曹子健 東湖學(xué)院

一、商業(yè)資本管理基本概念

所謂商業(yè)資本的經(jīng)濟(jì)資本管理工作，是指通過合理管理和控制銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)、績效評估和資源分配、銀行股東利益最大化。商業(yè)資本管理能力的水平直接反映在其控制意外損失的能力上。如果經(jīng)濟(jì)資本得到適當(dāng)控制，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)就會降低。相應(yīng)地，銀行資本的利潤率也會更高。

二、我國商業(yè)資本經(jīng)濟(jì)管理特點(diǎn)

1.巴塞爾新商業(yè)資本協(xié)議是我國各行進(jìn)行銀行管理工作的主要參照。于2004年頒布的巴塞爾新商業(yè)資本協(xié)議，鑒于它更全面地反映了世界發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的商業(yè)資本管理水平，對我國商業(yè)資本銀行的經(jīng)濟(jì)管理產(chǎn)生了較為重要的影響。因此，中國大多數(shù)商業(yè)資本銀行都在按照協(xié)議進(jìn)行自己的經(jīng)濟(jì)管理工作。

2.經(jīng)濟(jì)資本管理已成為銀行業(yè)和金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要手段。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制時，我國的主要商業(yè)銀行認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)管理是風(fēng)險(xiǎn)管理和管理的重要工具。這是因?yàn)椋诮?jīng)濟(jì)管理方面，商業(yè)資本管理工作基本上涵蓋了銀行業(yè)務(wù)過程中可能遇到的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.重點(diǎn)還放在資本約束和回報(bào)上。資本約束是獲得相應(yīng)的資本回報(bào)，在長期發(fā)展中，中國的商業(yè)銀行需要通過合理的資本監(jiān)管來實(shí)現(xiàn)必要的資本回報(bào)，以擴(kuò)大銀行本身的規(guī)模，擴(kuò)大商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識到的業(yè)務(wù)方向。

三、商業(yè)資本管理中的主要問題

（一）資本管理理念相對落后

商業(yè)銀行的商業(yè)資本在股份制革新后改善了管理理念。然而，受我國金融市場不完善的影響，我國大多數(shù)商業(yè)銀行在日常工作中使用規(guī)?？刂啤τ谛刨J管理，風(fēng)險(xiǎn)暴露管理是一種通過行政命令分解指標(biāo)的方法；其次，我國的商業(yè)銀行，特別是基層支行，依舊缺乏企業(yè)行政中資本約束的概念。雖然大多數(shù)銀行資本公司治理制度并不完善，缺乏必要的激勵和約束機(jī)制。由于這些因素，商業(yè)銀行盲目追求運(yùn)營的速度和規(guī)模，以及對全球商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的各種法規(guī)以及技術(shù)缺乏了解和致用；銀行經(jīng)濟(jì)資本配置和銀行資本管理工作在各個層面都是不平衡的，業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的結(jié)構(gòu)顯示了每一層的弱點(diǎn)趨勢。

（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠完善

我國商業(yè)資本股份制革新相對較晚，利率市場化尚未完全放開。大多數(shù)商業(yè)資本經(jīng)營相對較短，沒有可靠和足夠的歷史數(shù)據(jù)，以及對各種有創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品難以適應(yīng)，使用各種國際流行的測量模型很難估計(jì)參數(shù)。①我國的國內(nèi)外部評級機(jī)構(gòu)相對較低和權(quán)威，銀行完全憑借內(nèi)部評級數(shù)據(jù)進(jìn)行商業(yè)管理。但是，我國商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)部數(shù)據(jù)評級仍有許多不足，內(nèi)部評級系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺失和模糊。信用結(jié)構(gòu)級別往往與客戶所能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平不搭配，計(jì)算基礎(chǔ)差；②管理水平相對較低。大多數(shù)測量和分配采用系數(shù)法，預(yù)警不精確、風(fēng)險(xiǎn)評級質(zhì)量差、商業(yè)資本配置不夠均衡。

