莫江 李靜 付玉田

摘 要：中小微企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用日益凸顯，緩解中小微企業(yè)的融資困難也是社會(huì)各界關(guān)注的焦點(diǎn)。本文著重對陜西西鄉(xiāng)縣創(chuàng)新的“誠信貸”業(yè)務(wù)模式進(jìn)行分析，為推進(jìn)中小微企業(yè)信用體系建設(shè)，緩解企業(yè)融資難、融資貴、擔(dān)保難提供新思路。

關(guān)鍵詞：中小微企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；授信管理

一、政策背景與當(dāng)?shù)噩F(xiàn)狀

2016年7月，國務(wù)院召開常務(wù)會(huì)議安排部署落實(shí)并加大金融對小微企業(yè)的支持。2017年7月、11月召開金融工作會(huì)議和全國小微企業(yè)金融服務(wù)電視電話會(huì)議，就緩解小微企業(yè)融資難融資貴問題做出重要安排部署，明確指出小微活、就業(yè)旺、經(jīng)濟(jì)興，金融支持是激發(fā)小微企業(yè)活力，助推小微企業(yè)成長壯大的重要力量，要?jiǎng)?chuàng)新機(jī)制與模式，著力打通金融活水流向小微企業(yè)的“最后一公里”，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴問題?？梢娐鋵?shí)金融服務(wù)小微企業(yè)的各項(xiàng)政策、全面提升金融服務(wù)能力、加大金融創(chuàng)新的重要性和必要性。

陜西西鄉(xiāng)縣是農(nóng)業(yè)大縣，生豬、茶葉、食用菌等農(nóng)業(yè)加工企業(yè)占90%以上，抵押物嚴(yán)重缺乏，在利率市場化推進(jìn)過程中，雖然銀行主動(dòng)降低了企業(yè)貸款利率，整體貸款利率明顯降低，并對小微企業(yè)貸款實(shí)行了差別化利率，但在貸款利息成本之外，抵押評估、登記等環(huán)節(jié)的間接融資成本卻沒有減少，擔(dān)保貸款利率上浮幅度較大、抵押評估登記費(fèi)用高，小微企業(yè)融資難、融資貴的問題依然較為突出。

中小微企業(yè)融資難、融資貴的根本原因在于其自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，同時(shí)擔(dān)保不足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，單靠市場化手段難以有效解決。2017年，陜西省漢中市西鄉(xiāng)縣人民政府批轉(zhuǎn)印發(fā)了由人行西鄉(xiāng)支行、西鄉(xiāng)縣財(cái)政局、西鄉(xiāng)縣經(jīng)貿(mào)局共同制定的《西鄉(xiāng)縣中小微企業(yè)誠信貸業(yè)務(wù)管理暫行辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），探索了中小微企業(yè)信用增值、政銀企合作共贏的“誠信貸”融資新模式，為推進(jìn)中小微企業(yè)信用體系建設(shè)，緩解企業(yè)融資難、融資貴、擔(dān)保難提供了新思路。

二、西鄉(xiāng)縣中小微企業(yè)融資創(chuàng)新實(shí)踐：“誠信貸”

（一）“誠信貸”的管理模式

1.貸款對象。西鄉(xiāng)縣符合《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（工信部聯(lián)企業(yè)[2011]300號）的中小微型企業(yè)。

2.參與主體。涉及的參與主體有四個(gè)方面：中小微型企業(yè)、誠信基金管理委員會(huì)、投融資公司、西鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行、企業(yè)參與。中小微型企業(yè)按照要求申請貸款、用款和還款。西鄉(xiāng)縣誠信基金管理委員會(huì)對“誠信貸”業(yè)務(wù)進(jìn)行組織管理，管委會(huì)主任由縣政府縣長擔(dān)任，成員由各部門組成。投融資公司負(fù)責(zé)“誠信貸”擔(dān)?；鸬娜粘９芾??；鸬睦U納方式為財(cái)政注入與企業(yè)繳納對等出資，將符合條件的企業(yè)納入誠信池，并將貸款企業(yè)和貸款額度推薦給經(jīng)辦銀行。西鄉(xiāng)農(nóng)商行按照風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行貸款的審查發(fā)放，擔(dān)?；鹂傤~設(shè)定2000萬元，貸款總額最高可達(dá)2億元，基本解決縣內(nèi)優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)發(fā)展的資金需求。管委會(huì)、投融資公司和銀行共同負(fù)責(zé)對“誠信貸”逾期貸款的催收及不良貸款的處置。

