的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)屬于私人，具有很強的排他性，可以說本質(zhì)上內(nèi)生型資金互助會是一種自組織。

自組織是一個由大量子系統(tǒng)組成的巨系統(tǒng)，無須外界指令而能自行組織、自行創(chuàng)生、自行演化，即能自主地從無序走向有序，其外在條件是當外界物質(zhì)、能量、信息流的輸入達到某個臨界值［17］。耗散結(jié)構(gòu)①耗散結(jié)構(gòu)：一種偏離平衡態(tài)的開放的非平衡系統(tǒng)在其外參數(shù)變化到某一值時，通過系統(tǒng)與外界連續(xù)不斷地交換能量和物質(zhì)以及內(nèi)部非線性動力學機制的作用，系統(tǒng)可以從原來無序性狀態(tài)轉(zhuǎn)變到空間、時間和功能上都有序的結(jié)構(gòu)。由伊里亞·普里戈金（Ilya Prigogine）教授創(chuàng)立耗散結(jié)構(gòu)論。是自組織理論的重要組成部分。一個開放型的耗散結(jié)構(gòu)系統(tǒng)（如人體系統(tǒng)、經(jīng)濟系統(tǒng)等）從外界環(huán)境吸收物質(zhì)和能量而具有“負熵流②熵流是物理學家普里戈金在研究熱力學開放系統(tǒng)時提出的概念，指系統(tǒng)與外界交換的物質(zhì)流及能量流。負熵則指熵減少，是熵函數(shù)的負向變化量?！钡墓δ芴匦苑Q為系統(tǒng)的耗散性。當系統(tǒng)在遠離平衡態(tài)下輸入的物質(zhì)、能量、信息流達到某種臨界點時，系統(tǒng)可能發(fā)生突變從而進入一個平衡有序的狀態(tài)。一個系統(tǒng)之所以可稱之為自組織其必符合以下條件：一是開放性系統(tǒng)。只有與外界不斷地交換才能形成互動式的發(fā)展，也能不斷促進系統(tǒng)自發(fā)進化升級。二是具有非線性體系特征。系統(tǒng)內(nèi)部元素之間、子系統(tǒng)之間的非線性相互作用可以產(chǎn)生競爭和合作效應(yīng)，從而使系統(tǒng)由無序向有序轉(zhuǎn)變。三是外界輸入達到某種臨界值。四是遠離平衡態(tài)的耗散結(jié)構(gòu)，在系統(tǒng)內(nèi)部產(chǎn)生自組織力。

表2 瑞安市兩家資金互助會基本情況列表

內(nèi)生型農(nóng)村資金互助組織形成過程是農(nóng)村經(jīng)濟合作社在特定的環(huán)境下沿著一定的信用合作目標軌跡演化，是農(nóng)村合作組織系統(tǒng)內(nèi)供銷合作系統(tǒng)、生產(chǎn)合作系統(tǒng)相互作用、協(xié)同發(fā)展并與農(nóng)村經(jīng)濟社會環(huán)境相關(guān)聯(lián)而不斷形成耗散結(jié)構(gòu)的動態(tài)過程。農(nóng)村經(jīng)濟社會環(huán)境包括農(nóng)村社會、農(nóng)村經(jīng)濟合作社、農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)大戶、農(nóng)村信用社、供銷社、村集體經(jīng)濟、政府部門等方面，在不同的農(nóng)村環(huán)境中，農(nóng)村合作社系統(tǒng)內(nèi)各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系和作用的方式不盡相同，因而農(nóng)村資金互助組織的運行結(jié)果也有所不同。

農(nóng)村資金互助系統(tǒng)從屬于農(nóng)村經(jīng)濟合作組織這個大系統(tǒng)，開始處于無序狀態(tài)，隨著外界輸入的資金、信息等達到利益驅(qū)動的臨界值，合作社系統(tǒng)內(nèi)部元素之間、子系統(tǒng)之間的非線性相互作用合作效應(yīng)。比如通過生產(chǎn)合作、供銷合作獲得更多的資金流量，從而促進信用合作不斷向前發(fā)展。在其他系統(tǒng)的相互作用過程中產(chǎn)生耗散效應(yīng)，從而使系統(tǒng)由無序向有序轉(zhuǎn)變。

