張少敏　戚擁軍

(三峽大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院，湖北 宜昌 443002)

中國(guó)作為發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展及農(nóng)業(yè)政策保障并沒(méi)有像發(fā)達(dá)國(guó)家那樣完備，政府著眼于我國(guó)的實(shí)際情況，為能更好地促進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展，擺脫單純依靠成本高且控制難的商業(yè)性融資，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(以下簡(jiǎn)稱農(nóng)發(fā)行)作為支持國(guó)家政策的一種準(zhǔn)公共金融產(chǎn)品孕育而生，該銀行將支持三農(nóng)建設(shè)作為己任，致力于完成建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的長(zhǎng)期目標(biāo)。農(nóng)發(fā)行在貫徹落實(shí)國(guó)家農(nóng)業(yè)政策的同時(shí)，也要恰當(dāng)處理信貸風(fēng)險(xiǎn)，在政策性職能的約束下取得合理的收益，實(shí)現(xiàn)自身的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展?？v觀農(nóng)發(fā)行二十多年的發(fā)展歷程，其信貸風(fēng)險(xiǎn)既有來(lái)自政策法律層面的風(fēng)險(xiǎn)，也有來(lái)自企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)，還有自身經(jīng)營(yíng)層面的風(fēng)險(xiǎn)。

1　政策法律層面的風(fēng)險(xiǎn)

1.1　政策風(fēng)險(xiǎn)

政策性風(fēng)險(xiǎn)的根源在于國(guó)家政策的不完善所致，突出表現(xiàn)為政策性收購(gòu)與市場(chǎng)化銷售的矛盾，主要原因是我國(guó)財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制的不完善。農(nóng)發(fā)行作為糧棉油收購(gòu)儲(chǔ)備承貸機(jī)構(gòu)，自1998年以來(lái)國(guó)有糧食購(gòu)銷企業(yè)的政策性糧食財(cái)務(wù)掛賬為政策性風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式之一。各級(jí)政府農(nóng)業(yè)政策的不完善，導(dǎo)致按政策執(zhí)行的貸款發(fā)放后出現(xiàn)的信貸損失未能得到相應(yīng)的政策補(bǔ)償，最終將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給農(nóng)發(fā)行形成不良貸款。農(nóng)發(fā)行成立之初的業(yè)務(wù)主要是由符合政策規(guī)定的商業(yè)銀行和人民銀行的貸款劃轉(zhuǎn)而來(lái)，在許多歷史遺留問(wèn)題并未解決情況下農(nóng)發(fā)行就被動(dòng)地承擔(dān)了這些存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)。由于這部分存量貸款受歷史政策影響，主要由政府部門負(fù)責(zé)消化，這就決定了農(nóng)發(fā)行不能以存量貸款的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)判定新增貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度及資產(chǎn)的優(yōu)劣，從而影響了農(nóng)發(fā)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度的總體控制與把握。

1.2　法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是農(nóng)發(fā)行的政策性貸款缺乏成熟的法律法規(guī)支持。目前“三農(nóng)”仍處于弱勢(shì)地位，各級(jí)政府應(yīng)按大方針政策指引，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，因地制宜的建立地區(qū)法規(guī)，為農(nóng)發(fā)行在該地區(qū)執(zhí)行農(nóng)業(yè)政策性信貸業(yè)務(wù)提供法律支持。但是這些地方性法律法規(guī)缺乏統(tǒng)一性和持續(xù)性，不夠成熟，導(dǎo)致農(nóng)發(fā)行的政策性貸款面臨較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。二是業(yè)務(wù)試行機(jī)制未及時(shí)更新完善。隨著金融市場(chǎng)全面發(fā)展,政策性銀行開(kāi)始涉及創(chuàng)新與投資業(yè)務(wù),但其內(nèi)控制度并未隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而不斷修訂和完善,內(nèi)部控制獨(dú)立性差、監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管不到位從而導(dǎo)致業(yè)務(wù)執(zhí)行環(huán)節(jié)存在許多盲點(diǎn)及誤區(qū)，操作過(guò)程易出現(xiàn)不合規(guī)、不合法的現(xiàn)象，由此導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)影響到農(nóng)發(fā)行作為債權(quán)人與投資人的利益。

2　企業(yè)層面的風(fēng)險(xiǎn)

