基層央行風(fēng)險管理存在的問題及改進(jìn)建議

一、基層央行風(fēng)險管理存在的主要問題

（一）風(fēng)險防控制度缺乏系統(tǒng)性

當(dāng)前基層央行風(fēng)險防控制度建設(shè)還存在重業(yè)務(wù)操作輕管理控制等問題。主要表現(xiàn)在風(fēng)險防控制度只注重對具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的控制，忽視了對內(nèi)部各管理層的風(fēng)險點(diǎn)的控制，削弱了風(fēng)險防控的整體效能；有的風(fēng)險防控制度建設(shè)滯后，與業(yè)務(wù)發(fā)展不相適應(yīng)，對新技術(shù)的運(yùn)用、新業(yè)務(wù)的開展與風(fēng)險防控制度建設(shè)不能保持同步。

（二）風(fēng)險防控制度執(zhí)行不全面

一是基層行少數(shù)員工認(rèn)為風(fēng)險防控機(jī)制建立對自己無關(guān)，制度歸制度，我只要按照傳統(tǒng)的做法進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，就不會出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯，因此在風(fēng)險防控制度執(zhí)行過程中，時常出現(xiàn)制度執(zhí)行偏差，導(dǎo)致制度難執(zhí)行情況出現(xiàn)，有的業(yè)務(wù)工作人員認(rèn)為，大家都在一個部門工作，可以相互信任，臨時離崗不同程度出現(xiàn)相互代崗，業(yè)務(wù)操作完成不及時關(guān)機(jī)等違規(guī)違章現(xiàn)象。二是由于基層行因業(yè)務(wù)操作崗位人員少等原因，客觀上造成業(yè)務(wù)崗位設(shè)置不合理，不合理兼崗情況時有發(fā)生，給風(fēng)險防控制度執(zhí)行帶來隱患。由此形成了風(fēng)險防控制度執(zhí)行難和執(zhí)行不全面情況。

（三）風(fēng)險防控機(jī)制體系不完整

基層央行還沒有形成一套較為完整的內(nèi)部風(fēng)險防控體系，對資金風(fēng)險的事前防范、事中控制和事后監(jiān)督缺乏統(tǒng)一有效的保障體系。內(nèi)部監(jiān)督、同級監(jiān)督頻率和效率與上級行要求有一定的差距，對問題責(zé)任人責(zé)任追究僅僅是大會小會的“口頭警告”。由于不能嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，影響了風(fēng)險防控機(jī)制有效性的發(fā)揮。

（四）風(fēng)險防控組織機(jī)制不完善

一是目前基層央行風(fēng)險防控機(jī)制考核評價工作主要圍繞各業(yè)務(wù)部門對相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險防控執(zhí)行進(jìn)行督導(dǎo)和檢查，對業(yè)務(wù)操作的指導(dǎo)性建議提醒多，問題反映少；二是上級行派駐基層行的紀(jì)審部門人員在人事、工資管理等方面實(shí)際必須接受本級行的同級管理，一定程度上造成同級監(jiān)督難，發(fā)現(xiàn)問題向級行反饋難，處理問題更難的局面出現(xiàn)，由于風(fēng)險防控組織缺少強(qiáng)有力的組織保障，不同程度的影響了上級行同級業(yè)務(wù)檢查和同級紀(jì)審監(jiān)督有效性的發(fā)揮。

二、改進(jìn)基層央行風(fēng)險管理的建議

（一）強(qiáng)化風(fēng)險教育防控理念

基層央行要加大崗位風(fēng)險教育和內(nèi)控教育，筑牢“控權(quán)力、查風(fēng)險、建制度、抓落實(shí)、保平安”的理念，增強(qiáng)風(fēng)險意識，從嚴(yán)管理，從嚴(yán)治理。加強(qiáng)對新開業(yè)務(wù)關(guān)口、新上線業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險排查，把排查風(fēng)險作為強(qiáng)化內(nèi)控理念的過程，按照個人自評、股室初評、內(nèi)控辦評定的三級風(fēng)險評價辦法，對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行逐個排查和分級評估。通過干部職工自己找、股室查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)和組織審的方法，排查出風(fēng)險點(diǎn)，增強(qiáng)干部職工風(fēng)險防控自律意識，營造內(nèi)控機(jī)制建設(shè)人人有責(zé)的濃厚氛圍。

