陸志華

（中國(guó)鐵路上海局集團(tuán)有限公司企業(yè)管理和法律事務(wù)部 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，上海 200071）

2017年中國(guó)鐵路總公司（以下簡(jiǎn)稱鐵總）確定的公司制改革計(jì)劃分為三步走，第一步是對(duì)中國(guó)鐵路建設(shè)投資公司等非運(yùn)輸類企業(yè)進(jìn)行公司制改革，第二步是讓全國(guó)18家鐵路局進(jìn)行公司制改革，而第三步就是鐵總本身進(jìn)行公司制改革。2017年11月15日，所屬18個(gè)鐵路局均已完成公司制改革工商變更登記。2017年11月19日，各地鐵路局正式更名掛牌，這標(biāo)志著鐵路公司制改革取得重要成果。以上海局集團(tuán)公司為例，2017年全面推進(jìn)各類非運(yùn)輸企業(yè)公司制改制，為鐵路局公司制改制奠定了基礎(chǔ)。

公司法人治理主要包括法人治理結(jié)構(gòu)和法人治理機(jī)制兩部分，根本的目的是提高治理效率。隨著鐵總公司制改革三步走目標(biāo)的確定，如何推進(jìn)鐵路局集團(tuán)公司直屬非運(yùn)輸企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱直屬非運(yùn)輸企業(yè)）公司治理工作創(chuàng)新、法人治理結(jié)構(gòu)完善、運(yùn)作形式規(guī)范，是實(shí)施鐵路公司制改革的重要內(nèi)容，對(duì)完善直屬非運(yùn)輸企業(yè)內(nèi)部治理體系，加快構(gòu)建新的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)公司法人治理高效運(yùn)行具有重要意義。

1 直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司治理現(xiàn)狀分析

以2017年上海局集團(tuán)公司直屬非運(yùn)輸企業(yè)治理現(xiàn)狀為例，從法人治理結(jié)構(gòu)和法人治理機(jī)制兩方面進(jìn)行調(diào)查分析。

1.1 直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析

集團(tuán)公司17家直屬非運(yùn)輸企業(yè)為有限責(zé)任公司，其中一人公司12家、多人公司5家。一人公司治理結(jié)構(gòu)：公司不設(shè)股東會(huì)，由集團(tuán)公司行使出資人職權(quán)，設(shè)黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。多人公司治理結(jié)構(gòu)：設(shè)股東會(huì)、黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。股權(quán)結(jié)構(gòu)中一人公司集團(tuán)公司出資比例100%；多人公司集團(tuán)公司為大股東（股權(quán)出資比例在45%～97%之間），且直屬非運(yùn)輸企業(yè)相互持股比例較低。股東會(huì)每年召開(kāi)一次，股東會(huì)作為公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照《公司法》、章程行使職權(quán)不到位。

1.2 直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司治理機(jī)制現(xiàn)狀分析

17家直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司決策機(jī)制主要通過(guò)黨政聯(lián)席會(huì)和經(jīng)理層履行，黨委會(huì)前置程序沒(méi)有涉及。由于董事長(zhǎng)都由集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，非由職工擔(dān)任的董事由集團(tuán)公司人事部門推薦，一般由直屬非運(yùn)輸企業(yè)總經(jīng)理和黨委書記、集團(tuán)公司部分專業(yè)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。法定代表人由直屬非運(yùn)輸企業(yè)總經(jīng)理?yè)?dān)任，職工董事由所屬公司職工代表大會(huì)等形式選舉產(chǎn)生。重大決策事項(xiàng)以黨政聯(lián)席會(huì)議決策為主。董事會(huì)一年召開(kāi)一次年度董事會(huì)，在決策機(jī)制運(yùn)作中發(fā)揮作用不夠。監(jiān)事會(huì)主席由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)或?qū)徲?jì)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，非由職工擔(dān)任監(jiān)事由人事處推薦，一般由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)、審計(jì)、經(jīng)開(kāi)部派人擔(dān)任，職工監(jiān)事由所屬公司職工代表大會(huì)等形式選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)與年度董事會(huì)合并召開(kāi)，出席經(jīng)理層會(huì)議較少或不參加，對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理層監(jiān)督不夠到位。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)職權(quán)落實(shí)不到位。董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理職責(zé)不明確。