可見系統(tǒng)發(fā)展的重要手段在于必須使系統(tǒng)與其他系統(tǒng)開放協(xié)同，有物質(zhì)能量信息的交流。系統(tǒng)的整體功能是由各個要素的性質(zhì)和功能以及各要素間相互作用的方式?jīng)Q定的，農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)的運行與各個子系統(tǒng)的運行及它們之間“匹配”與否直接相關(guān)，為增大資金互助會系統(tǒng)的功效，提高農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)的質(zhì)量和效率，必須十分重視農(nóng)村經(jīng)濟合作體系各個要素之間的相互聯(lián)系，股東、農(nóng)戶、社會、政府及有關(guān)監(jiān)管部門要有明確一致的目標，農(nóng)村資金互助組織系統(tǒng)各方必須加強配合、協(xié)同合作，通力促使農(nóng)村信用合作體系和諧、健康地向前發(fā)展。

（一）農(nóng)村資金互助會內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和外部系統(tǒng)

根據(jù)國內(nèi)外合作經(jīng)濟組織發(fā)展的經(jīng)驗，組織的正常運行和健康發(fā)展離不開制度的保證。農(nóng)民資金互助會組織結(jié)構(gòu)包括社員代表大會、理事會和監(jiān)事會。社員代表大會是互助會的權(quán)力機構(gòu)；理事會是互助會的執(zhí)行機構(gòu)；監(jiān)事會是互助會監(jiān)督機構(gòu)（見圖1）。

圖1 農(nóng)村資金互助會組織結(jié)構(gòu)

可見資金互助會內(nèi)部各分支機構(gòu)既相對獨立，又相互聯(lián)系，構(gòu)成了資金互助會組織的有機整體，可以說其系統(tǒng)內(nèi)部存在非線性相互作用。另外，資金互助會作為一個組織系統(tǒng)又與外界有著緊密的聯(lián)系，是一種開放性系統(tǒng)與外界進行物質(zhì)、能量、信息的交換與交流（見圖2）。系統(tǒng)與外界交流中可能產(chǎn)生熵流，系統(tǒng)向有序演化的條件是存在負熵，一個孤立的系統(tǒng)會自發(fā)趨于無序，它的正熵會逐漸增大。如圖2所示，在農(nóng)村資金互助會的建設(shè)方面，互助會只有與生產(chǎn)合作社、供銷合作社、信用社、政府職能部門、社會等系統(tǒng)的不斷交流，才能使資金盤活，互助會才能有活力，也即產(chǎn)生了負熵流。資金互助會的資金來源于會員出資外，還有政府扶持、社會捐贈及農(nóng)信信貸支持，而這些都需要開放系統(tǒng)的交換。同樣，資金投放有著嚴格的規(guī)定，對投放對象、額度、利率以及用途都有著極為詳細的制度要求。其中用途要求所借資金必須用于發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營，特別是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，不得用于其他途徑。這就要求借款人必須將資金用于生產(chǎn)經(jīng)營，而作為個體而言，在市場競爭中是一個“弱者”，在經(jīng)營活動中往往會遇到作為個體較難克服的困難，為降低運營成本和交易費用，提高談判地位，促進增收、增效，農(nóng)戶會為獲得更多利潤轉(zhuǎn)而尋求外部系統(tǒng)的生產(chǎn)合作與供銷合作。

圖2 農(nóng)村資金互助會外部系統(tǒng)

（二）資金互助會的終止解散

農(nóng)村資金互助會作為一個自組織系統(tǒng)從無序到有序是存在負熵流，然而在現(xiàn)實中，有些互助會并非都能如是。比如瑞安鑫民資金互助會，據(jù)調(diào)查了解，該互助會成立之初衷乃是其負責人為解決個人企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，借政府政策東風依托原有合作社成立瑞安市首家內(nèi)生型資金互助會。前期資本用于合作社日常管理費用后，沒有生產(chǎn)合作、供銷合作作為利潤來源，借貸合同糾紛增加，產(chǎn)生正熵流，不良借款率超過15%，財務(wù)管理陷入混亂，系統(tǒng)重新進入無序，而陷入不正常運轉(zhuǎn)狀態(tài)。縣（市、區(qū)）核準單位（農(nóng)業(yè)主管部門、地方金融管理部門、農(nóng)合聯(lián)組織）予以終止解散。

