商業(yè)銀行小企業(yè)不良貸款處置機(jī)制

何碩強(qiáng)

【摘 要】 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小企業(yè)團(tuán)體不斷壯大，數(shù)量越來(lái)越多，為滿足經(jīng)營(yíng)所需，大部分小企業(yè)需要通過(guò)商業(yè)銀行信貸來(lái)獲取運(yùn)營(yíng)資金，因而，小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)逐漸占據(jù)銀行的重要業(yè)務(wù)，是重要的組成部分。而小企業(yè)由于其自身特性及市場(chǎng)原因，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)通常較高，常常導(dǎo)致銀行形成不良貸款，問(wèn)題日益突出。本文主要分析在小企業(yè)貸款中，容易形成不良貸款的原因，并討論如何完善不良貸款處置機(jī)制，使得信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 小企業(yè) 不良貸款 處置機(jī)制

小企業(yè)，顧名思義，是指資產(chǎn)規(guī)模較小、團(tuán)隊(duì)人數(shù)較少的企業(yè)，通常成立時(shí)間較短，尚未在市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟，大部分存在較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其經(jīng)營(yíng)結(jié)果的成敗對(duì)銀行不良貸款率造成了嚴(yán)重的影響。對(duì)于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展來(lái)說(shuō)，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)數(shù)量較多，且單個(gè)數(shù)額不大，是銀行重要業(yè)務(wù)內(nèi)容。我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金支持在逐步提高，因此，如何形成合理的、富有成效的不良貸款處置機(jī)制，是當(dāng)前各大商業(yè)銀行所面臨的重要課題。

一、不良貸款的形成原因

不良貸款的形成原因主要有銀行內(nèi)部因素、小企業(yè)自身因素和外部因素。

（一）銀行內(nèi)部因素。首先，商業(yè)銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)的最終目的在于收益，主要表現(xiàn)為利潤(rùn)獲取。在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，由于利潤(rùn)率較其他業(yè)務(wù)而言并不高，且小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，商業(yè)銀行對(duì)此業(yè)務(wù)失去信心和關(guān)注，有的銀行甚至采取“回避”措施，因此，銀行內(nèi)部難以形成完善的處置機(jī)制，對(duì)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)缺乏重視。其次，除了銀行內(nèi)部重視程度不夠之外，還存在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理不足的因素，目前許多商業(yè)銀行內(nèi)部的放貸審查政策、貸后管理等方面較為陳舊傳統(tǒng)，沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)地進(jìn)行變革和完善，導(dǎo)致其容易處于被動(dòng)地位。對(duì)于小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，不管貸前審核，還是貸中管理，或是貸后處理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作不到位，難以良好控制不良貸款的發(fā)生率，對(duì)已經(jīng)不良的貸款難以做好處置工作?？偟膩?lái)說(shuō)，銀行內(nèi)部因素是導(dǎo)致小企業(yè)不良貸款的因素之一，其影響不容忽視。

（二）小企業(yè)自身因素。在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中，小企業(yè)作為重要的借款主體，其自身的經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)程度等各方面原因，都將成為影響正常貸款變?yōu)椴涣假J款的關(guān)鍵因素。雖然各個(gè)企業(yè)由于行業(yè)不同、企業(yè)類型不同、發(fā)展?fàn)顩r也不同，但也存在一些較為普遍的問(wèn)題，主要包括以下幾點(diǎn)：企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不完善；企業(yè)缺乏資金或財(cái)產(chǎn)實(shí)力；財(cái)務(wù)制度不規(guī)范；企業(yè)主經(jīng)營(yíng)管理能力較弱；企業(yè)涉及民間借貸。

第一，企業(yè)管理結(jié)構(gòu)不完善。就目前小企業(yè)的隊(duì)伍來(lái)看，不少小企業(yè)是從原來(lái)的個(gè)體工商戶演變出來(lái)的，不管是行政部門、財(cái)務(wù)部門，還是銷售部門，大都由親朋好友構(gòu)成重要人員，以傳統(tǒng)的家族管理模式進(jìn)行企業(yè)運(yùn)作，基本上不存在實(shí)質(zhì)上的合同關(guān)系，缺乏現(xiàn)代管理理念和元素，在日趨激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中難以占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。

