胡修遠

【摘 要】 自2008年金融危機以來，全球經(jīng)濟雖遭受重創(chuàng)但逐漸回暖，逐步進入新的發(fā)展時期。而對于商業(yè)銀行而言，其中最為重要的就是對與信貸風(fēng)險的控制機制，將信貸風(fēng)險限定在可控范圍內(nèi)，使得風(fēng)險管理控制安全性提高，這對商業(yè)銀行而言是一個相對具有挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域。本文基于此種觀點，對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險中存在的相關(guān)問題進行了分析，并探索了國外先進實踐經(jīng)驗，提出了相關(guān)策略以期為此項工作提供借鑒。

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 風(fēng)險控制 信貸管理

引 言

近些年來，商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展中的作用不斷增強，能夠為人們的各項經(jīng)濟活動創(chuàng)造便利，但相應(yīng)的，此種便利也就伴隨著一定的風(fēng)險，不僅僅是商業(yè)銀行用戶所面臨的風(fēng)險，還意味著商業(yè)銀行本身所面臨的風(fēng)險。就商業(yè)銀行的運作模式來講，其是通過利用客戶存款并開展其他方面的信貸業(yè)務(wù)來獲取利益的機構(gòu)，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)以及獲取利益的主要手段，占據(jù)著較為重要的地位。隨著近些年來經(jīng)濟水平的提高以及社會生活的不斷改善，商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)的同時所面臨的風(fēng)險也隨之不斷變化，由單一型逐漸向多元化轉(zhuǎn)變。對于商業(yè)銀行來說，適應(yīng)這一變化并且及時做出改變，能夠更好的提高自身的競爭力，在激烈的市場以及經(jīng)濟競爭中立于不敗之地。本文對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險中存在的相關(guān)問題進行了分析，并探索了國外先進實踐經(jīng)驗，提出了相關(guān)策略以期為此項工作提供借鑒。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制管理工作的問題原因分析

（一）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制相關(guān)問題

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制相關(guān)問題主要有：風(fēng)險評級系統(tǒng)有待優(yōu)化；風(fēng)險評估流于形式，相關(guān)工具缺乏；對于風(fēng)險的掌控能力有待提高。

1、風(fēng)險評級系統(tǒng)有待優(yōu)化

在進行信貸業(yè)務(wù)相關(guān)工作之前，對其中存在的相關(guān)風(fēng)險進行合理評級是加強對于風(fēng)險管理以及控制的基礎(chǔ)。一方面，重視風(fēng)險評級能夠?qū)J款等信貸業(yè)務(wù)可能會造成的損失進行合理預(yù)估，并且對此項工作中存在的風(fēng)險的相關(guān)等級和水平進行檢測，從而合理分配經(jīng)濟，在風(fēng)險合理的范圍之內(nèi)實現(xiàn)經(jīng)濟效益的最優(yōu)化以及最大化。但就目前我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險評級工作來說，并未達到科學(xué)合理的程度。

一般來說，商業(yè)銀行面向大型企業(yè)或者客戶進行信貸工作時，發(fā)放的貸款額度也較大，中型企業(yè)次之，微小型企業(yè)最小。在此種情況下，由于種種原因，大型企業(yè)發(fā)生不良貸款的概率一般較低，但此種情況仍然存在。而小型企業(yè)的不良貸款發(fā)生率由于自身償貸能力和經(jīng)濟能力的限制等等較大型企業(yè)更高。這就意味著盡管商業(yè)銀行建立了相關(guān)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估機制，但并不完備以及科學(xué)，由此造成不良貸款的情況時有發(fā)生。