（二）完善制度提升內(nèi)控水平

基層央行要在防控風(fēng)險中完善制度，在解決重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題中創(chuàng)新制度，在實(shí)踐操作中固化制度，逐步把風(fēng)險控機(jī)制建設(shè)引向深入，構(gòu)建風(fēng)險防控的長效機(jī)制。一是以風(fēng)險防控制度制衡個人行為，使風(fēng)險防控具有可操作性和權(quán)威性，任何人不得擁有不受風(fēng)險防控約束的權(quán)力，使風(fēng)險防控存在的問題能夠及時得到反饋和糾正。二是風(fēng)險防控制度應(yīng)以準(zhǔn)確識別和積極防御風(fēng)險為前提，利于促進(jìn)業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動規(guī)范，防止資產(chǎn)和聲譽(yù)損失，保持履行職責(zé)的公正性，增進(jìn)社會公共利益。三是風(fēng)險防控制度應(yīng)涵蓋基層行所有部門、崗位和內(nèi)部管理各個方面，不斷提升內(nèi)部風(fēng)險防控水平。四是風(fēng)險防控制度完善應(yīng)充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展過程中可能存在的風(fēng)險，做到基層央行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險防控有機(jī)結(jié)合，確保在少出差錯和不出事故的前提下高效履職。

（三）創(chuàng)建良好內(nèi)控運(yùn)行環(huán)境

基層央行要根據(jù)風(fēng)險分類的要求，突出防控重點(diǎn)風(fēng)險，在業(yè)務(wù)監(jiān)督崗位將監(jiān)督主體按照“事前-事中-事后”、“監(jiān)督員-監(jiān)督主管-分管領(lǐng)導(dǎo)”分成連線，受體分為信息介質(zhì)：現(xiàn)場-非現(xiàn)場監(jiān)督；系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息-非系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息-管理信息，人員按“經(jīng)辦-業(yè)務(wù)主管-會計(jì)主管”以及國庫、支付結(jié)算、貨幣發(fā)行、養(yǎng)老統(tǒng)籌等監(jiān)督事項(xiàng)等等，形成多維度縱軸連線，并通過整合、匯總、分析各連線信息，形成一套完整的監(jiān)督信息鏈條，對日常業(yè)務(wù)監(jiān)督、現(xiàn)場審計(jì)檢查、管理信息監(jiān)督等不同層面綜合而形成較為完整的監(jiān)督資料，實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)督和過程監(jiān)督以及靜態(tài)監(jiān)督和動態(tài)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，科學(xué)合理地實(shí)施監(jiān)督管理與服務(wù)并重。

（四）建立健全內(nèi)控組織體系

一是基層央行要圍繞“權(quán)力運(yùn)行不出軌、干部隊(duì)伍不出事”的目標(biāo)，按照“全面覆蓋、重點(diǎn)突出、循序漸進(jìn)、層級控制”的思路，扎實(shí)推進(jìn)風(fēng)險防控管理，建立以行長為組長的內(nèi)控監(jiān)督組織，明確內(nèi)控監(jiān)督小組成員各自承擔(dān)的職責(zé)和義務(wù)，確保在高效履行基層央行工作職責(zé)的前提下發(fā)揮好內(nèi)控監(jiān)督作用。二是可試行真正意義上的紀(jì)審派駐制。將現(xiàn)行基層行的紀(jì)審部門人員在人事、工資待遇等方面上收上級行管理，使紀(jì)審人員能在沒有任何壓力的情況下，高效的發(fā)揮好紀(jì)審監(jiān)督職能。

（五）持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險評價工作

基層行要一級管一級，一級對一級負(fù)責(zé)，把風(fēng)險防控機(jī)制評價建設(shè)融入以業(yè)務(wù)為中心的各項(xiàng)工作之中，充實(shí)內(nèi)控工作，延伸內(nèi)控范圍，突出內(nèi)控的針對性和實(shí)效性。要持之以恒的開展好事后監(jiān)督、內(nèi)控評估、執(zhí)法監(jiān)察、內(nèi)部審計(jì)等工作，通過對發(fā)現(xiàn)問題持續(xù)跟蹤落實(shí)整改，推行評查互動模式，實(shí)行評查雙向互動，共享信息成果，提高同級各部門之間在執(zhí)行風(fēng)險防控制度中相互監(jiān)督和協(xié)調(diào)性，強(qiáng)化風(fēng)險防控制度執(zhí)行有效性，提高管理與監(jiān)督同步互動效應(yīng)，增強(qiáng)內(nèi)控牽制力，有效促進(jìn)風(fēng)險防控能力，從而達(dá)到防患于未然，不出風(fēng)險事故，安全高效履行工作職責(zé)之目的。

作者簡介：黃進(jìn)兒（1959-），男，就職于中國人民銀行宜黃縣支行。