第二，企業(yè)缺乏資金或財(cái)產(chǎn)實(shí)力?，F(xiàn)階段我國(guó)小企業(yè)仍處于發(fā)展的初期階段，由于其規(guī)模較小，大多缺少企業(yè)財(cái)產(chǎn)作為抵押物，或者資金實(shí)力不足，對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力自然較弱，甚至難以與大型企業(yè)進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。但實(shí)際上，不少企業(yè)從一開(kāi)始就嚴(yán)重缺乏資金，自然離不開(kāi)銀行“流動(dòng)資金貸款”這一途徑，而一旦經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩速度，許多企業(yè)的資金鏈容易斷裂，對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較為脆弱，資金及財(cái)產(chǎn)的缺乏導(dǎo)致小企業(yè)無(wú)能力償還貸款，容易形成不良貸款。

第三，財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。小企業(yè)由于規(guī)模小，人數(shù)少，財(cái)務(wù)工作甚至只有一名員工獨(dú)立完成，而且有些小企業(yè)為了避稅或其他目的，制作虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表，甚至有些小企業(yè)制作多套財(cái)務(wù)報(bào)表，使得財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容混亂，無(wú)法真實(shí)反應(yīng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。

第四，企業(yè)主經(jīng)營(yíng)管理能力較弱。小企業(yè)數(shù)量眾多，企業(yè)主的能力素質(zhì)也參差不齊，有些企業(yè)主由于管理經(jīng)營(yíng)不足，對(duì)市場(chǎng)的洞察和分析能力不夠，企業(yè)容易經(jīng)營(yíng)不善。同時(shí)，有些企業(yè)主目光短淺，未考慮長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，僅僅因?yàn)槔麧?rùn)可觀就基于擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，盲目進(jìn)行擴(kuò)張，導(dǎo)致企業(yè)面臨巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

第五，企業(yè)涉及民間借貸。由于小企業(yè)的資金不夠充足，為達(dá)到經(jīng)營(yíng)目的，許多小企業(yè)往往需要通過(guò)借貸來(lái)獲得資金支持。而一些銀行由于小企業(yè)償債能力較低而對(duì)小企業(yè)借貸業(yè)務(wù)設(shè)定了嚴(yán)格的資質(zhì)規(guī)定，于是，一些資質(zhì)較低的小企業(yè)只能通過(guò)較容易實(shí)現(xiàn)的民間借貸獲得資金。但在這種情況下，小企業(yè)一旦經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，資金鏈斷裂時(shí)，容易瞬間壓垮小企業(yè)。

（三）外部因素。第一，政策因素。初創(chuàng)企業(yè)是小企業(yè)群體中的重要組成部分，政府在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下會(huì)在銀行信貸業(yè)務(wù)上加以干預(yù)，這就容易導(dǎo)致商業(yè)銀行盲目放貸，違背了謹(jǐn)慎開(kāi)展業(yè)務(wù)的原則。政府作為第三方對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)干預(yù)，使得銀行辦理小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)加入了政治因素進(jìn)行考量，這也是容易導(dǎo)致不良貸款的重要原因之一。

第二，宏觀經(jīng)濟(jì)因素。由于當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)紅利越來(lái)越少，不管是銀行還是小企業(yè)，均面臨嚴(yán)重的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在這種情況下，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)增速緩慢，且利潤(rùn)率不高，小企業(yè)的利潤(rùn)收益變差，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)面臨更加難以把控的風(fēng)險(xiǎn)，決策失誤率較高，導(dǎo)致不良貸款發(fā)生率也變高。

二、不良貸款的處置機(jī)制

（一）企業(yè)方面

首先，針對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式，提出建立現(xiàn)代化企業(yè)的意見(jiàn)。在當(dāng)今時(shí)代，小企業(yè)的發(fā)展必須符合時(shí)代的要求與時(shí)代特征，才能更加具有時(shí)代戰(zhàn)斗力。在競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)環(huán)境下，小企業(yè)應(yīng)樹(shù)立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)理念，引入先進(jìn)管理模式，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，才能提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。其次，企業(yè)主應(yīng)當(dāng)提升管理能力及經(jīng)營(yíng)能力，具有發(fā)展性戰(zhàn)略眼光，立足于市場(chǎng)環(huán)境來(lái)制定合適的戰(zhàn)略目標(biāo)，減少盲目決策，降低可控風(fēng)險(xiǎn)。再者，正確考慮民間借貸，理性決策，盡量減少民間借貸。

（二）政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面

第一，豐富融資渠道，打破傳統(tǒng)融資限制。目前小企業(yè)大多依靠銀行貸款獲得借貸資金支持，除了商業(yè)銀行之外，借貸渠道減少，因此，增加融資渠道，使渠道多元化，成為了重要的改善措施。例如，目前推行的IPO注冊(cè)制度就是符合的拓展渠道需求的。

