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      基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)心理活動(dòng)維度的實(shí)證研究:個(gè)人心理賬戶視角

      2019-06-11 07:30:46劉曉峰
      運(yùn)籌與管理 2019年5期
      關(guān)鍵詞:平均值賬戶養(yǎng)老保險(xiǎn)

      劉曉峰

      (合肥工業(yè)大學(xué) 校務(wù)部,安徽 合肥 230009)

      0 引言

      我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度雖然歷經(jīng)數(shù)次改革,但目前繳費(fèi)比率一直處于較高水平,企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)沉重,漏繳或逃繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生,極高的繳費(fèi)率亦使得進(jìn)一步擴(kuò)面征繳舉步維艱。黨中央明確提出“適時(shí)適當(dāng)降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率”的改革方向,但在我國(guó)人口老齡化日益加劇和基金支出壓力巨大的剛性背景下,個(gè)人基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率能否進(jìn)一步降低?主要考量因素是那些?這些問題已成為政策制定者、民眾和學(xué)界關(guān)注的焦點(diǎn)。國(guó)內(nèi)學(xué)者對(duì)此問題的研究已經(jīng)取得豐富的研究成果[1~7],但以往文獻(xiàn)的探討主要集中在最優(yōu)繳費(fèi)率、逃繳(漏繳)現(xiàn)象、優(yōu)化繳費(fèi)方案等幾個(gè)方面,且多從勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)學(xué)、人口學(xué)、社會(huì)保障學(xué)的視角進(jìn)行研究,在公平和效率的前提下突出強(qiáng)調(diào)政治因素或經(jīng)濟(jì)因素,往往缺乏繳費(fèi)個(gè)體決策過(guò)程中的心理機(jī)制和影響因素研究,都或多或少在一定程度上忽略了心理、個(gè)人屬性變量的引入,特別是對(duì)繳費(fèi)個(gè)體屬性和心理賬戶的關(guān)注較少。

      事實(shí)上,由Richard Thaler的心理賬戶理論[8]可知,人們對(duì)經(jīng)濟(jì)性結(jié)果,往往會(huì)產(chǎn)生一種有悖于“理性經(jīng)濟(jì)人”假設(shè)的心理計(jì)量機(jī)制,個(gè)人在選擇基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例時(shí),會(huì)根據(jù)收入來(lái)源和支出類型的不同在內(nèi)心進(jìn)行分類編碼、估價(jià)記賬。因此,突破傳統(tǒng)的“理性經(jīng)濟(jì)人”,探明心理賬戶分類、編碼、記賬等因素對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)所產(chǎn)生的直間接影響,分析基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳存的心理活動(dòng)維度,對(duì)于深化基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革,提高個(gè)人繳費(fèi)遵從度,具有重要的理論價(jià)值和現(xiàn)實(shí)意義。

      1 理論分析

      1.1 心理賬戶理論

      諾貝爾獎(jiǎng)獲得者、美國(guó)著名行為經(jīng)濟(jì)學(xué)家Richard Thaler年首次提出“心理賬戶”概念[8],指出,無(wú)論是個(gè)體、家庭,還是企業(yè),都存在或明確或潛在的心理賬戶系統(tǒng),其心理分類記賬、編碼、估價(jià)和預(yù)算方式與傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)運(yùn)算方式不同。在人們的經(jīng)濟(jì)行為決策中,這種心理賬戶系統(tǒng)經(jīng)常以非預(yù)期的方式影響著決策。為了進(jìn)一步闡明心理賬戶系統(tǒng)基本特征,Thaler等基于Kahneman和Tversky[9]的“前景理論”提出,人們會(huì)把財(cái)富根據(jù)不同的來(lái)源、不同的消費(fèi)或支出類別、不同存儲(chǔ)方式歸為不同的賬戶,且各賬戶的支出都會(huì)受到外顯或內(nèi)隱預(yù)算的控制,各賬戶之間具有非替代性;同時(shí),心理賬戶是以“值函數(shù)”進(jìn)行編碼、估價(jià)和運(yùn)算的,一是人們的決策參照點(diǎn)不是絕對(duì)財(cái)富或經(jīng)濟(jì),而是相對(duì)的損益估價(jià),即參考點(diǎn)效應(yīng)(Frame of Reference)。二是人們?cè)趯?duì)等量的收入和損失的心理計(jì)量過(guò)程中,通常更看重?fù)p失,存在明顯的損失規(guī)避(Loss Aversion);三是在參照點(diǎn)附近,人們對(duì)損益變化特別敏感,隨著損益加大呈現(xiàn)敏感性遞減(Diminishing Sensitivity)。Thaler根據(jù)價(jià)值函數(shù)和享樂主義原則, 推導(dǎo)出了心理賬戶的享樂主義編輯(hedonic editing)規(guī)則,即分離收益、整合損失、分離大損失和小收益、整合大收益和小損失。