（三）營銷業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)不均

約束風(fēng)險(xiǎn)的同時足夠重視資本收益，可以使銀行找到投資風(fēng)險(xiǎn)和投資收益的平衡支點(diǎn)，定位產(chǎn)品和審批貸款和也更加嚴(yán)格小心。但是，目前，中國商業(yè)銀行的商業(yè)銷售制定尚未按照經(jīng)濟(jì)資本管理的要求完成。除此之外，一些尚未實(shí)施商業(yè)資本管理的銀行對風(fēng)險(xiǎn)和成本控制較低，給其他銀行帶來了巨大的商業(yè)營銷競爭壓力。

四、優(yōu)化資本管理

（一）繼續(xù)強(qiáng)化和培養(yǎng)商業(yè)資本管理意識

進(jìn)一步促進(jìn)我國商業(yè)資本管理的健康發(fā)展，首先要從意識形態(tài)層面入手，繼續(xù)增強(qiáng)銀行內(nèi)部工作人員商業(yè)資本管理工作的潛在意識和管理理念。只有意識水平的根本變化才能帶來行為的長期變化。首先，商業(yè)資本銀行的管理，有必要繼續(xù)提升商業(yè)資本員工的宣傳聲度，確保銀行員工對經(jīng)濟(jì)資本管理有深刻印象。讓他們認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)資本管理不僅可以規(guī)避商業(yè)銀行資本和控制他們將要面對的警戒線，而且可以更加合理地規(guī)劃和分配銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)和各種優(yōu)質(zhì)內(nèi)部資源，以實(shí)現(xiàn)高利潤資本。其次，是加快形成經(jīng)濟(jì)資本意識，最大限度地利用資源有限的銀行資源利用，在激烈的金融市場競爭中站穩(wěn)腳跟，為商業(yè)銀行引領(lǐng)新的發(fā)展和創(chuàng)新之路。

（二）提高管理團(tuán)隊(duì)專業(yè)素質(zhì)

具有綜合技能和專業(yè)素質(zhì)的專業(yè)人才能使商業(yè)資本銀行更快更好，而銀行改善人才選拔制度，設(shè)高人才選拔的標(biāo)準(zhǔn)，并選取擁有優(yōu)秀的專業(yè)知識經(jīng)濟(jì)資本管理人員盡可能的納入自己的銀行系統(tǒng)更好的管理商業(yè)經(jīng)濟(jì)資本工作，相應(yīng)地，可以大大優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本管理的效率。同時，銀行可以改善內(nèi)部員工的培訓(xùn)，熟練地衡量經(jīng)濟(jì)資本管理任務(wù)，更加適當(dāng)?shù)亻_展相關(guān)工作。

（三）搭建完整基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，加快內(nèi)部評級模型開發(fā)

目前，新巴塞爾商業(yè)資本協(xié)議正逐步在我國商業(yè)銀行展開推廣，完善的數(shù)據(jù)建設(shè)和模式發(fā)展依舊處于孵化時期。設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)資本管理模型需要大量數(shù)據(jù)，各種數(shù)據(jù)源和非常復(fù)雜的數(shù)據(jù)操作過程，銀行的內(nèi)部數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和信息檢索能力非常聰明。參照巴塞爾商業(yè)資本協(xié)議的要求和外資銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理方面的經(jīng)驗(yàn)，這些都得到強(qiáng)大而前沿的信息管理系統(tǒng)的支持，如資產(chǎn)債務(wù)管理系統(tǒng)，金融融合集中系統(tǒng)，資本定價和內(nèi)部評價系統(tǒng)。這些系統(tǒng)可以優(yōu)化商業(yè)資金分配問題，改善賬單面單收入水平，進(jìn)一步顯示經(jīng)濟(jì)資本占用和收益。因此，為了建立基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，商業(yè)銀行應(yīng)收集和通過將先進(jìn)的國外風(fēng)險(xiǎn)管理模型與銀行自身的實(shí)際情況相結(jié)合，收集各業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，選擇適合中資銀行的先進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和分配方法。