3.授信管理及流程。第一，由企業(yè)提出加入誠信貸業(yè)務(wù)入池申請書，并到縣管委會(huì)辦公室填制專用的《中小微企業(yè)入池申請書》。入池企業(yè)必須具備以下條件：①在西鄉(xiāng)縣轄區(qū)內(nèi)依法登記注冊、納稅、通過工商部門企業(yè)信息公示系統(tǒng)公示，符合西鄉(xiāng)縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，在銀行、市場監(jiān)管、稅務(wù)、政法等部門無不良記錄；②生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)，具有持續(xù)經(jīng)營能力，經(jīng)營業(yè)績良好，能按期償還貸款本息；③滿足在合作銀行辦理信貸業(yè)務(wù)的基本要求，并開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；④無參與高利貸行為，無購買期貨等高風(fēng)險(xiǎn)行為。

第二，管委會(huì)辦公室接到入池申請后，對其資質(zhì)進(jìn)行審核，審核通過后向合作銀行出具入池書面證明，企業(yè)填寫《誠信貸業(yè)務(wù)申請表》。

第三，合作銀行收到《誠信貸業(yè)務(wù)申請表》后，對企業(yè)的基本情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行審核，對符合準(zhǔn)入條件的，要求企業(yè)按規(guī)定提交授信所需材料。

第四，合作銀行根據(jù)審查結(jié)論，向管委會(huì)辦公室提交《誠信貸業(yè)務(wù)推薦函》，管委會(huì)辦公室審查同意后，出具《誠信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償備案通知書》，合作銀行通知企業(yè)按規(guī)定比例繳納“企業(yè)保證金、風(fēng)險(xiǎn)緩釋金”至管委會(huì)辦公室開立的專用賬戶上。

第五，合作銀行依據(jù)《中小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法》要求，對貸款資料進(jìn)行審核并實(shí)地調(diào)查，按照合同約定發(fā)放貸款，并告知管委會(huì)辦公室。

第六，貸款到期后，企業(yè)按照合同約定的方式歸還貸款。如在未按期歸還貸款，合作銀行啟動(dòng)債務(wù)追償程序，用《企業(yè)保證金、風(fēng)險(xiǎn)緩釋金“先行代償，不足以償還貸款本息時(shí)，合作銀行向管委會(huì)辦公室提交《關(guān)于使用政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償擔(dān)保金代償誠信貸業(yè)務(wù)的函》，管委會(huì)批準(zhǔn)后予以實(shí)施。

第七，合作銀行和管委會(huì)辦公室共同向借款人追償（具體過程參見圖1）。

（二）“誠信貸”的顯著特點(diǎn)

一是建誠信池。企業(yè)按條件加入誠信中小微企業(yè)池，由政府誠信貸管理機(jī)構(gòu)、合作銀行審核入池，簽訂誠信貸合作協(xié)議，建立良好的政銀企合作關(guān)系。二是無需抵押。設(shè)立“三金”用于擔(dān)保，擔(dān)?；鹩烧\信中小微企業(yè)池中的企業(yè)繳納貸款額的10%的保證金、2%的風(fēng)險(xiǎn)緩釋金和政府提供1000萬元的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金組成，用于貸款擔(dān)保和貸款損失補(bǔ)償。三是專戶管理。擔(dān)?；鸱忾]運(yùn)行、受托運(yùn)作、專戶管理，由誠信貸管委會(huì)進(jìn)行日常管理。四是放大倍數(shù)。合作銀行根據(jù)企業(yè)資信狀況，最高可按照誠信基金的10倍比例放大倍數(shù)發(fā)放貸款。五是利率優(yōu)惠。利率執(zhí)行人民銀行同期同檔次基準(zhǔn)利率上加2.5個(gè)百分點(diǎn)，較目前縣內(nèi)銀行平均貸款利率低2.1個(gè)百分點(diǎn)。六是風(fēng)險(xiǎn)可控。政銀企三方協(xié)同控制風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)降低，當(dāng)企業(yè)保證金、風(fēng)險(xiǎn)緩釋金不足代償逾期貸款時(shí)，政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金承擔(dān)所有入池企業(yè)逾期貸款本息70%的風(fēng)險(xiǎn)敞口保證責(zé)任。