      1.2 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人心理賬戶分類維度及主要指標(biāo)

      關(guān)于心理賬戶的分類研究,國(guó)內(nèi)外學(xué)者的相關(guān)研究為本文提供了有益參考。大部分學(xué)者傾向于消費(fèi)、存儲(chǔ)和收入三個(gè)維度對(duì)心理賬戶進(jìn)行分類。Shefrin & Thaler[10]以人們對(duì)財(cái)富支出的不同傾向,將心理賬戶劃分為當(dāng)前資產(chǎn)、當(dāng)前財(cái)富、住房公積金和未來(lái)收入四類賬戶,并指出人們使用這四類財(cái)富進(jìn)行日常支出的可能性依次降低。李愛梅等[11]通過(guò)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn):中國(guó)人的心理賬戶存在相對(duì)穩(wěn)定的分類結(jié)構(gòu),即收入賬戶包括與工作相關(guān)的常規(guī)收入、非常規(guī)的額外收入和經(jīng)營(yíng)收入三個(gè)賬戶;存儲(chǔ)賬戶包括安全型保障賬戶和風(fēng)險(xiǎn)型存儲(chǔ)賬戶兩類;而支出賬戶則包括生活必須開支、家庭建設(shè)與個(gè)人發(fā)展開支、情感維系開支和享樂休閑開支四個(gè)賬戶。此外,Cowley[12]和Lehenkari[13]用實(shí)驗(yàn)法證明了人格特質(zhì)會(huì)影響人們對(duì)損益結(jié)果所進(jìn)行的編輯。李愛梅[11]認(rèn)為心理賬戶的靈活性在性別、年齡、學(xué)歷、經(jīng)濟(jì)狀況、知識(shí)或非知識(shí)工作者等變量上呈現(xiàn)顯著的分布差異。而這種顯著的分布差異或許正是由繳費(fèi)者的人口統(tǒng)計(jì)學(xué)特征等個(gè)人屬性所導(dǎo)致的,并在心理賬戶機(jī)制上也有可能存在差異。繳費(fèi)者的個(gè)人屬性也是影響構(gòu)建基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人心理賬戶結(jié)構(gòu)的重要部分。

      根據(jù)現(xiàn)有關(guān)于心理賬戶結(jié)構(gòu)分類的研究可以發(fā)現(xiàn),人們?cè)诨攫B(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)決策行為過(guò)程中,必然在心里對(duì)不同來(lái)源、不同支出類別以及不同存儲(chǔ)方式的金錢賦予不同的記錄、分類、編碼和估價(jià),從而在內(nèi)心產(chǎn)生不同心理感受,并對(duì)人們的繳費(fèi)行為產(chǎn)生影響。同時(shí),收入、存儲(chǔ)和支出三個(gè)賬戶之間相互關(guān)聯(lián),收入的不同來(lái)源會(huì)影響存儲(chǔ)賬戶的建立,而當(dāng)面臨不同類型的支出時(shí)人們也會(huì)選擇不同的存儲(chǔ)賬戶來(lái)支付。從而,我們可以構(gòu)建包含個(gè)人屬性、收入賬戶、存儲(chǔ)賬戶、支出賬戶四個(gè)類別的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人心理活動(dòng)測(cè)量維度,如表1所示。

