史寧 王雪超

[摘 要]隨著經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，我國(guó)正在從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)向信用經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，金融倫理逐漸進(jìn)入眾多學(xué)者的研究領(lǐng)域，并被滲入到各大金融高等學(xué)校課程設(shè)置中。因此建立健全金融倫理教育體系才能切實(shí)保證金融院校大學(xué)生金融倫理教育的有效性和實(shí)用性，為我國(guó)金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展提供有力保證。

[關(guān)鍵詞]金融倫理；大學(xué)生；金融素質(zhì)培養(yǎng)

[中圖分類號(hào)]G640

[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A

[文章編號(hào)]2095-3283（2018）05-0154-02

Abstract： With the continuous development of national economy， our country is in transition to market economy the preliminary of the development of credit economy， however， with the continuous development of economic and financial industry thriving financial products innovation， the financial sector has negative events occurred frequently， financial ethics into numerous scholars in the field of study， and have been penetrated into each big financial institutions of higher learning of undergraduate curriculum. Therefore set up a perfect financial ethics education system and professional quality lead to to ensure that financial institutions financial effectiveness and practicability of the moral education for college students， for the financial industry and the national economy healthy and stable development of a powerful guarantee.

Keywords： Financial Ethics； College Students； Financial Literacy

[作者簡(jiǎn)介]史寧（1983-），副教授，經(jīng)濟(jì)師研究方向：金融人才培養(yǎng)、國(guó)際貿(mào)易；王雪超（1981-）， 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局黑龍江調(diào)查總隊(duì)副處長(zhǎng)，研究方向：PMI統(tǒng)計(jì)。

[基金項(xiàng)目]2017年黑龍江省高等教育教學(xué)改革研究項(xiàng)目“‘龍江絲路帶建設(shè)背景下應(yīng)用型本科院校金融人才培養(yǎng)模式研究”（項(xiàng)目編號(hào)：SJGY20170253）；2017年黑龍江省教育科學(xué)“十三五”規(guī)劃度重點(diǎn)課題“應(yīng)用型本科院校金融人才培養(yǎng)的市場(chǎng)預(yù)警反饋機(jī)制研究”（項(xiàng)目編號(hào)：GBB1317034）；2016年黑龍江省教育科學(xué)“十三五”規(guī)劃課題“‘互聯(lián)網(wǎng)+背景下金融類本科院校金融倫理教育的創(chuàng)新研究”階段性成果（項(xiàng)目編號(hào)：GJD1316020）。

一、金融倫理的內(nèi)涵與認(rèn)知

金融倫理學(xué)的本質(zhì)是使人們明確金融的價(jià)值取向和行為規(guī)定。解決金融市場(chǎng)中的交易利益沖突和維持金融市場(chǎng)秩序穩(wěn)定，都需要金融倫理的參與和調(diào)度。

（一）金融倫理的內(nèi)涵與認(rèn)知

1.金融倫理的內(nèi)涵

廣義的金融倫理是指金融活動(dòng)參與各方在金融交易中應(yīng)該遵循的道德準(zhǔn)則和行為規(guī)范。金融活動(dòng)中的利益相關(guān)者包括政府、社區(qū)、金融機(jī)構(gòu)、從業(yè)人員等。在金融活動(dòng)和金融交易中涉及的倫理關(guān)系、倫理意識(shí)、倫理準(zhǔn)則和倫理活動(dòng)的加總就是廣義的金融倫理。金融倫理是調(diào)節(jié)和規(guī)范金融活動(dòng)中利益相關(guān)者的行為標(biāo)準(zhǔn)和道德準(zhǔn)則。狹義的金融倫理是金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員以及金融市場(chǎng)必須遵守的道德規(guī)范和行為方式，是金融組織供給方的行為準(zhǔn)則。