2.1　信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真導(dǎo)致授信風(fēng)險(xiǎn)，這是我國(guó)金融業(yè)市場(chǎng)信息不對(duì)稱特征的主要表現(xiàn)形式，由此帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)可能是受信人無(wú)法按時(shí)履行還本付息的責(zé)任。有效防范企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)發(fā)行貸中審查工作的重要內(nèi)容。通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)可以反映出企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，資金流出流入以及負(fù)債等銀行重點(diǎn)關(guān)注的地方。財(cái)務(wù)信息失真直接影響信用評(píng)級(jí)及授信額度的測(cè)算結(jié)果，從而產(chǎn)生由于信息不對(duì)稱引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以通過(guò)提高農(nóng)發(fā)行信貸人員對(duì)會(huì)計(jì)信息的分析和洞察力，利用監(jiān)管部門和中介機(jī)構(gòu)的公正監(jiān)督，加大對(duì)授信客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的懲罰力度，才能有效的控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是市場(chǎng)價(jià)格逆差風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)化體制下的社會(huì)資源主要依靠市場(chǎng)的自由價(jià)格機(jī)制所引導(dǎo)。當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)發(fā)育不完善，價(jià)格機(jī)制不健全，競(jìng)爭(zhēng)缺乏有序性，加上信息不對(duì)稱及道德風(fēng)險(xiǎn),無(wú)法正確的預(yù)測(cè)預(yù)期商品價(jià)格，對(duì)于農(nóng)發(fā)行支持的購(gòu)銷儲(chǔ)及農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)來(lái)說(shuō)，只有準(zhǔn)確把握市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，適時(shí)作出正確的經(jīng)營(yíng)決策，才能最大限度的避免價(jià)格逆差給企業(yè)帶來(lái)的利潤(rùn)損失，按時(shí)履行債務(wù)人義務(wù)。二是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在農(nóng)發(fā)行現(xiàn)有客戶中，大多企業(yè)都為國(guó)有企業(yè)及政府平臺(tái)下的全資投融資公司，易受行政干預(yù)，由于市場(chǎng)規(guī)律的瞬息萬(wàn)變以及國(guó)有企業(yè)尚未形成與市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)接軌的經(jīng)營(yíng)方式，導(dǎo)致企業(yè)未及時(shí)按市場(chǎng)供需狀況作出反應(yīng)，決策的滯后性可能會(huì)影響產(chǎn)品營(yíng)銷策略、銀行信貸資產(chǎn)安全、甚至出現(xiàn)企業(yè)生存危機(jī)。

2.3　擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

信貸項(xiàng)目擔(dān)保方式分別為抵(質(zhì))押、保證及信用，五級(jí)分類最直觀的反映了信貸項(xiàng)目的資產(chǎn)質(zhì)量，而決定五級(jí)分類的70%的指標(biāo)均為擔(dān)保能力及第二還款來(lái)源情況。若承貸企業(yè)出現(xiàn)第二還款來(lái)源無(wú)法保證、抵押價(jià)值大量縮水以至無(wú)法覆蓋貸款額度、擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況困難、在其它金融機(jī)構(gòu)借款出現(xiàn)不良等情況，其五級(jí)分類將從正常降至關(guān)注、次級(jí)、可疑及損失，不僅要考慮企業(yè)自身以外的擔(dān)保企業(yè)及抵押物品的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，還要充分運(yùn)用金融信息共享平臺(tái)，定期關(guān)注承貸主體在其它金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)及擔(dān)保物質(zhì)量，是否存在重復(fù)保證、抵押方式是否合法等影響還款能力問(wèn)題，從而適時(shí)做出決策反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，尋求新的抵押物及保證人保證資產(chǎn)安全，使預(yù)計(jì)損失率降低到0%。

3　自身經(jīng)營(yíng)層面的風(fēng)險(xiǎn)

3.1　操作風(fēng)險(xiǎn)

主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：一是人員操作技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)可能存在于信貸業(yè)務(wù)的所有經(jīng)辦人，個(gè)人業(yè)務(wù)技能、政策熟知程度、是否盡職辦貸是操作技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因，由于沒(méi)有具體的崗位責(zé)任制及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償追究機(jī)制的建立，導(dǎo)致信貸人員責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)、工作止于形式，無(wú)疑給農(nóng)發(fā)行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展方面造成了不可預(yù)知的操作風(fēng)險(xiǎn)；二是信貸人員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力不夠，受政策性及自身經(jīng)營(yíng)理念影響，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反映度及靈敏度不夠，無(wú)法及時(shí)有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后被動(dòng)接受；三是信貸隊(duì)伍管理風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行者業(yè)務(wù)技能的提高應(yīng)與管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的完善并駕齊驅(qū)，就全國(guó)農(nóng)發(fā)行信貸隊(duì)伍而言，現(xiàn)有在崗職工5萬(wàn)人，高學(xué)歷專業(yè)人才及青年員工占比小，該人員結(jié)構(gòu)不具優(yōu)勢(shì)，中堅(jiān)力量薄弱，整體應(yīng)對(duì)外部知識(shí)沖擊與內(nèi)部人員變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較為乏力。