      表1 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人心理賬戶分類維度及主要指標(biāo)

      1.3 非集計(jì)模型研究基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存選擇行為適應(yīng)性分析

      現(xiàn)實(shí)中,有很多因變量并非為連續(xù)性變量,如解釋對(duì)于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存政策是否支持,且其中的某一影響因素與問題并非為一定的線性關(guān)系,無(wú)法用多元線性回歸進(jìn)行分析。從20世紀(jì)70年代以來(lái),國(guó)內(nèi)外學(xué)者應(yīng)用非集計(jì)模型研究了很多選擇性問題,取得了很多成果[14,15]。非集計(jì)模型的假設(shè)前提是在特定的條件下,職工選擇效用最大的方案,其效用函數(shù)由固定項(xiàng)和隨機(jī)項(xiàng)組成,第n個(gè)職工選擇第i種方案的效用函數(shù)為:

      Uin=Vin+εin

      (1)

      (2)

      式中:Vin為第n個(gè)職工選擇第個(gè)方案的效用函數(shù)中的固定項(xiàng);εin為第個(gè)職工選擇第i個(gè)方案的效用函數(shù)中的隨機(jī)項(xiàng);K為特性變量的個(gè)數(shù);θk為第k個(gè)變量對(duì)應(yīng)的參數(shù);Xink為第n個(gè)職工選擇第i種方案的第k個(gè)特性變量。

      2 模型建立

      2.1 問卷開發(fā)與數(shù)據(jù)收集

      根據(jù)上文理論分析,繳費(fèi)者會(huì)結(jié)合個(gè)人屬性和各類賬戶進(jìn)行編碼、估算計(jì)價(jià)。問卷設(shè)計(jì)之前,我們進(jìn)行專題小組討論,總結(jié)出影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存的相關(guān)心理因素。根據(jù)SP調(diào)查方法,自主設(shè)計(jì)的問卷由四部分組成:個(gè)人信息,收入賬戶,存儲(chǔ)賬戶和支出賬戶。最初始的問卷邀請(qǐng)學(xué)校人事部門工作人員進(jìn)行評(píng)估,他們對(duì)問卷的題目和答題模式有很好的理解。

      考慮到研究總體分布的寬泛性和復(fù)雜性,本文樣本對(duì)象的采集主要包括15家企業(yè)、事業(yè)單位和政府機(jī)關(guān)。調(diào)查組一共發(fā)放600份問卷,剔除未填寫完整和不滿足調(diào)查要求的,共有559份有效問卷,有效率為93.2%。被調(diào)查者包括362位男性197位女性,年齡在35至55之間(M=46.37,SD= 8.19)。

      2.2 模型構(gòu)建

      假設(shè)式(1)中εin和Vin相互獨(dú)立,且εin服從Gumbel分布,依據(jù)相關(guān)數(shù)學(xué)知識(shí)可推導(dǎo)出MNL模型的基本形式[16],結(jié)合職工繳存比例選擇特征,可得第n個(gè)職工選擇第i種方案的概率為:

      (3)

      式中:i為選擇方案,In為n個(gè)職工選擇方案i的總數(shù)。

      根據(jù)非集計(jì)理論的基本要求,模型構(gòu)建步驟如下。

      (1)選擇項(xiàng)的確定

      結(jié)合Logistic模型基本原理,本文將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例作為因變量,記為i,并在上述分類的基礎(chǔ)上化為三類。第一類為單位繳存24%,個(gè)人繳存10%,第二類為維持現(xiàn)狀不變,即單位繳存20%,個(gè)人繳存8%,第三類為單位繳存16%,個(gè)人繳存6%。數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為在每一個(gè)職工對(duì)于三種方案的支持,即當(dāng)?shù)趎個(gè)職工支持第一種方案時(shí),i=1;當(dāng)?shù)趎個(gè)職工支持第二種方案時(shí),i=2;當(dāng)?shù)趎個(gè)職工支持第三種方案時(shí),i=3;設(shè)有m個(gè)影響因素作用于因變量i,記為自變量,x1,x2,…,xm。