三、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償具體措施

（一）構(gòu)筑四道風(fēng)險(xiǎn)防線

一是入圍小微企業(yè)必須是經(jīng)第三方誠信評級或政銀企評定信用程度較高、符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策、經(jīng)營能力和還款能力強(qiáng)的企業(yè)；二是貸款審查必須由投融資公司、縣金融辦、誠信企業(yè)代表票決通過后推薦經(jīng)辦銀行；三是每筆貸款按2%收繳風(fēng)險(xiǎn)緩釋基金，由投融資公司專戶管理，用于貸款損失補(bǔ)償和壯大擔(dān)?；穑凰氖钦L(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償擔(dān)保金承擔(dān)70%的風(fēng)險(xiǎn)敞口保證，當(dāng)不良率達(dá)到3%時(shí)，暫停發(fā)生業(yè)務(wù)，待不良率處置至合理區(qū)間時(shí)再繼續(xù)辦理。

（二）運(yùn)用“行政手段+行政資源”化解

一是“誠信貸”保證擔(dān)保貸款，放大倍數(shù)最高達(dá)擔(dān)?；鸬氖?，理論上銀行風(fēng)險(xiǎn)占90%，政府和企業(yè)各占5%。但有政府信用支撐以及必要的行政手段和行政資源，能最大限度防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和蔓延。二是政府的風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)能力、保全措施、制約手段，均可使風(fēng)險(xiǎn)等級降至最低，防患于未然。三是每筆貸款提取2%、年均提取400萬元的風(fēng)險(xiǎn)緩釋基金，基本覆蓋了一般的貸款損失。

（三）多方多維度綜合處置不良貸款

一是投融資公司積極配合經(jīng)辦銀行（主債權(quán)人）對到期的貸款進(jìn)行回收，協(xié)助做好到期貸款的催收、逾期追償；二是對逾期3個(gè)月不能回收的貸款，經(jīng)辦銀行向投融資公司提出代償要求，并協(xié)調(diào)其最大限度的減少和化解風(fēng)險(xiǎn)；三是投融資公司可采取對反擔(dān)保抵質(zhì)押物的轉(zhuǎn)讓、變現(xiàn)等措施清償貸款本息，并享有優(yōu)先受償權(quán)和繼續(xù)追償權(quán)，直至貸款還清為止；四是對清償后按照規(guī)定核銷的呆壞賬損失，擔(dān)?；鸪袚?dān)90%，經(jīng)辦銀行承擔(dān)10%。

（四）建立失信懲罰機(jī)制

對于惡意逃避債務(wù)導(dǎo)致“三金”和銀行貸款損失的企業(yè)，管委會(huì)辦公室和合作銀行根據(jù)實(shí)際情況將企業(yè)及其實(shí)際控制人列入誠信黑名單，定期對外公布并追究其相應(yīng)責(zé)任。加大企業(yè)違約成本。