根據(jù)耗散結(jié)構(gòu)論，一個系統(tǒng)之所以能夠形成耗散結(jié)構(gòu)，主要是因為這個系統(tǒng)能夠與外界進行熵的交換。在系統(tǒng)分析中，熵值越小，表明系統(tǒng)的有序性越強或越有序；相反，熵值越大，則說明系統(tǒng)的有序性較弱或趨于無序；當系統(tǒng)達到平衡時，熵值最大，而此時，系統(tǒng)也最混亂、最無序。因鑫民資金互助會成立之初衷是解決負責人個人企業(yè)的資金困難，互助會貸款未在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中體現(xiàn)價值，而根據(jù)有關(guān)條例規(guī)定，互助會資金不得用于除農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營外的資金活動。因互助會活力不足，國家政府的獎勵補貼也漸減少，因而互助會最終趨于封閉孤立。由熱力學第二定律，孤立系統(tǒng)的熵只可能增加，而永無減少。因為孤立系統(tǒng)總是要隨著時間向平衡態(tài)轉(zhuǎn)化的，當最終達到平衡態(tài)時，熵值達到最大，此時系統(tǒng)變成一種最無序的結(jié)構(gòu)，可見要形成一個有序的結(jié)構(gòu)，只有想辦法盡力克服熵的增加。這就要求系統(tǒng)必須開放，并且從外界獲得負熵流來降低自己的熵值。在開放系統(tǒng)中，系統(tǒng)的熵變由dis和des兩部分組成， 即 ds＝ dis＋des （dis≥0，des≤0）。其中des是系統(tǒng)與外界相交換時系統(tǒng)內(nèi)部產(chǎn)生的負熵，只要這個負熵流（des＜0）足夠強，就能夠在抵消了系統(tǒng)熵的增加（dis＞0）之后，使系統(tǒng)的總熵減小，從而使系統(tǒng)進入相對有序的狀態(tài)，形成耗散結(jié)構(gòu)。因此可見，系統(tǒng)開放是耗散結(jié)構(gòu)得以形成、維持和發(fā)展的首要條件。系統(tǒng)只有不斷地與外界進行物質(zhì)、能量、信息交換與交流、引入負熵流，才能抵消自身的熵的增加，才有可能實現(xiàn)從無序向有序的演變［18］。

（三）風險控制制度

1．資金投放手續(xù)程序及回收責任制度。（1）合作社成員自愿出資成為資金互助會會員后，即可以向互助會提出借款申請。借貸雙方要嚴格遵守借款申請制度、審批制度、貸款投放制度和擔保、抵押及借款合同制度。資金互助會組織通過執(zhí)行借款申請、調(diào)查論證、集體評議、調(diào)查審核、簽訂合同、辦理借款、信用獎勵等手續(xù)程序防范風險（見圖3）。一般而言，單一會員以少于入會資金數(shù)額申請貸款，可以信用貸款方式進行，只要有擔保人即可，無需抵押物。超過入會資金額度的，則必須有抵押與擔保，但質(zhì)（抵）押物除符合金融機構(gòu)要求外，還可以農(nóng)具、活體畜禽、土地承包經(jīng)營權(quán)、農(nóng)房、林權(quán)、互助金質(zhì)押、入會資金質(zhì)押等新型質(zhì)（抵）押物等方式進行擔保；大額借款則必須由具備償還能力的單位或個人作擔保，擔保者本人須當場親自簽字確認，抵押物必須便于變現(xiàn)。每筆款項的投放都必須有專人論證、審批。任何人不得違規(guī)投放資金。（2）落實資金回收責任制，調(diào)查論證并審批人必須擔負起到期本息回收的責任。（3）嚴格控制資金逾期率和呆滯率，不得超過5%或2%以上，若超過則需限制互助會資金投放。

圖3 農(nóng)村資金互助會放貸流程

2．內(nèi)部風控制度。監(jiān)事會負有內(nèi)部監(jiān)督責任，資金業(yè)務(wù)部門有義務(wù)及時向監(jiān)事會必要的信息和資料，以便監(jiān)事會對互助會財務(wù)狀況和經(jīng)營管理情況進行有效監(jiān)督、檢查和評價。無特殊情況下，一個月形成一份稽核報告書，連同財務(wù)會計報表上報縣（市、區(qū)）農(nóng)業(yè)行政主管部門、地方金融管理部門、農(nóng)合聯(lián)組織，以作報備。

五、當前瑞安農(nóng)村資金互助會存在的問題

瑞安兩家農(nóng)村資金互助會都是在原有合作社基礎(chǔ)上建立，融達資金互助會雖然是依托10家不同的合作社而成立，但這10家合作社皆為一個村或相臨村舍人家，因而其內(nèi)部人員基本都是互相熟悉，大家彼此之間都是相互了解，包括人品、信用、資金實力等，具有信息、擔保、交易成本等方面的優(yōu)勢，會員向互助會申請借款，一般當天甚至當場就可以辦妥。因此，通過資金互助會的運行，讓農(nóng)戶閑散資金得到了利用，有資金需求的農(nóng)戶會員能夠以相對便捷、低費率的方式獲得在備耕生產(chǎn)、種苗投放、經(jīng)營販銷等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)資金短缺問題，發(fā)揮了互助互惠的作用，某種程度上在農(nóng)戶解決資金短缺問題上發(fā)揮著較好的作用。但和其他新生事物一樣，新型農(nóng)村資金互助會的發(fā)展也需要一個完善過程，在此期間，仍存在許多困難和問題，需要在法律、政策、監(jiān)管上給予更加具體的引導與扶持，促進其健康發(fā)展。