1.3 直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司治理制度體系現(xiàn)狀分析

2017年，根據(jù)鐵總《公司制鐵路企業(yè)章程范本》的要求，落實(shí)將黨建工作嵌入公司章程的要求，統(tǒng)一制定了集團(tuán)公司非運(yùn)輸企業(yè)一人公司和多人公司章程范本，完成了17家直屬非運(yùn)輸企業(yè)章程修訂工作。其中在董事會(huì)章節(jié)中規(guī)定總經(jīng)理為公司法定代表人，董事長(zhǎng)、黨委書記由一人擔(dān)任。但黨委會(huì)前置程序履行不夠，董事長(zhǎng)還是由集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。董事長(zhǎng)、黨委書記由一人擔(dān)任履行不到位。以章程為核心的制度體系還沒(méi)有建立起來(lái)，缺少董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則，運(yùn)作機(jī)制仍然依照運(yùn)輸站段模式，市場(chǎng)化運(yùn)作不夠，規(guī)范運(yùn)作不夠，治理效率不高。

2 完善直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司法人治理的基本原則

2.1 堅(jiān)持加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)

充分發(fā)揮鐵路企業(yè)黨委的作用，堅(jiān)持把方向、管大局、保落實(shí)，加強(qiáng)黨對(duì)公司法人治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)黨建工作責(zé)任主體，形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和黨組織各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的機(jī)制。

2.2 堅(jiān)持體制機(jī)制創(chuàng)新

構(gòu)建符合鐵路企業(yè)特點(diǎn)、具有現(xiàn)代企業(yè)特征、體現(xiàn)加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)要求的現(xiàn)代企業(yè)制度和公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制，增加企業(yè)發(fā)展活力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展質(zhì)量效益提升。

2.3 堅(jiān)持依法合規(guī)

嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，明確公司治理的角色和責(zé)任，發(fā)揮公司治理結(jié)構(gòu)各自的作用，建立一套行為守則，規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和職工合法權(quán)益，促進(jìn)非運(yùn)輸企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

3 完善直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司法人治理的對(duì)策與思考

3.1 加強(qiáng)公司法人治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

鐵路局集團(tuán)公司要成立直屬非運(yùn)輸企業(yè)法人治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)直屬非運(yùn)輸企業(yè)法人治理完善工作的總體協(xié)調(diào)、推進(jìn)。明確工作職責(zé)：企法部門負(fù)責(zé)牽頭制定方案并組織實(shí)施，制定公司章程范本、公司法人治理相關(guān)議事規(guī)則范本，制定決策“三重一大”事項(xiàng)規(guī)定。審計(jì)、企法部門檢查督促公司法人治理落實(shí)情況。人事部門負(fù)責(zé)提出公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層人員建議人選方案，負(fù)責(zé)董事、監(jiān)事及經(jīng)理層的考核評(píng)價(jià)工作，制定黨委會(huì)議事規(guī)則范本。人事、財(cái)務(wù)、經(jīng)開(kāi)部門參與制定決策“三重一大”事項(xiàng)規(guī)定、公司章程范本、公司法人治理相關(guān)議事規(guī)則范本。紀(jì)律（監(jiān)察處）負(fù)責(zé)按規(guī)定處理公司法人治理中的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。工會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)建立職工董事、監(jiān)事制度。

3.2 完善公司法人治理結(jié)構(gòu)

公司法人治理結(jié)構(gòu)是一種聯(lián)系并規(guī)范股東、董事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)利和義務(wù)分配問(wèn)題的制度框架，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)以及治理機(jī)構(gòu)設(shè)置等。決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、監(jiān)督權(quán)分屬于股東會(huì)、董事會(huì)或執(zhí)行董事、監(jiān)事會(huì)。要體現(xiàn)企業(yè)黨委的作用。直屬非運(yùn)輸企業(yè)一人公司不設(shè)股東會(huì)，設(shè)立黨委會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)，董事會(huì)下設(shè)專門委員會(huì)；多人公司需設(shè)股東會(huì)。

根據(jù)《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》的規(guī)定設(shè)立黨委會(huì)，黨委書記、副書記、委員的職數(shù)根據(jù)集團(tuán)公司黨委批復(fù)設(shè)置，并按照《黨章》等有關(guān)規(guī)定選舉產(chǎn)生或由集團(tuán)公司黨委任命。經(jīng)營(yíng)管理方面的重大問(wèn)題經(jīng)黨委會(huì)先行研究討論后，由董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)作出決定。

董事會(huì)作為公司的決策機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)把黨委會(huì)先行研究討論作為決策重大問(wèn)題的前置程序。董事會(huì)由7～9名組成，其中職工董事1名，外部董事2名。如，上海局集團(tuán)公司直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司董事會(huì)由7名董事組成，分別是公司黨委書記、總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理、（總會(huì)計(jì)師）和集團(tuán)公司相關(guān)部門2名外派董事。一人公司非由職工擔(dān)任的董事及董事長(zhǎng)由集團(tuán)公司任免；多人公司非由職工擔(dān)任的董事由集團(tuán)公司推薦經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生，董事長(zhǎng)經(jīng)董事會(huì)選舉產(chǎn)生。公司董事長(zhǎng)、黨委書記一般由一人擔(dān)任；公司董事長(zhǎng)為法定代表人；各公司在實(shí)施過(guò)程中要確定綜合部為董事會(huì)辦公室。