四、取得成效

（一）緩解企業(yè)融資難和融資貴的問題

一是引入合作銀行競爭機(jī)制，企業(yè)優(yōu)先選擇貸款利率較低的銀行進(jìn)行貸款，較好地滿足了企業(yè)更多個(gè)性化服務(wù)需求，有效緩解企業(yè)融資難問題，進(jìn)一步推進(jìn)了銀行利率市場化建設(shè)的步伐。二是加快小微企業(yè)金融產(chǎn)品與服務(wù)方式創(chuàng)新。金融機(jī)構(gòu)借助政府小微企業(yè)融資平臺，通過合理設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，實(shí)施以小微企業(yè)誠信基金、資金池為風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段的信貸產(chǎn)品，解決小微企業(yè)的流動(dòng)性資金需求，降低小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是按1000萬以下評估費(fèi)率平均3‰、抵押率60%計(jì)算，“誠信貸”無需登記評估，2億元貸款一年將減少企業(yè)貸款成本120萬元，貸款利率降低減少成本支出420萬元，節(jié)約了企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，融資成本大幅下降。

（二）實(shí)現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)和推動(dòng)“誠信西鄉(xiāng)”建設(shè)

一是誠信中小微企業(yè)紛紛加入誠信池，目前入池企業(yè)達(dá)到20戶；二是經(jīng)辦銀行通過信貸投放，既支持了產(chǎn)業(yè)發(fā)展、擴(kuò)大了信貸規(guī)模，又增加了利息收入并實(shí)現(xiàn)自身發(fā)展目標(biāo)。三是“誠信貸”實(shí)現(xiàn)了銀企雙贏，將會(huì)極大地推動(dòng)全縣誠信體系的建設(shè)。受益企業(yè)將會(huì)更加注重自身的信用記錄，真正讓信用成為資本，并帶動(dòng)其他小微企業(yè)用誠信的金鑰匙打開“誠信貸”之門，推動(dòng)轄區(qū)信用體系建設(shè)、建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境。

（三）有力助推西鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

一是對無抵押擔(dān)保的小微企業(yè)注入了發(fā)展活力，目前已有4戶農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)獲得貸款1160萬元、支持了茶葉、生豬、畜牧等傳統(tǒng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的發(fā)展，有力助推創(chuàng)業(yè)就業(yè)和精準(zhǔn)扶貧；二是隨著“誠信貸”擔(dān)?；鸺熬忈尳鸬膲汛蠛蛢?yōu)質(zhì)小微企業(yè)的培植發(fā)展并擇優(yōu)納入“誠信貸”，“小錢”撬動(dòng)大資金的雪球?qū)⒃綕L越大，財(cái)政資金的撬動(dòng)作用得到了有效發(fā)揮，并在助推小微企業(yè)和地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中逐步顯現(xiàn)，真正實(shí)現(xiàn)政銀企共贏和協(xié)同發(fā)展；三是“誠信貸”將信用程度高的優(yōu)質(zhì)企業(yè)納入支持對象，政銀企合作扶持企業(yè)發(fā)展，有效解決大部分優(yōu)質(zhì)企業(yè)的資金緊缺問題并保證其正常經(jīng)營發(fā)展，著力培育一批誠信意識強(qiáng)，產(chǎn)品附加值高，產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢明顯，能帶動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)質(zhì)法人客戶，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

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The Practice of Credit Risk Compensation Mechanism for

Micro， Small and Medium-sized Enterprises

——A Case of Xixiang

MO jiang LI jing FU Yutian

（Hanzhong Municipal Sub-branch PBC， Hanzhong Shaanxi 723000）

Abstract：The role of micro， small and medium-sized enterprises in Chinas economic development has become increasingly prominent. Relieving the financing difficulties of micro， small and medium-sized enterprises has also been the focus of attention of all sectors of society. Xixiang county government in Shaanxi province led the credit risk compensation mechanism for micro， small and medium-sized enterprises， explored the new financing model with the characteristics of increasing the credit of micro， small and medium-sized and the win-win cooperation between government， bank and enterprise， and provides a new idea for promoting the construction of credit systems of micro， small and medium-sized， easing the difficulties， high cost of enterprise financing， and the difficulties in guarantee.

Keywords： micro， small and medium-sized enterprises； risk compensation mechanism； credit management

責(zé)任編輯、校對：楊鈺琳