      (2)自變量選取

      養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及到個(gè)人、家庭、企業(yè)和政府等因素系統(tǒng),各系統(tǒng)又分為不同的子系統(tǒng)和影響因素,與其他保險(xiǎn)制度不同,養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于被保人而言危機(jī)感不強(qiáng),甚至無(wú)相關(guān)意識(shí),綜合前人研究成果和養(yǎng)老保險(xiǎn)本身的特性,結(jié)合心理賬戶相關(guān)理論,所以本文選取以下因素作為具體變量,見表2。

      表2 影響因素賦值及含義

      (3)模型計(jì)算

      ①參數(shù)標(biāo)定及分析。對(duì)于模型具體參數(shù),可應(yīng)用軟件TransCAD標(biāo)定獲得,通過(guò)試算,具體選擇的參數(shù)及結(jié)果如表3所示。

      表3 模型參數(shù)標(biāo)定結(jié)果

      由表3可見,各參數(shù)t檢驗(yàn)值的絕對(duì)值最小為1.974412,皆大于1.96[16],說(shuō)明上述13個(gè)特征變量對(duì)職工選擇行為具有顯著影響。

      判斷模型擬合度常用McFadden決定系數(shù)ρ2,即模型的優(yōu)度,ρ2值在0~1之間,且越接近1,說(shuō)明模型的吻合度越好。但是決定系數(shù)ρ2與回歸分析的決定系數(shù)R2的不同,ρ2值在0.2~0.4之間時(shí),即說(shuō)明吻合度很好,本文所建基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例選擇模型決定系數(shù)ρ2為0.37125,說(shuō)明模型與實(shí)際情況較為吻合。

      ②數(shù)學(xué)表達(dá)式。各基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例選擇行為參數(shù)結(jié)果見表4。

      表4 變量及參數(shù)

      則根據(jù)式(2),各選擇項(xiàng)的效用函數(shù)為:

      V1=1.8569X1+1.9712X3+1.1053X6-

      0.9379X7+1.2736X9-1.7076X10+

      1.3262X12+0.0701X13

      V2=1.1348X2+1.9712X3+0.0957X5-

      0.9379X7+1.9305X8+1.2736X9+

      (4)

      0.5641X11+1.3262X12

      V3=1.8569X1+1.1348X2+0.5569X4+

      0.0957X5+1.1053X6+1.9305X8-

      1.7076X10+0.5641X11+0.0701X13

      將上述V1、V2、V3的值代入式(3),可得方案的概率P1、P2、P3計(jì)算公式。

      (5)

      3 敏感度分析

      本文引入“彈性”概念,對(duì)被調(diào)查者基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例選擇行為進(jìn)行敏感度分析,反映某變量變化所引起的另一變量變化的程度,其大小為兩個(gè)變量變化率之比。根據(jù)非集計(jì)理論,第個(gè)特性變量變化對(duì)選擇行為的概率影響程度彈性值計(jì)算公式為:

      (6)

      Xink常用平均值法計(jì)算,即某被調(diào)查者基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例選擇行為對(duì)應(yīng)屬性特性變量的平均值。而彈性值需用其絕對(duì)值來(lái)分析,大小為0至無(wú)窮大,且不同范圍具有有不同數(shù)學(xué)意義(彈性值絕對(duì)值用|E|表示)。

      由實(shí)際調(diào)查數(shù)據(jù)中,可統(tǒng)計(jì)出各選擇行為的個(gè)人特征各參數(shù)變量平均值。由模型參數(shù)標(biāo)定得到各參數(shù)估計(jì)值如表4所示,代入式(4)和式(5),求出相應(yīng)的方案選擇行為概率值,代入式(6),即可計(jì)算個(gè)人特征對(duì)繳存比例選擇概率的彈性值。被調(diào)查者基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳存比例選擇行為模型個(gè)人特征敏感度分析如下。