2.對(duì)金融倫理的認(rèn)知

倫理學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論發(fā)展起源之一，同時(shí)也是金融學(xué)的理論發(fā)展起源，但金融學(xué)更多遵循經(jīng)濟(jì)學(xué)的理性經(jīng)濟(jì)人的假設(shè)，因此道德倫理理論在金融學(xué)理論起源中變成了虛無(wú)區(qū)。1950年之后發(fā)展起來(lái)的不相關(guān)理論、有效市場(chǎng)假說(shuō)理論等構(gòu)筑了新金融理論，它成為了一門告訴我們“金融是什么”的科學(xué)，而不是告訴我們金融“應(yīng)該是什么”的科學(xué)。從金融丑聞的嚴(yán)重后果及危害性看，倫理學(xué)理論成為金融健康發(fā)展的客觀要求。

（二）金融倫理的的重要性與必要性

1.金融倫理的重要性

金融倫理興起于20世紀(jì)80年代，它是應(yīng)用倫理學(xué)與現(xiàn)代金融理論日益結(jié)合基礎(chǔ)上產(chǎn)生的新興學(xué)科。它的總值在于分析金融領(lǐng)域中出現(xiàn)的不道德行為產(chǎn)生的原因及后果，并致力于對(duì)解決和回避方法與策略的嘗試。隨著金融業(yè)負(fù)面新聞的頻發(fā)，金融倫理學(xué)這一門交叉的新興學(xué)科受到國(guó)內(nèi)外諸多學(xué)者的廣泛關(guān)注。金融危機(jī)的爆發(fā)從某種意義上說(shuō)是源于扭曲的金融道德和金融腐敗滋生。因此，關(guān)注金融領(lǐng)域的價(jià)值判斷和道德思考化為金融業(yè)良性發(fā)展的重要理論來(lái)源。

2.金融倫理學(xué)的必要性

金融倫理的發(fā)展具有不可替代的必要性，現(xiàn)代金融倫理是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而逐步發(fā)展起來(lái)的產(chǎn)物。金融倫理就是在金融活動(dòng)中制約規(guī)范相關(guān)利益者的交易行為。本質(zhì)上是明確金融領(lǐng)域的善惡取向和行為規(guī)定；金融倫理的教育研究具有不可或缺的必要性，金融院校的金融倫理教育是成為合格金融人才必備的基本素質(zhì)之一，同時(shí)金融院校開(kāi)展金融倫理教育是時(shí)間和發(fā)展的需要，通過(guò)高校開(kāi)設(shè)的金融倫理課程和對(duì)金融倫理學(xué)的深入探討能夠潛移默化的植入排除逐利理念，樹(shù)立正確的金融交易觀念。

二、高校金融倫理教育存在的問(wèn)題

金融倫理學(xué)在國(guó)外和國(guó)內(nèi)的知名金融院校中，是一門必修的金融專業(yè)基礎(chǔ)課程。在金融專業(yè)的課程設(shè)置中發(fā)揮著重要作用，同時(shí)金融倫理還是規(guī)范大學(xué)生日常行為和管理規(guī)范的重要內(nèi)容，但是對(duì)于國(guó)內(nèi)高校而言，金融倫理學(xué)方面的研究仍然存在著被忽視和短缺，缺少系統(tǒng)的理論研究和實(shí)踐模式，認(rèn)識(shí)和迅速?gòu)浹a(bǔ)金融倫理的教育缺失就是要正確面對(duì)金融倫理教育中存在的問(wèn)題。

（一）商業(yè)道德以及教育體系缺失

1.商業(yè)道德缺失。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，眾多經(jīng)營(yíng)者普遍追名逐利，只顧眼前利益，追求利潤(rùn)最大化。因此行業(yè)內(nèi)部逐利之風(fēng)盛行，造成行業(yè)內(nèi)部的道德缺失以及金融監(jiān)管的疏漏。

2.金融倫理教育體系的缺失。相比于高校其他經(jīng)濟(jì)理論教育，金融教育對(duì)于倫理教育的融入速度顯得十分緩慢，這就造成了之前眾多學(xué)者鮮有涉獵。因此，金融倫理的傳播缺少了高校傳播和行業(yè)宣傳兩個(gè)極為重要的傳播途徑。

