國際貿易中的信用證風險分析及防范

【摘要】信用證將銀行信用加入原本的商業(yè)信用之中，解決了買賣雙方在交易時的信息不對稱的矛盾，減輕了雙方的資金壓力。但信用證也并非十全十美，其自身也存在諸多缺陷，因此對于信用證的風險識別和防范有極其重要的意義。本文深入分析出口商、進口商和銀行在使用信用證結算時面臨的風險。并在此基礎上，針對各個主體面臨的風險分別提出了相應的防范措施。

【關鍵詞】信用證風險 風險分析 防范措施

一、引言

信用證結算不僅給貿易雙方帶來了巨大的便利，而且也為銀行創(chuàng)造出新的利潤增長點，因此受到世界各國交易雙方的青睞。由于信用證并不直接聯系買賣雙方，而且僅僅是對單據進行處理，這樣就給了一些不法分子有機可乘，很可能造成出口方和進口方錢貨兩空的局面。因此對國際貿易中的信用證風險進行分析具有很重要的現實意義。

二、國際貿易中信用證風險的主要形式

（一）出口商面臨的風險

1.單證不符遭到拒付的風險。在貿易實務中，很多單證操作人員由于不熟悉國際結算的慣例、缺乏一定的責任心和實踐經驗不足等原因，往往會在審核單據的核心環(huán)節(jié)時出現疏忽與紕漏，使得單據出現不符點，開證行將拒絕對此類單據進行付款。

2.銀行資信度低導致收匯風險。由于信用證交易的特點，銀行在整個貿易結算起到重要的橋梁作用。銀行應開證申請人的要求開立信用證，并且需要審核出口商提交的單據是否與信用證條款一致，最后要根據契約約定的金額支付貨款，從而完成在其中的紐帶作用。

3.信用證軟條款的風險。信用證的軟條款是一種陷阱條款，是開證申請人和開證行在不可撤銷信用證加列的條款，開證申請人可以根據此條款掌握交易的主動權，是否履行付款義務完全取決于買方的意愿，而此時出口商只能處于被動地位，很有可能因為進口商的惡意違約而導致信用證失效，從而解除開證行的付款責任。

（二）進口商面臨的風險

1.出口商交貨嚴重違反合約要求。根據《UCP600》，開證行只憑借單據付款，而并不對單據的事實內容進行調查，這就給了不法出口商乘虛而入的機會。出口商通過買通開證行、商檢機構和船公司等機構，制造虛假單據進行詐騙，這些單據真假難辨，而且與信用證相符，導致進口商無法憑單提貨。

2.承運人途中轉售的風險。在采用CIF或者信用證交易時，貨物的租船訂艙交由出口商承辦，所以進口商并不了解承運人的資信狀況，也不能預知運輸中的風險。在國際貿易的長途運輸中，時間久，距離長，如果承運人信用不佳，在途中轉售貨物，那么進口商將會面臨收不到貨物的風險。

3.出口商與承運人勾結的風險。因為大部分國際貿易都采用CFR、CIF、FOB這些貿易條件完成交易，這種術語下的交易屬于象征性交貨，出口方憑單據交貨，進口方憑單據提貨。因為CIF下是出口商負責租船訂艙，出口商可以選擇有業(yè)務聯系的船公司或者承運人，這種情況下很有可能會出現出口商與承運人勾結的情況，出口商和承運人為了各自的利益制作出真的提單，而交出的是假貨。

（三）銀行面臨的風險

1.信用風險。開證申請人提交開證申請書后，銀行根據申請書的內容制成信用證，并通知出口方交單，符合“單證一致，單單一致”以后，承擔第一性付款責任，但是此時如果進口方拒不付款，那么銀行的收款將得不到保障。由于銀行處理的只是單據，如果出口方制造假的單據，銀行無法識別而承兌付款的話，將會承擔進口方因為收到不符合標準的貨物而拒付的風險。