2、風(fēng)險評估流于形式，相關(guān)工具缺乏

我國目前商業(yè)銀行對于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評估工作大多數(shù)僅僅浮于形式，并沒有深入了解信貸工作對象的實際資金需要以及還款方式，在此種情況下容易增加信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險；此外，商業(yè)銀行目前所運用的分析工具中缺乏針對現(xiàn)金為核心的情況，盡管在表面上對信貸業(yè)務(wù)對象作出了較為科學(xué)的風(fēng)險評估和分析，但并不能夠在本質(zhì)上解決相關(guān)問題。最為重要的是，長久以來，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中存在著重規(guī)模，輕質(zhì)量的情況，由此造成了各個商業(yè)銀行之間的競爭更加激烈，甚至存在手段和方式扭曲的情況，忽視了相關(guān)工作中存在的風(fēng)險以及信用問題，這也在一定程度上間接導(dǎo)致了不良貸款發(fā)生率的提高，這會嚴重影響商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的進一步拓展，甚至在嚴重的情況下會阻礙經(jīng)濟的發(fā)展。

3、對于風(fēng)險的掌控能力有待提高

就目前而言，我國商業(yè)銀行在一般情況下不能直接干預(yù)客戶的存取款情況，在開展信貸業(yè)務(wù)以及簽訂相關(guān)合同的同時未經(jīng)過專門人員的審核和監(jiān)督，這就為信貸過程中的相關(guān)工作埋下了一定的隱患和安全風(fēng)險。縱觀我國近些年來出現(xiàn)的眾多信貸業(yè)務(wù)糾紛案件，不難發(fā)現(xiàn)，其中有許多情況就是因為信貸工作開展程序不規(guī)范，或者相關(guān)擔(dān)保以及抵押程序手續(xù)有缺陷造成的。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中相關(guān)問題形成原因

我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制中相關(guān)問題的形成原因主要表現(xiàn)在國家環(huán)境以及政策的影響；信息不對稱的影響；風(fēng)險預(yù)估中存在的不確定因素。

1、國家環(huán)境以及政策的影響

盡管我國經(jīng)濟自改革開放以來取得了較大發(fā)展，但不可否認的是，我國仍舊處于社會主義初級階段，生產(chǎn)力發(fā)展水平有待提高，國家進行融資離不開商業(yè)銀行的支持，相應(yīng)的，國家經(jīng)濟的良好運行也離不開商業(yè)銀行作出的重要貢獻。盡管此種情況在一定程度上刺激和推動了商業(yè)銀行的發(fā)展，提高了商業(yè)銀行的發(fā)展水平，但也在一定程度上將經(jīng)濟發(fā)展不成熟所蘊含的風(fēng)險間接轉(zhuǎn)移到了商業(yè)銀行方面，這也增加了商業(yè)銀行進行信貸業(yè)務(wù)的過程中的風(fēng)險，以及風(fēng)險的不可控性，加大了管理和監(jiān)控難度。

2、信息不對稱的影響

在商業(yè)銀行日常進行各項工作的過程中，主要存在的信息不對稱情況大致有三種，其中包括會計信息的不對稱、市場信息的不對稱以及產(chǎn)品信息的不對稱。眾所周知，信息不對稱對于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險提高有著極為明顯的影響，需要提起足夠的重視。例如，在某些企業(yè)進行資金周轉(zhuǎn)時，向商業(yè)銀行申請高額貸款，為了給自身制造便利條件，通過會計制造不真實的公司財務(wù)信息來騙取貸款等等，由于此種企業(yè)本身償還貸款的能力極為有限，導(dǎo)致商業(yè)銀行進行信貸工作的風(fēng)險大幅提高。

3、風(fēng)險預(yù)估中存在的不確定因素

商業(yè)銀行在進行風(fēng)險預(yù)估的過程中，盡管對可能存在的種種情況進行了預(yù)測，但仍舊有預(yù)期之外的不確定因素出現(xiàn)。此種不確定因素大體上可以分為兩個方面：首先，政府對于相關(guān)經(jīng)濟政策的變化不能夠完全處于預(yù)期之中；其次，企業(yè)自身的發(fā)展狀況以及壽命在可預(yù)期范圍之外。若企業(yè)自身的壽命較短，同時政府作出臺的經(jīng)濟政策實效性較短等因素，會直接影響到商業(yè)銀行的信貸工作風(fēng)險，從而使得商業(yè)銀行的風(fēng)險控制難度增加，不便于管理。

