“合規(guī)”挑動出海中企神經(jīng)—專家解讀《合規(guī)管理體系指南》

文 | 本刊記者 張莉

隨著中國企業(yè)對外投資的增長，“合規(guī)”一詞挑動了中國出海企業(yè)的神經(jīng)，中國企業(yè)在全球化的過程中必須遵守本國以及經(jīng)營所在國的法律法規(guī)，成為出海企業(yè)關(guān)注的焦點。

6月8日，在中國貿(mào)促會全國企業(yè)合規(guī)委員會主辦的首期“雙周企業(yè)合規(guī)講壇-GB/T 35770-2017《合規(guī)管理體系指南》解讀及研討會”上，中國貿(mào)促會全國企業(yè)合規(guī)委員會副主席、北京新世紀(jì)跨國公司研究所所長王志樂指出，中國企業(yè)面臨的不再是要不要合規(guī)的問題，而是怎樣合規(guī)即如何建立有效的合規(guī)管理體系的問題。

據(jù)悉，由中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院牽頭制定的GB/T35770-2017《合規(guī)管理體系指南》國家標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會正式批準(zhǔn)、發(fā)布，并將于2018年8月1日起實施。該標(biāo)準(zhǔn)的實施與應(yīng)用，不僅能夠幫助各類組織降低不合規(guī)發(fā)生的風(fēng)險、強化社會責(zé)任、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，還對營造公平競爭的市場環(huán)境、推進(jìn)法治國家建設(shè)具有重要作用。

中國合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與國際接軌

據(jù)中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院信息，該標(biāo)準(zhǔn)以良好治理、比例原則、透明和可持續(xù)性原則為基礎(chǔ)，給出了合規(guī)管理體系的各項要素以及各類組織建立、實施、評價和改進(jìn)合規(guī)管理體系的指導(dǎo)和建議。

對于即將實施的這一標(biāo)準(zhǔn)，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院標(biāo)準(zhǔn)化理論與戰(zhàn)略研究所所長王益誼表示，“該標(biāo)準(zhǔn)與國際標(biāo)準(zhǔn)在技術(shù)上幾無差異。我們將國際普遍公認(rèn)的體系標(biāo)準(zhǔn)引入本土，探索如何更好地在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步創(chuàng)新。該標(biāo)準(zhǔn)沿著如何建立體系和改進(jìn)體系兩條主線打通管理閉環(huán)，強調(diào)了良好治理原則、合規(guī)風(fēng)險的周期性再評估等內(nèi)容?！蓖跻嬲x指出，“合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)是貿(mào)易戰(zhàn)爭的新型武器、制度博弈的標(biāo)準(zhǔn)戰(zhàn)場、文化滲透的隱性載體。我們應(yīng)努力成為規(guī)則的制定者和發(fā)聲者。”

據(jù)王志樂介紹，該標(biāo)準(zhǔn)將為中國各類企業(yè)建立并運行合規(guī)管理體系，識別、分析和評價合規(guī)風(fēng)險，改進(jìn)合規(guī)管理流程，應(yīng)對和管控合規(guī)風(fēng)險提供指導(dǎo)和建議。如果企業(yè)能建立起合規(guī)管理體系，不僅可以提升競爭力，也可以對本身的管理體系進(jìn)行再造，對企業(yè)合規(guī)文化進(jìn)行重構(gòu)。建立合規(guī)管理體系需要以相對標(biāo)準(zhǔn)的方法論作為指引，以普遍公認(rèn)可行的體系指南為藍(lán)本，建立起經(jīng)得起測試和容易落地的體系。

沒有合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，在國際競爭中很被動

在組織制定《合規(guī)管理體系指南》國家標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)研時，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院發(fā)現(xiàn)，隨著上世紀(jì)70年代以來經(jīng)濟(jì)全球化的深入，聯(lián)合國等國際組織及不少發(fā)達(dá)國家都制定了強化企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的法規(guī)，各類組織越來越關(guān)注合規(guī)風(fēng)險，開展了大量的探索。實踐表明，建立合規(guī)管理體系，能夠防范、應(yīng)對和控制合規(guī)風(fēng)險，鑄就保護(hù)組織品牌和聲譽的防線。早在2006年，發(fā)達(dá)國家如澳大利亞就發(fā)布了《合規(guī)項目》國家標(biāo)準(zhǔn)，著名跨國公司如西門子、微軟等紛紛建立了合規(guī)管理體系。