      3.1 性別與年齡

      表5為性別與年齡對(duì)應(yīng)的彈性值。

      表5 性別與年齡彈性值

      (1)性別對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表5,三種方案選擇行為對(duì)應(yīng)的平均值變化趨勢(shì)先增大后減小,且方案1和方案3的性別平均值均小于0.5,說(shuō)明性別對(duì)于繳存比例選擇行為缺乏彈性,單純從性別的角度其對(duì)于結(jié)果的影響程度較小。

      (2)年齡對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表5,三種方案對(duì)應(yīng)的年齡平均值呈遞減趨勢(shì),且下降幅度較為明顯。年齡越大,工作相對(duì)穩(wěn)定,收入相對(duì)較高,此類人群對(duì)于繳存比例方案的選擇更傾向于多交多補(bǔ)的方案。三種方案對(duì)應(yīng)的年齡彈性值絕對(duì)值均小于1,說(shuō)明年齡對(duì)于繳存方案選擇行為缺乏彈性。

      3.2 教育程度與單位性質(zhì)

      表6為受教育程度與單位性質(zhì)對(duì)應(yīng)的彈性值。

      表6 受教育程度與單位性質(zhì)彈性值

      (1)教育程度對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表6,三種方案選擇行為對(duì)應(yīng)的職工教育程度均值均大于2并小于3,且成遞增趨勢(shì),說(shuō)明教育程度越高選擇繳存比例越低。三種方案對(duì)的彈性值絕對(duì)值均大于1,說(shuō)明教育程度對(duì)方案選擇行為富有彈性。

      (2)單位性質(zhì)對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表6,單位性質(zhì)對(duì)應(yīng)的平均值差異較大,且方案一中平均值小于1,說(shuō)明選擇該方案選擇人員中企業(yè)人員占多,而方案三中平均值為1.4425,說(shuō)明公務(wù)員選擇的比例明顯較高。三種方案對(duì)應(yīng)的單位性質(zhì)彈性值絕對(duì)值均小與1,說(shuō)明單位性質(zhì)對(duì)三種方案選擇的影響程度均不敏感。

      3.3 收入賬戶

      表7為三類收入對(duì)應(yīng)的彈性值。

      表7 收入賬戶彈性值

      (1)工作相關(guān)常規(guī)收入對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表7,三種方案對(duì)應(yīng)的工作相關(guān)常規(guī)收入平均值呈遞減趨勢(shì),說(shuō)明隨著工作相關(guān)常規(guī)工資水平的降低,職工選擇繳存比例在降低。對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值也均小于1,缺乏彈性。

      (2)非常規(guī)的額外年收入對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表7,三種方案對(duì)應(yīng)的非常規(guī)的額外年收入平均值呈遞減趨勢(shì),說(shuō)明隨著非常規(guī)的額外年收入的降低,職工選擇繳存比例在降低。方案一對(duì)應(yīng)的彈性值為1.2390,說(shuō)明非常規(guī)的額外年收入是決定高繳存比例的重要因素,該因素直接影響是否選擇兩倍于現(xiàn)狀的繳存,富有彈性,而方案二和方案三對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值均小于1,缺乏彈性。

      (3)經(jīng)營(yíng)性收入對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表7,三種方案對(duì)應(yīng)的經(jīng)營(yíng)性收入平均值呈遞減趨勢(shì),說(shuō)明隨著經(jīng)營(yíng)性收入的降低,職工選擇繳存比例在降低。方案一對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值大于1,富有彈性,而方案二和方案三對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值均小于1,缺乏彈性。

      3.4 存儲(chǔ)賬戶

      表8為存儲(chǔ)賬戶對(duì)應(yīng)的彈性值。

      表8 存儲(chǔ)賬戶彈性值

      (1)安全型保障賬戶對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表8,三種方案對(duì)應(yīng)的安全型保障平均值呈下降趨勢(shì),說(shuō)明隨著存款的下降,職工選擇繳存比例在降低,但對(duì)應(yīng)的彈性值平均值均大于1,富有彈性,且方案二和方案三的彈性值較為接近。尤其是對(duì)于方案一達(dá)到了2.4329,說(shuō)明影響顯著。

