摘 要：一直以來，信用證是國際貿(mào)易結算中最主要的支付方式。但是隨著跨境電子商務的蓬勃發(fā)展，國際貿(mào)易結算方式需要考慮多方面的因素，傳統(tǒng)的、單一的結算方式已經(jīng)不能適應跨境電商的需求?？缇持Ц兑呀?jīng)成為跨境電商關鍵的一環(huán)，本文主要分析了跨境電商背景下的跨境支付手段，并針對其存在的風險提出應對策略。

關鍵詞：跨境電商；國際結算；跨境支付

隨著國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的變化，信息技術的進步，特別是網(wǎng)絡的普及和電子支付工具的完善，傳統(tǒng)的外貿(mào)“集裝箱”式的大額交易正逐漸被小批量、多批次、快速發(fā)貨的外貿(mào)訂單需求所取代，跨境電子商務得到了極大的發(fā)展。而跨境電商的迅猛增長，也帶動了與跨境電商密切相關的跨境支付的發(fā)展與改革。傳統(tǒng)的結算方式，例如L/C、T/T、D/P等由于其結算手續(xù)復雜，周期較長，已經(jīng)不能滿足跨境電商背景下的網(wǎng)上支付，目前，最主要的跨境支付手段是通過第三方支付平臺來解決國際貿(mào)易雙方的資金清算問題。

一、跨境電商背景下國際結算方式

跨境電商交易規(guī)模的快速增長，催生了一批第三方支付平臺，大量的第三方支付機構紛紛開展跨境支付業(yè)務。目前跨境電子支付方式主要有跨境收匯結算和跨境購匯結算兩種。

1.跨境收匯結算方式

目前，跨境收匯結算方式主要有三種，一是借助第三方電商支付平臺；二是匯款；三是通過地下錢莊。

（1）借助第三方電商支付平臺

借助第三方支付平臺是指通過利用境內(nèi)和境外第三方支付機構，例如國際支付寶，從而為境內(nèi)電商企業(yè)的外匯收入提供人民幣結算服務。一般情況下，由買方以外幣的形式將貨款付給第三方支付平臺，后者統(tǒng)一去銀行辦理結匯業(yè)務，最后以本幣的形式付款給國內(nèi)賣家。

（2）匯款

這種結算方式下，跨境企業(yè)通過在境內(nèi)境外設立分公司，使資金在總、分公司或分公司之間實現(xiàn)轉移，進而資金可以匯入境內(nèi)銀行。然后由公司集中辦理結匯業(yè)務，再分別支付貨款給境內(nèi)供貨商。

（3）地下錢莊

地下錢莊是一種非法的金融組織，存在法律風險，主要從事外匯買賣、跨境資金轉移和資金的存貸活動。由于地下錢莊手續(xù)簡便，資金周轉速度快，而且匯率高于銀行，因此，有一些跨境電商企業(yè)冒險選擇地下錢莊將外幣兌換成本幣。

2.跨境購匯結算方式

目前，跨境收匯結算方式主要有兩種，一是借助第三方電商支付工具；二是借助境外電商平臺。

（1）借助第三方電商支付工具

主要是由第三方電商支付機構為境內(nèi)企業(yè)的境外線上消費提供外幣結算服務，一種是通過代理購匯的方式完成支付，例如國際支付寶的境外收單業(yè)務；另一種是第三方支付機構在線下統(tǒng)一購匯完成支付。

（2）借助境外電商平臺

隨著人民幣國際化進程的不斷推進以及境內(nèi)跨境電商市場的巨大潛力，使得境外一些電商平臺接受了人民幣支付，因此跨境收匯結算可以直接借助境外電商平臺實現(xiàn)資金的清算。

二、跨境電商背景下國際結算方式風險分析

在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，跨境電商以及跨境支付業(yè)務發(fā)展迅速。然而由于社會經(jīng)濟影響以及第三方支付機構自身的原因等，使得跨境電商背景下國際結算方式存在巨大的風險。

1.信用風險

很長一段時間以來，由于屬于銀行信用，信用證在國際結算中占據(jù)主要位置。但是近年隨著跨境電商的發(fā)展，信用證在跨境支付中使用的越來越少。PayPal等第三方支付平臺使用越來越多。而這種跨境支付屬于商業(yè)信用，無銀行做保證。因此，對于貿(mào)易雙方而言，這種結算方式下存在較大的交易風險。

（1）第三方支付機構的風險

跨境電商的蓬勃發(fā)展催生了大批的第三方支付機構。雖然第三方支付機構在跨境支付業(yè)務中發(fā)揮了重要作用，但是跨境電商有關的法律法規(guī)還不完善，有關第三方制度機構的管理制度和市場準入等也不完善，這就意味著這些機構自身存在較大的經(jīng)營風險。

（2）用戶面臨的潛在風險

目前跨境支付主要是線上完成，在交易過程中可能會出現(xiàn)各種網(wǎng)絡安全問題。對于這種線上支付平臺的使用用戶而言，存在較大的潛在風險，例如個人信息的泄露、賬號被盜等。