第二，完善抵押相關(guān)制度。小企業(yè)由于資金規(guī)模較小，許多企業(yè)缺少可作為抵押物的財(cái)產(chǎn)，有的企業(yè)的抵押物卻因變現(xiàn)能力差或者市值較低而無(wú)法滿足銀行借貸抵押的要求，因此，需要政府完善對(duì)抵押物認(rèn)定的辦法，適當(dāng)降低對(duì)抵押物的要求，使得小企業(yè)所有的抵押物可以獲得商業(yè)銀行認(rèn)可，使得企業(yè)可以充分利用自身財(cái)產(chǎn)，通過(guò)抵押獲得流動(dòng)資金支持。銀行應(yīng)根據(jù)小企業(yè)特點(diǎn)適當(dāng)調(diào)整抵押物認(rèn)定條件，逐漸增加給予小企業(yè)的授信額度。

第三，監(jiān)管、打擊民間借貸。第三，監(jiān)管、打擊民間借貸。在經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展的現(xiàn)代社會(huì)，政府雖然對(duì)金融機(jī)構(gòu)表示支持和鼓勵(lì)，但是與此同時(shí)，也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)相應(yīng)的監(jiān)管和法律規(guī)制。例如，可以考慮將金融公司等涉及的借貸信息錄入征信系統(tǒng)，有利于銀行更加全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地了解企業(yè)的負(fù)債情況，能夠使銀行更好地把控小企業(yè)信貸的風(fēng)險(xiǎn)。

第四，完善人員管理體制。政府應(yīng)積極與銀行合作，共同建立起信貸人員準(zhǔn)入原則、人員管理體制等，落實(shí)信貸工作人員工作自責(zé)，加強(qiáng)崗位培訓(xùn)，樹(shù)立正確的工作觀念，降低信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)。此外，政府還應(yīng)當(dāng)控制政策，盡量減少行政因素的影響。

（三）銀行方面。對(duì)于小企業(yè)來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行是其資金借貸的重要來(lái)源，不良貸款發(fā)生時(shí)也是沖擊最嚴(yán)重的主體。因此，銀行應(yīng)當(dāng)采取積極措施，對(duì)小企業(yè)貸款進(jìn)行嚴(yán)格控制，減少不良貸款的發(fā)生。

第一，完善信貸風(fēng)控工作。通常來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行在決定發(fā)放小企業(yè)信用貸款之前，必須走嚴(yán)格的審批流程。貸前調(diào)查是把控貸款的關(guān)鍵一步，其質(zhì)量決定了批貸決策的正確與否。因此，商業(yè)銀行因建立起完整的約束體制，對(duì)貸前調(diào)查設(shè)置真實(shí)性要求。但是，貸前調(diào)查的真實(shí)性并不能完全保證企業(yè)貸款優(yōu)良，且能完全順利退出。因此，在貸后階段，也應(yīng)當(dāng)建立起貸后風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，應(yīng)積極尋找根本原因，落實(shí)責(zé)任追究制度。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范信貸工作制度，工作人員應(yīng)按照信貸正常嚴(yán)格執(zhí)行工作任務(wù)，不論是貸前、貸中，還是貸后，都必須遵循工作要求，每一環(huán)節(jié)、每一規(guī)定動(dòng)作都必須嚴(yán)格按照規(guī)章制度進(jìn)行。再者，還要在銀行內(nèi)部建立起一支獨(dú)立、中立的審批隊(duì)伍，減少人為因素的影響，切實(shí)起到監(jiān)督工作的作用。

第二，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)信貸人員。在商業(yè)銀行小企業(yè)信貸工作中，信貸人員的素質(zhì)直接影響業(yè)務(wù)效果。因此，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)和思想教育，引導(dǎo)他們樹(shù)立正確的服務(wù)理念，提升他們的業(yè)務(wù)水平和能力，加強(qiáng)對(duì)行業(yè)的了解，建立起優(yōu)秀的信貸工作隊(duì)伍。

三、結(jié)語(yǔ)

總而言之，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)仍然是不容取替的，因此，完善小企業(yè)不良貸款的處置機(jī)制顯得尤為重要。要結(jié)合現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)環(huán)境及經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，針對(duì)現(xiàn)存的問(wèn)題采取有效的措施，減少內(nèi)外部因素的影響，從政府、銀行、小企業(yè)各個(gè)方面進(jìn)行改善，優(yōu)化不良貸款處置機(jī)制，減少商業(yè)銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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