胡國屏

摘 要：農(nóng)村信用社在新形勢(shì)下的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中發(fā)揮著不可或缺的作用，是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要資金支持者。在金融體制改革不斷深入以及農(nóng)村金融市場競爭日益加劇的新形勢(shì)下，作為以存、貸款業(yè)務(wù)為主的農(nóng)村信用社，風(fēng)險(xiǎn)控制成為信用社工作的重點(diǎn)，信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力直接決定其市場競爭能力和獲取收益能力。農(nóng)村信用社應(yīng)不斷強(qiáng)化自身管理，完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提升信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社? 風(fēng)險(xiǎn)控制? 策略? 研究

一、農(nóng)村信用社的主要風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是借款人由于某種原因不能在規(guī)定期限內(nèi)足額償還銀行債務(wù)而違約的可能性，如果借款人違約，則銀行將由于未得到預(yù)期收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)損失。造成農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有兩方面：其一，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的周期性。當(dāng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展良好時(shí)，則信用風(fēng)險(xiǎn)降低，當(dāng)經(jīng)濟(jì)低迷時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)增加。其二，影響企業(yè)經(jīng)營的不可控事件發(fā)生。農(nóng)村信用社除向個(gè)人提供小額貸款，還向當(dāng)?shù)仄髽I(yè)提供大額貸款，如果企業(yè)經(jīng)營失利，也會(huì)使其無法償還貸款，增加信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由于其內(nèi)控機(jī)制不健全導(dǎo)致的。農(nóng)村信用社規(guī)模相對(duì)較小，管理機(jī)制不健全，對(duì)員工專業(yè)培訓(xùn)不足，在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易產(chǎn)生操作性風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于部分員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)重視度不夠，也容易對(duì)客戶、信用社造成損失。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由于農(nóng)村信用社無法應(yīng)對(duì)因負(fù)債下降或者資產(chǎn)增加而導(dǎo)致的流動(dòng)性困難。如果信用社缺乏流動(dòng)性，則無法依靠負(fù)債增長或以合理的成本迅速變現(xiàn)資產(chǎn)獲得充足的資金，使其盈利能力下降，還可能引發(fā)信用社的兌付危機(jī)。

（四）資金流向風(fēng)險(xiǎn)

就農(nóng)村信用社而言，其信貸產(chǎn)品基本都是面向農(nóng)村群眾及周邊中小農(nóng)村信用社，決定了農(nóng)村信用社的資金流向相對(duì)單一。農(nóng)村信用社主要面向農(nóng)村居民提供中小額度的貸款，其資金來源主要為吸收居民小額存款，容易導(dǎo)致信用社信貸資金來源不足，增加資金流向風(fēng)險(xiǎn)。另外，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，居民對(duì)信貸產(chǎn)品的需求呈現(xiàn)多元化，而大部分農(nóng)村信用社的信貸產(chǎn)品單一，不能滿足多樣化的金融服務(wù)需求。

二、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

（一）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)系統(tǒng)性、全面性的工作，當(dāng)前我國大部分農(nóng)村信用社缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容相對(duì)單一，主要以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主，而對(duì)其他類的風(fēng)險(xiǎn)控制較弱。這是由于農(nóng)村信用社條件受限，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全，對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)等缺乏必要的識(shí)別和防范機(jī)制。另外，由于內(nèi)部各部門之間工作上配合度不高，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)進(jìn)行溝通解決。

（二）風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)投入不足

就農(nóng)村信用社而言，盈利模式相對(duì)單一，客戶規(guī)模小，因此風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)方面的投入略顯不足。具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面：其一，員工的專業(yè)素質(zhì)偏低，農(nóng)村信用社人才匱乏。由于主要面向農(nóng)村，難以吸引很多高素質(zhì)人才，相應(yīng)的人才引進(jìn)門檻較低;另外，信用社普遍存在對(duì)員工的培訓(xùn)力度不足，不利于從整體上規(guī)范員工的行為。其二，農(nóng)村信用社的基礎(chǔ)建設(shè)投入略顯不足，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)不高、技防能力較低，成為制約風(fēng)險(xiǎn)控制效率的重要因素。加上農(nóng)村信用社規(guī)模有限，出于成本考慮，在風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)方面投入較少，使其風(fēng)險(xiǎn)控制能力相對(duì)滯后。