2.資金風險

跨境電商下主要是小批量、多批次、快速發(fā)貨的外貿(mào)訂單需求，因此很多中小外貿(mào)企業(yè)成為跨境電商的主要企業(yè)。而這些企業(yè)規(guī)模較小，資金實力有限。在國際結算中往往需要通過去銀行購匯，這就使得貿(mào)易雙方資金清算時間延長，可能會導致收款企業(yè)的資金緊張。

3.欺詐風險

國際貿(mào)易自身就有潛在的欺詐風險?？缇持Ц秾儆谏虡I(yè)信用，而且跨境支付交易的主體遍布世界各地，這些都加大了跨境電商下國際結算的欺詐風險。

跨境電商背景下欺詐事件比比皆是。一方面有些跨境支付平臺沒有給予用戶在支付方面的保證。例如用戶付款后未獲得相應的物流信息。另一方面要判斷一筆交易是否存在欺詐，需要較長時間，因為跨境支付過程中存在資金風險，資金到賬有時效問題，因此，需要貿(mào)易雙方嚴格把控欺詐風險。

三、跨境電商背景下國際結算方式風險應對策略

針對上述風險，本文認為可以采取以下策略來應對：

1.建立信用管理機制，提高用戶網(wǎng)絡安全意識

第三方線上支付作為跨境電商企業(yè)實現(xiàn)資金清算的主要途徑，發(fā)揮了重要的作用，但針對其存在的信用風險，可以建立一套完善的信用管理機制，進行風險預警。

第一，針對商業(yè)信用，貿(mào)易雙方在正式交易前，可以自己采取一些合適的措施調查對方的企業(yè)及資信等情況，對本次交易進行信用評級以決定是否進行。更重要的是，交易雙方應針對本次交易所使用的國際結算方式進行認真的分析與選擇，以降低自身風險。同時，可以充分利用平臺信息，利用大數(shù)據(jù)信息技術核實交易雙方身份，并引入第三方誠信認證或自身誠信評價。加強跨境電商企業(yè)之間的合作，做到信息共享，對一些信用情況欠佳的客戶可以給予充分的重視或直接取消交易，完善風險預警機制，降低商業(yè)風險。

第二，針對用戶在線上所面臨的網(wǎng)絡安全問題，除了應用相關技術手段外，平臺用戶需要不斷提高網(wǎng)絡安全防范意識，在操作過程中提高警惕性，并且定期對電腦進行殺毒診斷。

2.完善法律法規(guī)，加強政府監(jiān)管力度

從政府的角度來說，跨境電商已然成為國際貿(mào)易的重要部分，二跨境支付作為跨境電商的關鍵一環(huán)，政府一方面應完善相關的法律法規(guī)，另一方面應加強監(jiān)管力度。

首先，制定和完善關于第三方支付機構市場準入及運行的法律法規(guī)，制定和完善跨境電商支付爭端解決機制，為跨境電商相關參與人構建法律保障體系。其次，政府應加強對跨境電商全過程的監(jiān)管力度。政府各相關部門聯(lián)手，加強信息的公開與共享，對相關的跨境電商平臺以及跨境支付過程、第三方跨境支付機構進行全面、全過程的監(jiān)管，進而規(guī)范跨境交易、跨境支付的操作流程，以解決跨境電商交易中可能出現(xiàn)的真實性和合法性問題。

3.多方面提高跨境電商企業(yè)自身法律意識

除了政府和平臺的努力，跨境電商企業(yè)自身也應注意提高自身法律意識，以維護自身合法權益。

一方面，跨境電商企業(yè)應在平時的經(jīng)營過程中認真學習有關第三方支付平臺的章程與規(guī)則，加強對支付平臺的了解，進而能夠在實際的交易過程中利用平臺條款維護自身利益。在遇到風險以致自身權益遭到威脅時，也能利用平臺規(guī)則，取得主動權，保護自身的資金安全。另一方面，跨境電商企業(yè)相關人應積極參加行業(yè)的一些法律法規(guī)培訓，提高對跨境電商交易和跨境支付的法律認知，以降低交易過程中的違法違規(guī)行為的發(fā)生。

跨境電子商務雙方位于不同的國家和地區(qū)，雙方都面臨較大的風險。而針對交易中最關鍵的環(huán)節(jié)——跨境支付問題，雙方尤其需要謹慎處理。針對交易過程中可能出現(xiàn)的問題，雙方應仔細考量，選擇合適的國際結算方式，順利達成交易，進而促進跨境電商的進一步發(fā)展。

參考文獻：

[1]胡青，費禹.基于區(qū)塊鏈的跨境支付體系及安全問題研究[J].電子商務，2018（12）：52-54.

[2]翁東玲.第三方跨境支付機構的發(fā)展策略研究[J].亞太經(jīng)濟，2018（06）：39-47.

作者簡介：畢雅婷（1987.10- ），女，漢族，籍貫：河北唐山人，碩士研究生，山東外國語職業(yè)學院，研究方向：國際貿(mào)易