提升穿透式外匯監(jiān)管效能

文/趙詠梅 編輯/任風(fēng)遠(yuǎn)

穿透式監(jiān)管是一種跨越市場(chǎng)和行業(yè)的綜合性的監(jiān)督管理辦法。其“穿透”可分為縱向的穿透監(jiān)管和橫向的穿透監(jiān)管?？v向穿透監(jiān)管是指全流程監(jiān)管，即對(duì)金融業(yè)務(wù)開展過程的中每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行串連，綜合整個(gè)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行監(jiān)管；橫向穿透監(jiān)管是指按照實(shí)際重于理論的原則，透過金融行為的表象，對(duì)監(jiān)管對(duì)象的本質(zhì)屬性進(jìn)行綜合監(jiān)管。

在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境中，外匯資金在不同的機(jī)構(gòu)之間流轉(zhuǎn)迅速。由于這些機(jī)構(gòu)分屬不同系統(tǒng)，導(dǎo)致對(duì)外匯資金的穿透式監(jiān)管存在具體操作上的難度。例如，在判斷外匯業(yè)務(wù)真實(shí)性的過程中，獲取外匯主體相關(guān)信息及其上下游交易主體信息的過程往往過于專業(yè)和繁瑣，不利于發(fā)現(xiàn)外匯主體真實(shí)、全面的財(cái)務(wù)信息。此外，部分銀行在運(yùn)用“展業(yè)三原則”開展外匯業(yè)務(wù)的過程中，在內(nèi)控制度的制訂、執(zhí)行等方面并未發(fā)揮應(yīng)有的作用，操作流程以及監(jiān)管尺度都缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。銀行偏重于對(duì)客戶資金的安全性管理，“展業(yè)三原則”則側(cè)重于對(duì)客戶外匯交易的真實(shí)性管理，這導(dǎo)致銀行在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中易與“展業(yè)三原則”存在立足點(diǎn)的差異，如果某一客戶在開展外匯業(yè)務(wù)時(shí)繳納了全額保證金，相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)手機(jī)構(gòu)則有可能將其視為安全客戶，進(jìn)而放松了對(duì)其交易真實(shí)性的監(jiān)控。某些銀行甚至為了自身利益，協(xié)助外匯主體規(guī)避外匯監(jiān)管，導(dǎo)致盡職調(diào)查虛設(shè)、審單走過場(chǎng)、與客戶串通造假等現(xiàn)象。

從目前實(shí)際情況來看，我國穿透式外匯監(jiān)管的實(shí)施仍存在一些障礙，與市場(chǎng)的實(shí)際需求存在一定差距。為了全面提升穿透式外匯監(jiān)管效能，筆者就如何開展穿透式外匯監(jiān)管提出以下建議：

一是完善外匯領(lǐng)域各機(jī)構(gòu)內(nèi)部穿透式風(fēng)險(xiǎn)組織管理系統(tǒng)，強(qiáng)化監(jiān)管合作。第一，建立并完善內(nèi)控機(jī)制。要明確穿透式風(fēng)險(xiǎn)管理流程，設(shè)置專門部門做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告工作，解決職責(zé)劃分、人員配備等問題。對(duì)于關(guān)鍵崗位要形成必要的職責(zé)分離，避免權(quán)責(zé)不清。第二，強(qiáng)化與機(jī)構(gòu)內(nèi)部其他業(yè)務(wù)部門的監(jiān)管合作，形成日常情況的互通機(jī)制，共享相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制。第三，強(qiáng)化與監(jiān)管部門的合作，建立信息分享平臺(tái)，實(shí)施聯(lián)合監(jiān)控和預(yù)警，摸清客戶潛在需求以及隱藏的金融風(fēng)險(xiǎn)，從而形成數(shù)據(jù)互通和篩選的局面，增強(qiáng)監(jiān)管敏感度，提升穿透式外匯監(jiān)管的效能。

二是強(qiáng)化穿透式風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提升外匯監(jiān)管的有效性。第一，健全穿透式外匯管理政策的體系與協(xié)調(diào)機(jī)制，充分考慮各類經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，完善制度、查漏補(bǔ)缺，形成完善的信息共享和協(xié)商談判機(jī)制。第二，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，特別是對(duì)于交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜的業(yè)務(wù)，應(yīng)該根據(jù)資金最終用途和業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，合理進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)估辦法，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合防范。第三，提升外匯資金與物流的比對(duì)監(jiān)測(cè)能力。

三是增強(qiáng)銀行的履職意識(shí)，進(jìn)一步落實(shí)“展業(yè)三原則”。第一，督促銀行通過梳理自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患和內(nèi)部管理中的薄弱之處，完善銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式。銀行是涉匯交易的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，外匯指定銀行要明確自身職責(zé)，積極履行義務(wù)，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營意識(shí)。對(duì)于執(zhí)行外匯管理政策不力的外匯指定銀行，外匯管理部門可以通過在轄區(qū)金融系統(tǒng)通報(bào)、向其上級(jí)行通報(bào)等形式進(jìn)行警示和披露，促使其深刻認(rèn)識(shí)違規(guī)后果，在今后的工作中認(rèn)真履行職責(zé)。第二，充分借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，鼓勵(lì)成立從事盡職調(diào)查相關(guān)業(yè)務(wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，為銀行提供專業(yè)化的服務(wù)。銀行可以采取第三方機(jī)構(gòu)的調(diào)查取證，擴(kuò)寬識(shí)別客戶的范圍，確保真實(shí)性審核客觀有效。同時(shí)，銀行應(yīng)采取更高層級(jí)的客戶風(fēng)險(xiǎn)審核機(jī)制，并結(jié)合自身外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)現(xiàn)實(shí)情況，理順風(fēng)險(xiǎn)，明確職責(zé)，細(xì)化業(yè)務(wù)受理、審核的具體要求。第三，充分利用現(xiàn)有的銀行外匯業(yè)務(wù)自律機(jī)制，加強(qiáng)各成員銀行之間的交流和學(xué)習(xí)，建立更加公平的市場(chǎng)環(huán)境。