3.2　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在3個(gè)方面：一是貸款投放季節(jié)性較強(qiáng)，特別是剛性需求糧棉油收購(gòu)貸款資金需求量大、時(shí)間集中且占用期長(zhǎng)，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象普遍存在；二是長(zhǎng)期貸款投放時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，農(nóng)發(fā)行80%的貸款年限為10年及以上，由于貸款多靠舉債所得，當(dāng)下貸款利率帶來(lái)的收益遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法彌補(bǔ)未來(lái)市場(chǎng)資金成本率的變動(dòng)幅度；三是存款的穩(wěn)定性不夠，由貸款帶來(lái)的派生存款較多，這部分存款無(wú)長(zhǎng)久性，同時(shí)受自身性質(zhì)影響可吸收的存款范圍狹窄。

3.3　客戶范圍受限風(fēng)險(xiǎn)

由于農(nóng)發(fā)行自主選擇信貸客戶的范圍狹窄，70%的客戶為政府融資平臺(tái)公司或國(guó)有控股企業(yè)，民營(yíng)企業(yè)存量客戶少，準(zhǔn)入條件高，從而制約了農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)發(fā)展及盈利能力。再加上貸款的發(fā)放受政策干預(yù)過(guò)多，易形成貸款無(wú)法收回的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

4　農(nóng)發(fā)行的應(yīng)對(duì)措施

結(jié)合上述信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行可以采取以下應(yīng)對(duì)措施。

4.1　主動(dòng)應(yīng)對(duì)政策法律風(fēng)險(xiǎn)

一是及時(shí)應(yīng)對(duì)國(guó)家政策性變化。財(cái)預(yù)87號(hào)文件出臺(tái)后，政府購(gòu)買服務(wù)模式被限制，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變是農(nóng)發(fā)行實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的首要前提，加強(qiáng)與社會(huì)資本合作、采用PPP模式可應(yīng)對(duì)國(guó)家政策變化帶來(lái)的信貸項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是實(shí)行信貸部門、風(fēng)險(xiǎn)部門、客戶部門分工協(xié)作的工作框架，強(qiáng)化省市縣三級(jí)上下信息溝通的反饋機(jī)制，依托2006信貸管理系統(tǒng)，強(qiáng)化各項(xiàng)指標(biāo)和問(wèn)題的實(shí)時(shí)監(jiān)控。三是將農(nóng)業(yè)政策性銀行的經(jīng)營(yíng)管理納入法律化軌道，明確政策性及商業(yè)性職能范圍，加大政策研究與制定的參與力度，結(jié)合國(guó)情及農(nóng)發(fā)行內(nèi)部管理要求，制定出適合我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性銀行的法律制度。

4.2　充分利用信用共享信息平臺(tái)

一是充分利用人行征信系統(tǒng)等外部金融機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息平臺(tái)，多方位、多角度全面了解貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)及資產(chǎn)情況，以便使農(nóng)發(fā)行針對(duì)企業(yè)潛在的問(wèn)題作出及時(shí)的反映；二是建立內(nèi)部信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)軟件，通過(guò)數(shù)據(jù)化輸入達(dá)到監(jiān)測(cè)定量指標(biāo)變化的目的，自動(dòng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警提示，實(shí)行“名單制”管理。

4.3　堅(jiān)持信貸全流程標(biāo)準(zhǔn)化管理

信貸全流程標(biāo)準(zhǔn)化是根據(jù)農(nóng)發(fā)行辦貸程序，從授信、用信、貸后、退出等過(guò)程中對(duì)每一環(huán)節(jié)的準(zhǔn)入及審查制定的規(guī)范化操作，對(duì)不同性質(zhì)資金開(kāi)立專戶，保障資金投放、使用、還款合法合規(guī)。

4.4　提高員工道德風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

內(nèi)部員工道德素質(zhì)直接關(guān)系農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)的創(chuàng)新。一是強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，加大培訓(xùn)力度，利用電子化遠(yuǎn)程培訓(xùn)和組織型集體學(xué)習(xí)等形式，加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)素質(zhì)與辦貸能力；二是保持信貸隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，頻繁的人員會(huì)降低辦貸速度及效果，熟練化程度決定著信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展水平，熟知業(yè)務(wù)的各信貸崗位人員可相互制衡、互相監(jiān)督；三是強(qiáng)化員工的獨(dú)立思考、主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)，通過(guò)崗位練兵、上級(jí)行輪訓(xùn)等方式，提升員工學(xué)習(xí)積極性及工作能力。

[1] 張偉立,戚擁軍.企業(yè)資本運(yùn)營(yíng)對(duì)策研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2013，(21).

[2] 胡易明.我國(guó)股份制商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析——以興業(yè)銀行為例[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2017，(10).