2.操作風險。開證行開立信用證的依據是開證申請人提交的申請書，如果開證申請人的專業(yè)知識不足或者是填寫失誤，那么開證行可能會將錯誤的信息加入信用證條款中，出口商會要求申請人修改信用證或者直接拒付，從而引起貿易糾紛。銀行內部職員也有可能出現工作失誤，崗位之間職能不明確，人員分布不均，存在風險隱患。

3.外部風險。市場的利率并不是固定不變的，會隨著市場的運行而出現上下調整，利率的波動可能會給交易帶來意外的風險。商品價格的波動會直接影響進出口方和銀行的利益，如果市場價格持續(xù)走低，并且進口商發(fā)現單據不符點，那么很有可能會出現拒付現象。

三、國際貿易中信用證風險的防范措施

（一）出口商應采取的措施

1.加強對開證行和進口商的資信調查。為了防范風險，出口商應該事先尋找一些獨立的調研機構對開證行或者保兌行的資信狀況進行了解，并且建立合理有效的信用評級體系，開立客戶資信檔案，重點了解被調查的開證行的資金實力、財務狀況、經營情況和信用等級。

2.熟悉相關法律法規(guī)。信用證交易涉及到諸多法律法規(guī)，在交易中也時常需要利用這些條款保障自身的利益。要熟悉與信用證相關的法律法規(guī)，嚴格按照法律明文規(guī)定進行交易，特別是對《UCP600》的遵守，避免由于進口商或者承運人鉆法律漏洞而使自身利益受損。

3.加強對軟條款的防范。收到信用證以后應該仔細審核，認真推敲，注意信用證里面可能會出現的陷阱條款，特別是信用證的條款是否與合同相一致，如果出現不符點，應該立即通知開證行和進口方修訂條款。

（二）進口商應采取的措施

1.認真審核提單。在信用證交易的流程中，在開證行開立信用證以后，將信用證交由出口方進行審核，審核無誤以后出口商將發(fā)貨取得單據，并將單據交由進口商。那么在進口商收到貨運單據以后就要認真審核里面的條款內容并寄轉賬通知書。

2.做好事前資信調查。銀行對單據的準確性、完整性以及偽造和法律效力，單據里的附加條款都沒有審核的義務，出口商如果不真實發(fā)貨，只提交了與信用證相符的單據，那么出口商照樣可以得到貨款，銀行也不負有責任，而最終所有損失都落在進口商一方。

（三）銀行應采取的措施

1.加強對進出口雙方的資信調查。銀行的首要任務就是了解進出口商的資信狀況，開證行一旦接受了開證申請人的請求，就需要承擔第一性的付款責任，所以這種情況下銀行面臨著巨大的考驗，如果進出口商的資信狀況得不到保障，那么最終銀行將會成為受損者。

2.規(guī)范操作，嚴格審核單據。信用證的交易有一套完整的流程，而銀行在其中也占據了重要的一環(huán)。在辦理信用證項業(yè)務中，應該按照通知、審核信用證、審查相關單據、寄單索匯、出口結匯和收匯評估這幾個環(huán)節(jié)進行。辦理進口業(yè)務時，要按照開證、修訂、審單、承兌和付款這五個環(huán)節(jié)進行操作。

3.提高銀行從業(yè)人員的素質。要積極培養(yǎng)銀行的多元化人才，擴展施展才能的空間，定期進行業(yè)務培訓，提高從業(yè)人員的素質和能力，培養(yǎng)從業(yè)人員的高度責任感和鉆研刻苦的精神。銀行應該落實崗位責任制，實行嚴格的操作程序和合理的工作指標，適度提高工作人員的積極性，促進相互配合、相互監(jiān)督的機制建立。

四、結束語

總而言之，信用證的風險防范是基于貿易的各個參與主體的各自利益和對國際貿易規(guī)則的深刻理解，進而分析進口商、出口商和銀行所面臨的不同風險，有針對性的作出相應的防范。從實質來說，如果想要防范信用證的風險，最主要的是調查交易各方的資信狀況，搜集全面的市場資訊，利用銀行中介機構，用有效的方式推動貿易的順利開展，維持良好的國際貿易秩序。

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作者簡介：儲相宜（1995-），女，安徽安慶人，安徽大學，金融專碩。