二、國外有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的先進經(jīng)驗

（一）合理并獨立的風(fēng)險評估和管理體系

在西方發(fā)達國家，商業(yè)銀行一般多采用較為獨立的董事會控制方式，在此種管理模式之下，銀行的各個平級高級管理層之間相互獨立，互不干涉，實行垂直管理的方式。將各種情況下可能存在的風(fēng)險在銀行總部進行較為集中的管理并且加以控制，以此加強總行對于風(fēng)險的監(jiān)控效果，從而在一定程度上將銀行可能面臨的風(fēng)險降到最低，其中最以美國為代表。

（二）行之有效的內(nèi)部監(jiān)督和控制模式

行之有效的內(nèi)部監(jiān)督和控制模式主要有較為科學(xué)的銀行系統(tǒng)結(jié)構(gòu)；實行業(yè)務(wù)權(quán)限制約，審批授權(quán)機制完備；高效電子化的信息傳輸和管理；完備的審核制度等四個方面。

1、較為科學(xué)的銀行系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

在很多銀行中，總行在各個支行中設(shè)立專門的審計部門，負責(zé)該支行的業(yè)務(wù)審計和監(jiān)督，便于管理。在此種管理模式下，相關(guān)審計部門直接向銀行總部負責(zé)，向總行匯報相關(guān)工作，便于總行及時了解支行的運行情況，加強對于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的了解和控制，也能夠免于相關(guān)部門受到支行的制約，提高工作效率和真實性。

2、實行業(yè)務(wù)權(quán)限制約，審批授權(quán)機制完備

針對各個支行中存在的信貸工作問題，世界上較為先進的銀行實行三人信貸審批的方式，以此形成相互制約的機制，并且促使其在進行審批授權(quán)的過程中更為謹慎。例如，在企業(yè)進行相關(guān)貸款的同時，銀行需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行企業(yè)存在的貸款信用以及相關(guān)風(fēng)險進行評估，隨后，由負責(zé)審批的三人共用參與信貸金額的授予工作，在此種基礎(chǔ)上，才能進行下一步的手續(xù)辦理工作。

3、高效電子化的信息傳輸和管理

通過進行電子化的信息傳輸，能夠很大程度上減少進行信貸業(yè)務(wù)的過程中的人為干預(yù)，從而使得對于企業(yè)信用方面的評估工作更為可觀，也在一定程度上避免了因此種問題導(dǎo)致的對相關(guān)工作的影響，降低了由此產(chǎn)生的銀行所面臨的信貸風(fēng)險，同時便于銀行內(nèi)部的管理的規(guī)范化和高效化，提高工作效率，縮短資金運轉(zhuǎn)周期。

4、完備的審核制度

在建立健全相關(guān)風(fēng)險評估機制之外，國外部分商業(yè)銀行也建立了相應(yīng)的完善的審核制度，從而使得其在開展信貸業(yè)務(wù)的相關(guān)工作時所面臨的內(nèi)部風(fēng)險降到最低，將對此種風(fēng)險的控制和管理滲透到銀行工作的各個方面。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的相關(guān)啟示

通過對上文中的各項較為先進科學(xué)的管理模式進行分析，不難得出建立較為完備穩(wěn)定的監(jiān)督以及審核管理機制對于控制商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的關(guān)鍵性作用的結(jié)論，在此種基礎(chǔ)上，結(jié)合我國目前商業(yè)銀行發(fā)展情況，能夠提出以下幾點啟示：建立穩(wěn)定且科學(xué)的管理機制；建立行之有效的風(fēng)險管理模式；建立相對獨立的風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)；形成先進的企業(yè)管理文化。