作為公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)的經(jīng)理層，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)理層由總經(jīng)理1人、副總經(jīng)理（總工程師、總會(huì)計(jì)師）若干人組成?？偨?jīng)理由集團(tuán)公司提名，董事會(huì)聘任。如，上海局集團(tuán)公司總經(jīng)理與董事長(zhǎng)分設(shè)。經(jīng)理層其他成員由總經(jīng)理提名，董事會(huì)聘任。

作為公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)事會(huì)由3人組成（其中職工監(jiān)事1人）。 一人公司非由職工擔(dān)任的監(jiān)事由集團(tuán)公司任免，職工監(jiān)事在公司由職工代表大會(huì)等形式民主選舉產(chǎn)生。多人公司非由職工擔(dān)任的監(jiān)事由集團(tuán)公司推薦，經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主席經(jīng)監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事、經(jīng)理層人員不得兼任監(jiān)事。確定監(jiān)事會(huì)聯(lián)系人負(fù)責(zé)征集監(jiān)事會(huì)會(huì)議提案。

董事會(huì)要下設(shè)專門委員會(huì)工作機(jī)構(gòu)，為董事會(huì)重大決策提供咨詢和建議。專門委員會(huì)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和專業(yè)需要設(shè)置。

隨著公司制的不斷推進(jìn)，要逐步推進(jìn)多人公司變更為一人公司。要依照《公司法》，修改公司章程，把董事、監(jiān)事由集團(tuán)公司任免改為由集團(tuán)公司委派，使公司治理更加規(guī)范、合理。

3.3 完善公司章程為核心的法人治理制度建設(shè)

一是全面修改公司章程。隨著鐵總公司制改革的推進(jìn)，鐵總對(duì)公司制鐵路企業(yè)章程提出要求，按照中央部署要求，將黨建工作總體要求納入其中。堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理相統(tǒng)一，明確落實(shí)黨組織在企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的法定地位。如，上海局集團(tuán)公司，根據(jù)《公司法》、《中國(guó)共產(chǎn)黨章程》和其他有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，分別制定直屬非運(yùn)輸企業(yè)一人和多人公司章程范本；完善公司治理法人結(jié)構(gòu)，設(shè)置黨委會(huì)和黨委工作機(jī)構(gòu)，以及黨委參與公司重大問(wèn)題決策主要程序，明確工會(huì)、共青團(tuán)組織等。各公司按照范本要求，結(jié)合實(shí)際制定公司章程，履行法定程序后，報(bào)集團(tuán)公司審批再實(shí)施。未來(lái)在公司章程等基本制度如何遵循集團(tuán)公司法定程序，要在集團(tuán)公司基本制度中予以明確，使其操作性更強(qiáng)。

二是全面建立公司“黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)辦會(huì)”（簡(jiǎn)稱“四會(huì)”）議事規(guī)則。集團(tuán)公司根據(jù)《公司法》、公司章程制定黨委會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)辦會(huì)議事規(guī)則范本。各公司根據(jù)范本結(jié)合自身實(shí)際，制定公司“四會(huì)”議事規(guī)則，履行法定程序后，報(bào)集團(tuán)審批再實(shí)施。黨委會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)議事規(guī)則由各公司按照范本制定，履行法定程序后，并報(bào)集團(tuán)公司備案。黨委會(huì)議事規(guī)則列出決策事項(xiàng)清單、董事會(huì)決策的重大事項(xiàng)先行研究討論清單、總經(jīng)理辦公會(huì)決策重大事項(xiàng)先行討論清單，未來(lái)隨著公司制的不斷推進(jìn)，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則可實(shí)施備案制。多人公司股東會(huì)會(huì)議在直屬非運(yùn)輸企業(yè)“三會(huì)”會(huì)議管理辦法的基礎(chǔ)，完善程序、內(nèi)容和表決等內(nèi)容。

三是重新制定直屬非運(yùn)輸企業(yè)決策 “三重一大”事項(xiàng)規(guī)定，并建立清單范本。根據(jù)集團(tuán)公司決策“三重一大”事項(xiàng)規(guī)定的精神，集團(tuán)公司層面重新制定直屬非運(yùn)輸企業(yè)決策“三重一大”事項(xiàng)規(guī)定，明確“三重一大”決策事項(xiàng)內(nèi)容、原則、范圍、形式、程序、執(zhí)行、監(jiān)督檢查、責(zé)任追究等，建立公司各自的“三重一大”黨委會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)決策“三重一大”事項(xiàng)清單。清單設(shè)計(jì)中考慮到公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，增加黨委會(huì)先行研究討論的比重和總經(jīng)理辦公會(huì)決策比例，適當(dāng)縮小董事會(huì)決策比例。突出公司治理的制衡性，提高公司治理的效率。