（二）高校以及金融機(jī)構(gòu)引導(dǎo)缺失

1.金融院校專業(yè)課程設(shè)置缺失。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)財(cái)經(jīng)院校對(duì)于金融倫理的理論研究依舊大部分處于匱乏階段。在金融專業(yè)課程設(shè)置中仍然存在比重失衡的問(wèn)題，側(cè)重于應(yīng)用型金融理論的培養(yǎng)而忽視了行業(yè)法規(guī)和道德倫理培養(yǎng)。

2.金融行業(yè)機(jī)構(gòu)法規(guī)引導(dǎo)缺失。雖然在金融行業(yè)中，從業(yè)人員資格認(rèn)證較為謹(jǐn)慎和嚴(yán)格。但是，就目前形勢(shì)來(lái)看更多的在校大學(xué)生以及從業(yè)人員更注重應(yīng)試教育，注重資格考試的通過(guò)率，法律法規(guī)學(xué)習(xí)深度不高，知識(shí)積累不扎實(shí)不透徹造成金融倫理知識(shí)薄弱。缺乏法律法規(guī)的引導(dǎo)，造成市場(chǎng)操作的違規(guī)和負(fù)面新聞?lì)l發(fā)。

（三）高校學(xué)生及金融行業(yè)從業(yè)人員知識(shí)缺失

目前來(lái)看，無(wú)論具有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的金融行業(yè)從業(yè)人員還是金融院校的在校大學(xué)生都對(duì)金融倫理有著認(rèn)知缺失。相對(duì)于金融從業(yè)人員來(lái)說(shuō)，高校學(xué)生更加容易接受金融倫理教育并且可以應(yīng)用于日常使得行為符合倫理道德規(guī)范。因此金融倫理道德是極有價(jià)值的，高校學(xué)生對(duì)于金融倫理問(wèn)題認(rèn)知上更加具有可塑造性。所以金融倫理和道德素質(zhì)是可以培養(yǎng)的，可以通過(guò)對(duì)金融倫理知識(shí)的傳播提高高校學(xué)生和金融業(yè)從業(yè)人員處理行業(yè)道德問(wèn)題的能力。

三、金融倫理的實(shí)踐培養(yǎng)

（一）培養(yǎng)學(xué)生金融倫理道德意識(shí)，明確金融行業(yè)從業(yè)人員義務(wù)

金融高等院校擔(dān)負(fù)著向金融行業(yè)和社會(huì)各級(jí)各界輸送人才的重要責(zé)任，金融從業(yè)人員的職業(yè)道德和經(jīng)濟(jì)信用，是金融行業(yè)理論的基礎(chǔ)，職業(yè)道德是每個(gè)社會(huì)成員最基本的角色義務(wù)。正確處理利益與責(zé)任的關(guān)系是職業(yè)的道德所在。金融行業(yè)的特殊性相較于其他行業(yè)道德要求更高。因此，金融專業(yè)的學(xué)生要提早培養(yǎng)好對(duì)于金融倫理道德和金融人員義務(wù)的認(rèn)識(shí)。

（二）培養(yǎng)學(xué)生金融倫理投資意識(shí)，營(yíng)造健康有序金融行業(yè)環(huán)境

金融院校所培養(yǎng)的專業(yè)學(xué)生都是金融市場(chǎng)的潛在投資者，樹(shù)立好合規(guī)的金融倫理道德意識(shí)，可以幫助投資者樹(shù)立合規(guī)的操作意識(shí)和正確的交易方法。防止金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部滋生金融腐敗，營(yíng)造健康有序的金融行業(yè)環(huán)境。

（三）建立健全信息披露機(jī)制，使道德缺失行為無(wú)處遁形

建立健全信息披露機(jī)制是金融倫理喪失的底線，金融倫理應(yīng)有完善的信息覆蓋環(huán)節(jié)，避免行業(yè)內(nèi)部的暗箱操作。完善的信息披露機(jī)制可以滿足相關(guān)利益者的需求。因此，可以保證金融倫理的道德缺失無(wú)處遁形。

[參考文獻(xiàn)]

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[2]Dean， K. L.， & Beggs， J. M.. University professors and teaching ethics： Conceptualizations and expectations[M]. Journal of Management Education，2006.

（責(zé)任編輯：顧曉濱 馬琳）