（一）開放性不夠，影響互助會可持續(xù)發(fā)展

1．資金來源有限，不能滿足農(nóng)戶需求。目前互助會資金主要來源于政府補助和會員自籌，個人捐助和貸款融資的方式僅占極少數(shù)。實際上，政府補助僅占小部分且多為補助運行良好的互助會，大部分資金來源于會員自籌。由于農(nóng)戶對資金互助會的認知有限，再加之其存款利率的保障性和安全性相對于大中型國有商業(yè)銀行而言是無法企及的，因而相當多的農(nóng)戶更愿意將閑散的資金存放到金融機構(gòu)中。目前來看，瑞安農(nóng)村仍以普通農(nóng)業(yè)生產(chǎn)為主，用款需求相對比較集中，且受季節(jié)性影響較大。加之互助會資金存量有限，因而，農(nóng)戶集中借貸會給互助會資金周轉(zhuǎn)帶來困難，用款集中期可能無法滿足會員的用款需求?？梢哉f當前的貸款金額對于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的幫助非常有限，很難有效地解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金短缺問題，這極大地影響了農(nóng)民入股資金互助會的積極性。

2．互助會運營成本居高不下，與生產(chǎn)合作、供銷合作相互促進不足。互助會會員借用資金需用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用途，然而資金占用月利率一般在7．6‰左右。若沒有生產(chǎn)合作、供銷合作促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)向更高水平發(fā)展，建立起與農(nóng)業(yè)企業(yè)談判的基礎(chǔ)，從而能獲取更多的利潤，對大多數(shù)農(nóng)戶而言資金成本明顯偏高。另外，資金互助會平時除了支付存款利息、營運開支外，年底還要有結(jié)余給會員分紅。要維持正常運營，互助會資金占用費短期內(nèi)難以下調(diào)。

（二）管理基礎(chǔ)薄弱，缺乏有效的風險控制機制

資金互助會的資金互助并非屬于金融管理，資金運轉(zhuǎn)過程中實際從事的是類金融或準金融行為，需要監(jiān)管部門保障其正常運營，以確保資金互助的公平交易，防范合作社出現(xiàn)金融風險。但是就目前瑞安農(nóng)村資金互助會運營情況來看，整體尚缺乏有效的風險控制機制。一是管理人員素質(zhì)不高。資金互助會的管理者和工作人員基本來自農(nóng)民專業(yè)合作社及農(nóng)村經(jīng)濟股份合作社，以種、養(yǎng)殖業(yè)能手為主，現(xiàn)有從業(yè)人員普遍缺乏金融、法律、管理等相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，人員素質(zhì)不高，法律法規(guī)意識不到位，風險防范意識不強。二是管理人員職能分工不明確。個別資金互助會內(nèi)部存在管理工作人員的職能和工作內(nèi)容劃分不清楚的情況，有些內(nèi)部尚存在一人身兼多職的問題，并且缺乏專職管理人員，不健全的內(nèi)部管理機制使得合作社的資金運行存在較大的風險。三是風險管理理念淡薄。資金互助會建立在草根文化基礎(chǔ)上，會員和管理者對市場經(jīng)濟的法制精神、信用文化、風險管理理念等都較為淡薄，在一定條件下，會員間的信任機制和非正式制裁機制有可能趨向于失靈，造成以互助會為平臺進行非法吸儲、惡意放貸、非法洗錢、金融詐騙、管理者公款私用或卷款私逃等相關(guān)犯罪，會給農(nóng)村社會造成極大的危害，引發(fā)金融和社會秩序的動蕩不安。因此，管理者的道德風險約束制度有待完善。三是外部監(jiān)管有待提高。瑞安金融辦作為農(nóng)村資金互助會的監(jiān)管部門成立于2011年，是新成立的政府部門。存在監(jiān)管工作力量不足、業(yè)務(wù)不熟的問題。據(jù)調(diào)查了解，其非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)已初步具備業(yè)務(wù)操作和監(jiān)管功能，但在統(tǒng)計分析、自動預(yù)警等方面功能還有待進一步完善。而供銷社、農(nóng)合聯(lián)、民政局等部門分別負責規(guī)劃、籌建、登記，但不負監(jiān)管責任，不利于風險的全方位監(jiān)管。