四是建立公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告規(guī)定。根據(jù)《公司法》、公司章程及議事規(guī)則等，針對(duì)一人公司要建立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)一年一度向集團(tuán)公司報(bào)告全面工作情況的要求，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告的主要內(nèi)容。

3.4 完善公司法人治理“股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)”（簡(jiǎn)稱“三會(huì)”）的職權(quán)

《公司法》雖然已對(duì)“三會(huì)”的職權(quán)作出了規(guī)定，但有些內(nèi)容未涉及，不能適應(yīng)直屬非運(yùn)輸企業(yè)的治理需求，必須基于鐵路行業(yè)要求，建立完善具有鐵路企業(yè)特色的公司法人治理“三會(huì)”職權(quán)。如，上海局集團(tuán)公司考慮到直屬非運(yùn)輸企業(yè)市場(chǎng)化、社會(huì)化和專業(yè)要求，根據(jù)《公司法》、公司章程，按照一人公司和多人公司分類明確董事會(huì)職權(quán)，在《公司法》、公司章程規(guī)定的職權(quán)基礎(chǔ)上，增加戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃、閉會(huì)期間授予董事長(zhǎng)部分職權(quán)等內(nèi)容，著重明確董事長(zhǎng)職權(quán)，使董事會(huì)運(yùn)作更具有操作性。監(jiān)事會(huì)按一人公司和多人公司分別細(xì)化職權(quán)，同時(shí)明確監(jiān)事會(huì)主席相關(guān)職權(quán)，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能?？偨?jīng)理辦公會(huì)分別明確提請(qǐng)董事會(huì)和辦公會(huì)決定的議事范圍，以提高總經(jīng)理辦公會(huì)決策的效率和可操作性。

多人公司在變更一人公司前，股東會(huì)職權(quán)依據(jù)《公司法》、公司章程，將“三重一大”重大決策事項(xiàng)、重大項(xiàng)目增設(shè)為股東會(huì)職權(quán)。

3.5 加強(qiáng)公司法人治理理論與實(shí)踐培訓(xùn)

在推進(jìn)完善公司法人治理過(guò)程中，集團(tuán)公司要加強(qiáng)轉(zhuǎn)換期和磨合期的調(diào)研，加強(qiáng)公司經(jīng)營(yíng)決策、法人代表人變更、董事會(huì)建設(shè)、章程為核心的制度建設(shè)、董事長(zhǎng)與總經(jīng)理主要職責(zé)等研究和指導(dǎo)，開(kāi)展培訓(xùn)需求調(diào)查，掌握公司法人治理中的理論與實(shí)踐培訓(xùn)需求，制訂培訓(xùn)計(jì)劃，特別是加強(qiáng)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)人的公司治理培訓(xùn)。如，上海局集團(tuán)公司2018年9月27日，在培訓(xùn)需求調(diào)查的基礎(chǔ)上，專題組織了直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司治理培訓(xùn)班。各公司董事長(zhǎng)、黨委書記、總經(jīng)理和綜合部經(jīng)理參加，對(duì)公司治理相關(guān)問(wèn)題及解讀、新體制機(jī)制下組織人事工作、公司財(cái)務(wù)管理重點(diǎn)、公司合規(guī)管理及法律風(fēng)險(xiǎn)防范、現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)公司管控模式等進(jìn)行了培訓(xùn)，增強(qiáng)了對(duì)公司法人治理工作的認(rèn)識(shí)，提高了公司法人治理工作的能力。同時(shí)，培訓(xùn)班分三個(gè)層次召開(kāi)座談會(huì)，匯總分析公司治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制方面存在的問(wèn)題，以目標(biāo)為導(dǎo)向、問(wèn)題為導(dǎo)向，進(jìn)一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制建設(shè)。

綜上所述，鐵路局集團(tuán)公司直屬非運(yùn)輸企業(yè)公司法人治理完善工作，必須基于現(xiàn)狀分析，確定基本原則，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作職責(zé)，重構(gòu)治理結(jié)構(gòu)，重建制度體系，理清治理結(jié)構(gòu)的職權(quán)，加強(qiáng)理論與實(shí)踐培訓(xùn)，以目標(biāo)為導(dǎo)向、問(wèn)題為導(dǎo)向，全面推進(jìn)公司法人治理完善工作。