（一）建立穩(wěn)定且科學(xué)的管理機制

我國目前商業(yè)銀行的發(fā)展水平較世界上的先進水平仍有差距，因此，我國商業(yè)銀行需要加大關(guān)于管理方面的科技投入，將更多的精力放在這一方面，從而建立較為完備的科技管理平臺，便于對客戶的各方面信息的管理，并且在必要的情況下，將內(nèi)部使用的相關(guān)系統(tǒng)進行升級，使之不斷同當今互聯(lián)網(wǎng)科技時代的特點相結(jié)合，在滿足商業(yè)銀行日常工作需要的同時，將銀行所面臨的可能會出現(xiàn)的信貸風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)。

（二）建立行之有效的風(fēng)險管理模式

我國具體情況同西方發(fā)達國家不同，國慶也與發(fā)達國家存在眾多不同之處，對于其先進的風(fēng)險管理模式不能進行簡單的生搬硬套，應(yīng)當在結(jié)合具體情況與國情的基礎(chǔ)上借鑒其運行模式，不斷完善關(guān)于風(fēng)險管理模式的各方面機制。例如，首先，可以對客戶的信用情況進行具體調(diào)查，并且建立合理的信用評級，根據(jù)不同的信用評級發(fā)放不同額度的貸款業(yè)務(wù)，對于信用評級不夠高的客戶，嚴格貸款申請標準，并且在提供貸款的同時做好貸款不良的準備，將信貸業(yè)務(wù)中可能面臨的風(fēng)險降到最低。在此種基礎(chǔ)上形成具有中國特色的社會主義商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模式，才能促進商業(yè)銀行更好的適應(yīng)我國情況，推動其發(fā)展。

（三）建立相對獨立的風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)

在必要的情況下，我國可以借鑒先進經(jīng)驗，由總行在各個分行以及支行設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險管理審計部門，并且由總部對此類機構(gòu)進行垂直管理，以確?？偛磕軌蚣皶r了解各個分行所面臨的的不同情況，提高總部對分行的管理效率以及應(yīng)對各種風(fēng)險的能力，加強各方制約，提高相關(guān)部門運行效率的同時將銀行所面臨的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險降到最低，保持在可控范圍內(nèi)。

（四）形成先進的企業(yè)管理文化

企業(yè)文化在企業(yè)發(fā)展中起到了極為重要的作用，因此，在進行銀行信貸風(fēng)險控制的過程中，應(yīng)當建立相應(yīng)的與風(fēng)險管理有關(guān)的企業(yè)文化，并且將此項工作作為銀行運轉(zhuǎn)過程中的重要目標，促進在銀行內(nèi)部形成良好的對于信貸風(fēng)險控制的重視氛圍，提高員工對于信貸風(fēng)險控制的重視程度，提高其企業(yè)責(zé)任感，從根本上降低銀行在工作中所面臨的信貸風(fēng)險，便于控制和管理。

結(jié) 語

對于商業(yè)銀行而言，最重要的就是對與信貸風(fēng)險的控制機制，將信貸風(fēng)險限定在可控范圍內(nèi)，使得風(fēng)險管理控制安全性提高，這對商業(yè)銀行而言是一個相對具有挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域。綜上所述，本文對我國商業(yè)銀行運行過程中面臨的風(fēng)險控制進行了簡要分析和探討。一方面，實現(xiàn)這一目標離不開國家的政策支持和扶持，只有國家和政府為銀行提供強有力的支持和幫助，才能夠為解決信貸風(fēng)險控制問題奠定良好的基礎(chǔ)；同時，商業(yè)銀行在自身運行過程中，要重視對于國外先進經(jīng)驗的借鑒和探索，從國外先進經(jīng)驗中吸收有益的部分，將之同自身實踐相結(jié)合，使此項經(jīng)驗符合我國實際情況以及銀行發(fā)展情況，從而逐步走出具有中國特色的社會主義商業(yè)銀行風(fēng)險控制理論以及相關(guān)體系，促進我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展。

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