（三）缺乏立法的明確規(guī)范，法律地位不明確

國家頒布《合作社法》規(guī)范合作社的發(fā)展，但合作社向農(nóng)民發(fā)放貸款并沒有充分的法律依據(jù)，《貸款細則》等金融法體系規(guī)定，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。因此，可以說農(nóng)村資金互助會的互助貸款并不受我國現(xiàn)行法律的保護。雖然政府逐步放寬了農(nóng)村金融的準入機制，資金互助會并不符合農(nóng)村金融組織的界定要求，因而，農(nóng)村資金互助會在金融市場的地位是很難得到保障，在出現(xiàn)貸款糾紛時，雖然救濟途徑多樣，但有效解決較難。

六、推進農(nóng)村資金互助會工作的對策建議

（一）提高互助會開放性，充分發(fā)揮市場機制作用

資金互助會是在現(xiàn)有金融部門無法顧及的農(nóng)村中夾縫生存，因此更應(yīng)該將市場定位在正規(guī)金融機構(gòu)難以覆蓋的客戶群體，比如，新型農(nóng)村合作經(jīng)濟組織成員、小額信貸的對象，以及正規(guī)金融未輻射到的客戶等。資金互助會體制設(shè)計要充分體現(xiàn)“互助性”。一是充分利熟人借貸的便利，體現(xiàn)信息優(yōu)勢，規(guī)避因信息不對稱而可能造成的逆向選擇、道德風險和委托—代理沖突等金融風險。二是要堅持小額原則，避免因盤口太大，造成資金周轉(zhuǎn)困難，加大違約風險。三是要充分體現(xiàn)“便農(nóng)”，因農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，資金互助會融資期限設(shè)計要與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)季節(jié)相匹配，可以在有大量資金需求時，滿足大部分農(nóng)戶的借貸需要。瑞安開展的農(nóng)業(yè)互助保險試點工作，較好地發(fā)揮了市場機制的作用。通過將農(nóng)業(yè)保險與資金互助會相結(jié)合。有限地規(guī)避了一部分風險，有效地促進農(nóng)村資金互助會為農(nóng)服務(wù)、促進“三農(nóng)”發(fā)展。

（二）提高管理人員綜合素質(zhì)，建立科學合理的運行機制

1．建立完善的人員管理機制。積極引導發(fā)展壯大集體經(jīng)濟吸引人才回村創(chuàng)業(yè)，同時，大規(guī)模開展職業(yè)技能培訓，提供全方位公共就業(yè)服務(wù)，促進高校畢業(yè)生等青年群體投入農(nóng)村合作組織。在條件許可的情況下，請一些有專業(yè)金融知識的人才來協(xié)助發(fā)展資金互助會。向人民銀行、銀監(jiān)會及其他一些金融機構(gòu)學習經(jīng)驗，為農(nóng)村資金互助會的發(fā)展提供良策。

2．建立科學合理的運行機制。農(nóng)村資金互助會會員大會、理事會、監(jiān)事會“三會”制度是資金互助會權(quán)力機構(gòu)、經(jīng)營管理決策機構(gòu)、監(jiān)督管理機構(gòu)的明確分工。為克服一些資金互助會可能出現(xiàn)的個別人說了算或家族經(jīng)營的傾向，要嚴格執(zhí)行“三權(quán)”分離，實行“三會制”下的經(jīng)理人制度。監(jiān)事會是履行內(nèi)部監(jiān)督職能，監(jiān)管內(nèi)容圍繞合作性、互助性、目的性來確定，充分披露經(jīng)營管理信息。因此，對監(jiān)事會成員的個人素質(zhì)與業(yè)務(wù)素養(yǎng)要有著更高的要求。有必要定期或不定期地組織參觀學習、培訓，介紹金融部門監(jiān)管經(jīng)驗，提升他們的內(nèi)部監(jiān)管能力。

（三）強化行政監(jiān)管力度，提高風控管理能力

首先，金融辦對農(nóng)村資金互助會資本充足率、業(yè)務(wù)范圍等方面要進行及時有效地監(jiān)管。其次，農(nóng)合聯(lián)對農(nóng)村資金互助會業(yè)務(wù)上多指導。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府對資金互助會的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、資金規(guī)模、投放與收回責任、資金管理、安全設(shè)施等，要時刻掌握變動情況。還要安排人員參與內(nèi)部審計，掌握資金互助會運營動態(tài)，特別對資本金倍率、備付金比率、投放逾期、呆壞賬、訴訟案件、借貸糾紛等信息要充分掌握。