改進(jìn)個人外匯賬戶管理

文/呂冬梅 編輯/任風(fēng)遠(yuǎn)

隨著個人外匯業(yè)務(wù)開放程度的逐步提高，個人外匯業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，個人外匯賬戶呈現(xiàn)出復(fù)雜化、多樣化、快增長的特點(diǎn)。其管理上存在的問題也隨之日益凸顯。為防范跨境資金異常流動風(fēng)險(xiǎn)，需對個人外匯賬戶管理加以改進(jìn)完善。

個人外匯賬戶管理中的問題

一是個人外匯賬戶管理相關(guān)法規(guī)政策碎片化?，F(xiàn)行個人外匯賬戶管理涉及到的基本法規(guī)包括《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行2006年第3號令）《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（匯發(fā)〔2007〕1號）及《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕第416號）。這些法規(guī)出臺較早，實(shí)施時間過長，存在部分條款失效或已不適應(yīng)當(dāng)前外匯管理要求的問題。除了上述基本法規(guī)，其他關(guān)于個人外匯賬戶管理的政策散見于各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)管理法規(guī)及各種法規(guī)的補(bǔ)充性條款中，導(dǎo)致個人外匯賬戶管理法規(guī)體系的系統(tǒng)性較差。

二是個人外匯儲蓄賬戶資金來源審核難度較大。目前個人外匯儲蓄賬戶資金來源包括境外匯入、現(xiàn)鈔存入、購匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)等多種渠道，其真實(shí)性審核的難度較大。其中，“現(xiàn)鈔存入”“購匯及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”可通過限額、證明材料等方式進(jìn)行管理，但“境外匯入”無金額限制及證明材料的強(qiáng)制要求，容易造成資金違法違規(guī)流入的風(fēng)險(xiǎn)。

三是對個人外匯賬戶缺乏完整、有效的監(jiān)控手段。目前外匯局監(jiān)測系統(tǒng)支持個人跨境收支、個人結(jié)售匯、存取外幣現(xiàn)鈔的查詢，但個人外匯儲蓄賬戶的開立信息、境內(nèi)同一居民通過境內(nèi)銀行辦理的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶間劃轉(zhuǎn)，以及個人外匯儲蓄賬戶間的外匯同名劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，未被納入采集范圍，難以對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測。

四是違規(guī)利用電子渠道和多人賬戶進(jìn)行資金分拆劃轉(zhuǎn)的現(xiàn)象頻發(fā)。近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展，利用電子渠道的個人外匯分拆交易行為逐漸呈現(xiàn)出隱蔽化、復(fù)雜化的特點(diǎn)。個人外匯分拆交易案例中普遍存在境內(nèi)多個賬戶通過網(wǎng)銀等電子渠道購匯后，匯往境外同一人的現(xiàn)象。這其中包含熟人之間互相“幫忙”和資金使用者操縱他人通過網(wǎng)銀實(shí)現(xiàn)短期內(nèi)向境外轉(zhuǎn)移大額資金兩種情況。由于個人主體相對于機(jī)構(gòu)主體較為分散且流動性較大，加上部分銀行對于個人外匯電子渠道交易流程設(shè)置上的不完善和事后監(jiān)管的不及時，致使個人外匯分拆交易時有發(fā)生。

提升政策的執(zhí)行效果

一是建立健全個人外匯賬戶管理法規(guī)體系。第一，整合梳理現(xiàn)有的個人外匯賬戶管理法規(guī)和條款，及時清理調(diào)整無法適應(yīng)個人外匯管理新形勢、新要求的政策條款，出臺系統(tǒng)、全面的個人外匯賬戶管理法規(guī)，從事前準(zhǔn)入、事中控制、事后監(jiān)測三個方面規(guī)范個人外匯賬戶監(jiān)管。第二，細(xì)化個人外匯賬戶數(shù)據(jù)管理相關(guān)法規(guī)政策，強(qiáng)化對賬戶數(shù)據(jù)報(bào)送質(zhì)量的法律約束，明確對銀行數(shù)據(jù)報(bào)送的要求和罰則，以確保數(shù)據(jù)質(zhì)量，提升事后監(jiān)測分析工作的效率和準(zhǔn)確度。

二是加強(qiáng)外匯資金來源的真實(shí)性審核，以有效防范個人外匯分拆交易行為。強(qiáng)化銀行的源頭監(jiān)管作用，銀行在辦理個人外匯賬戶境外匯入業(yè)務(wù)時，應(yīng)認(rèn)真落實(shí)“展業(yè)三原則”，加強(qiáng)真實(shí)性審核，防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)；同時，銀行應(yīng)加強(qiáng)對連續(xù)多人集中開戶或開通網(wǎng)銀等異常業(yè)務(wù)規(guī)律的總結(jié)和監(jiān)測，從內(nèi)控制度建設(shè)、系統(tǒng)建設(shè)等方面，加強(qiáng)對分拆交易行為的事前防御和事后核查。

三是完善個人外匯賬戶監(jiān)測系統(tǒng)。將個人外匯儲蓄賬戶信息和非資本項(xiàng)目賬戶的個人境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)信息納入個人外匯賬戶監(jiān)測數(shù)據(jù)采集范圍，明確賬戶數(shù)據(jù)的報(bào)送質(zhì)量、報(bào)送時限，健全個人外匯賬戶數(shù)據(jù)核查機(jī)制，使外匯賬戶數(shù)據(jù)成為外匯管理監(jiān)測分析的基礎(chǔ)。

四是積極做好個人外匯管理的政策宣傳。進(jìn)一步加大對個人外匯政策和知識的宣傳力度，使社會公眾自覺規(guī)范個人外匯收支行為，不出租、出借個人身份證和銀行卡，不出借本人年度結(jié)售匯額度，以維護(hù)自身的合法權(quán)益，有效提高個人外匯管理政策的執(zhí)行效果，營造良好的個人外匯市場秩序。