早在ISO/pC 271成立之前，中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院專家就注意到，在強化合規(guī)經(jīng)營的大背景下，自2007年起，我國已在金融、證券、保險等領(lǐng)域開展了合規(guī)管理，發(fā)布了《保險公司合規(guī)風(fēng)險管理指引》《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)管理規(guī)定。一些中國本土的跨國企業(yè)通過合規(guī)管理避免了海外業(yè)務(wù)的法律糾紛，提升了國際競爭力，而多家沒有實施合規(guī)管理的中國跨國企業(yè)被世界銀行禁止承接其資助的項目，在國際競爭中非常被動。所以，及時制定我國合規(guī)管理國家標(biāo)準(zhǔn)非常必要。

王益誼強調(diào)，不合規(guī)并不是最可怕的，沒有建立合規(guī)管理體系或沒有認(rèn)真實施合規(guī)管理體系才是最可怕的。盡管建立合規(guī)管理體系并不能杜絕不合規(guī)的發(fā)生，但能降低不合規(guī)發(fā)生的風(fēng)險。在很多國家或地區(qū)，當(dāng)發(fā)生不合規(guī)時，組織和組織的管理者以建立并實施了的有效合規(guī)管理體系作為減輕、豁免行政、刑事或者民事責(zé)任的抗辯，就有可能被行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)所接受，制定、實施和維護(hù)合規(guī)管理體系成為國外組織降低不合規(guī)風(fēng)險普遍做法。

“合規(guī)是一個企業(yè)的名片”

近年來，國際社會和各國政府都致力于建立和維護(hù)開放、透明、公平的社會秩序。與此同時，中國正在全面推進(jìn)依法治國，在這樣的背景下，中國企業(yè)不論是在國內(nèi)發(fā)展還是開展海外業(yè)務(wù)都離不開“合規(guī)”。

什么是合規(guī)？合規(guī)管理究竟要“合”什么“規(guī)”？王益誼解釋說，合規(guī)包含兩層含義：一是遵守適用的法律法規(guī)以及監(jiān)管規(guī)定，即強制性要求；二是遵守行業(yè)準(zhǔn)則、適用的各層次標(biāo)準(zhǔn)以及組織的核心價值觀、道德和行為準(zhǔn)則、政策等自愿性承諾。此外，如行賄受賄、吃回扣等違背商業(yè)道德及公序良俗的行為均受合規(guī)管理體系約束。

如今，企業(yè)合規(guī)問題不再是傳統(tǒng)意義上的反賄賂概念，而是全面合規(guī)。合規(guī)具有制裁、刑事、政治和競爭四大屬性。企業(yè)在合規(guī)管理層面的弊端主要是對合規(guī)風(fēng)險識別評價出現(xiàn)偏差，如：越容易監(jiān)管的，監(jiān)管得越嚴(yán)。越不容易監(jiān)管的，監(jiān)管得越松。

“企業(yè)風(fēng)險管控不能走極端，有效地管控風(fēng)險不代表絕對消除風(fēng)險，要考慮經(jīng)濟(jì)運營等各方面，同時做好合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)同發(fā)展?！北本┐蟪桑ㄉ虾＃┞蓭熓聞?wù)所高級合伙律師陳立彤認(rèn)為，“合規(guī)是一個企業(yè)的名片。”

王志樂認(rèn)為，企業(yè)要想在全球化中取得發(fā)展，對世界各國的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、文化都要了解，要考慮怎么在一條合規(guī)的道路上走得更遠(yuǎn)?！爸袊髽I(yè)，特別是國有企業(yè)在走向世界之時，面對的是已經(jīng)改變了的全球競爭新方式和全球競爭新規(guī)則。只有理解和把握全球競爭的新方式以及新規(guī)則，我國企業(yè)才有可能實現(xiàn)跨越式發(fā)展，創(chuàng)造發(fā)展中國家企業(yè)成長的新經(jīng)驗。”王志樂說。

王志樂建議，促進(jìn)合規(guī)要從高層和企業(yè)文化做起。不論一家公司如何組織其合規(guī)部門，合規(guī)部門原則上應(yīng)該保持獨立性，且合規(guī)部門有向高級管理層，最好是向董事會或董事會下設(shè)委員會自由報告的權(quán)利。其中，促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理制度的落地，特別要強化具體管控措施的執(zhí)行。此外，政府應(yīng)積極促進(jìn)企業(yè)合規(guī)管理。近年來，聯(lián)合國全球契約組織、世界銀行、國際標(biāo)準(zhǔn)化組織等國際組織和美國、英國等發(fā)達(dá)國家都在推動企業(yè)的誠信與合規(guī)經(jīng)營。