（三）監(jiān)督體系不健全

風(fēng)險(xiǎn)控制監(jiān)督體系不健全是影響農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的重要因素，監(jiān)督主要分為外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督，而農(nóng)村信用社大多地處偏遠(yuǎn)地區(qū)，外部監(jiān)督職能難以有效發(fā)揮，基本依靠內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督主要是“自我約束、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”，理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)未發(fā)揮有效作用。而且農(nóng)村信用社部分員工自我約束意識(shí)相對(duì)淡薄，監(jiān)督的效率不高，容易引發(fā)農(nóng)村信用社的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制的有效策略

（一）建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制體系

農(nóng)村信用社加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，應(yīng)重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和防范，不能將風(fēng)險(xiǎn)控制僅停留在事后風(fēng)險(xiǎn)處理環(huán)節(jié)。信用社應(yīng)建立、完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警機(jī)制的內(nèi)部控制體系，一方面，加強(qiáng)對(duì)自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的識(shí)別和控制，農(nóng)村信用社可以建立風(fēng)險(xiǎn)控制信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點(diǎn)崗位人員的排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并做好防范工作。另一方面，應(yīng)完善各項(xiàng)規(guī)章制度，使內(nèi)控制度得到落實(shí)，整合各類業(yè)務(wù)操作流程形成各項(xiàng)規(guī)章制度，使農(nóng)信社的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的內(nèi)控制度標(biāo)準(zhǔn)。

（二）加大風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)投入力度

就農(nóng)村信用社而言，加大在風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)方面的投入是有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基本保障。農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制建設(shè)應(yīng)從以下方面進(jìn)行：其一，重視人才建設(shè)投入，培養(yǎng)專業(yè)的人才可以有效防范由于操作不當(dāng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在實(shí)際工作中信用社可以建立完善的人才引進(jìn)機(jī)制，通過增加福利、提高待遇等方式吸引更多高素質(zhì)人才，同時(shí)提升人才準(zhǔn)入門檻，保證員工的專業(yè)素質(zhì)。農(nóng)村信用社應(yīng)定期對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，從而提升員工職業(yè)能力、完善知識(shí)體系，促使其防范風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。其二，農(nóng)村信用社應(yīng)提升風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，提高技防能力水平，可以建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制信息化系統(tǒng)，逐漸形成全信息化業(yè)務(wù)流程，并做好對(duì)系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置。采用信息化系統(tǒng)，一方面可以減少人為操作的失誤，使業(yè)務(wù)處理更加規(guī)范，另一方面可以提升風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。

（三）完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

農(nóng)村信用社應(yīng)完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，形成相互制約和相互監(jiān)督的內(nèi)部管理體系和業(yè)務(wù)體系，以此降低農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)開展過程中的風(fēng)險(xiǎn)。構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制主要包含三部分：第一，完善法人治理結(jié)構(gòu)，充分發(fā)揮理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用，形成互相制衡的體系，防止出現(xiàn)內(nèi)部管理上的風(fēng)險(xiǎn);第二，重視對(duì)業(yè)務(wù)人員的監(jiān)督，可以對(duì)不相容崗位進(jìn)行相互分離，形成制約機(jī)制，防范業(yè)務(wù)人員的投機(jī)行為，以免給農(nóng)村信用社帶來風(fēng)險(xiǎn);第三，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門，完善內(nèi)審監(jiān)督制度，不斷強(qiáng)化對(duì)各類業(yè)務(wù)的檢查力度，保證業(yè)務(wù)人員的工作質(zhì)量;通過完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，農(nóng)村信用社可以有效規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

綜上所述，農(nóng)村信用社作為我國農(nóng)村金融的主力軍，加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制有利于提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，這也是農(nóng)村金融市場不斷發(fā)展完善的要求。在我國國民經(jīng)濟(jì)趨于繁榮以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的形勢(shì)下，農(nóng)村信用社逐漸發(fā)展壯大，農(nóng)村信用社應(yīng)不斷強(qiáng)化自身管理，完善風(fēng)險(xiǎn)防控和管理機(jī)制，提升信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，為促進(jìn)農(nóng)村信用社又快又好的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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