      (2)風(fēng)險(xiǎn)型存儲(chǔ)賬戶對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表8,三種方案對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)型存儲(chǔ)賬戶平均值呈下降趨勢(shì),方案三均值小于1,且僅為0.5175。方案一對(duì)應(yīng)的彈性值大于1,富有彈性;方案二和方案三對(duì)應(yīng)的彈性值均小于1,缺乏彈性。

      3.5 支出賬戶

      支出賬戶共有生活必須開支、家庭建設(shè)與發(fā)展開支、情感維系開支和享樂休閑開支四種,表9為是生活必須開支與家庭建設(shè)與發(fā)展開支對(duì)應(yīng)的彈性值。

      表9為生活必須開支與家庭建設(shè)與發(fā)展開支戶彈性值。

      表9 生活必須開支與家庭建設(shè)與發(fā)展開支戶彈性值

      (1) 生活必須開支對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表9,三種方案對(duì)應(yīng)的生活必須開支平均值均小于1,即大部分職工的選擇為生活必須開支所占支出比例為30%以下。但均值呈增加趨勢(shì),說(shuō)明低繳存比例選擇的職工中,生活必須開支在增加。方案一和方案二對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值小于1,缺乏彈性,方案三對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值大于1,富有彈性。

      (2)家庭建設(shè)與發(fā)展開支對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表9,三種方案對(duì)應(yīng)的家庭建設(shè)與個(gè)人發(fā)展開支均先減小再增大,且選擇方案二均值小于0.5,即該類人群更傾向于購(gòu)房和車。三種方案對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值均小于1,缺乏彈性。

      表10 情感維系開支與享樂休閑開支彈性值

      (3)情感維系開支對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表10,三種方案對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值均小于1,缺乏彈性,說(shuō)明情感維系開支因素難以影響方案選擇決策,在整個(gè)決策過(guò)程中影響程度較小,屬于非關(guān)鍵性影響因素。

      (4)享樂休閑開支對(duì)繳存比例選擇行為的影響

      根據(jù)表10,三種方案對(duì)應(yīng)的享樂休閑開支平均值均大于1,即購(gòu)物支出所占比例較大,且先均值增大后減小。三種方案對(duì)應(yīng)的彈性值絕對(duì)值均小于1,缺乏彈性。

      4 結(jié)論及建議

      本文基于心理賬戶的視角,選取基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的影響因素,并應(yīng)用非集計(jì)理論構(gòu)建養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)繳存比例選擇模型,運(yùn)用彈性值理論對(duì)各因素變化與繳存比例選擇行為的敏感度進(jìn)行分析,主要研究結(jié)論:繳費(fèi)者的受教育程度、非常規(guī)的額外收入、經(jīng)營(yíng)性收入、安全型保障賬戶和風(fēng)險(xiǎn)型存儲(chǔ)賬戶因素對(duì)繳存比例選擇行為的彈性值大于1,富有彈性,即為關(guān)鍵性因素。本文另一創(chuàng)新之處就是將心理賬戶因素納入到基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)決策過(guò)程,建立了基于心理賬戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)繳存比例選擇模型,量化各因素與其行為選擇之間的具體關(guān)系,為決策者提供了更多的模型工具。

      改革基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,適時(shí)適度降低繳費(fèi)率已成為基本的改革方向,因此,本文根據(jù)上述研究結(jié)果,提出如下對(duì)策建議:(1)關(guān)注繳費(fèi)個(gè)體心理賬戶。在基本養(yǎng)老制度改革時(shí), 可以提示繳費(fèi)者設(shè)立特定心理賬戶, 如在個(gè)人心理賬戶和繳費(fèi)個(gè)人賬戶之間建立關(guān)聯(lián), 改變繳費(fèi)者個(gè)人心理賬戶的編碼記賬和估價(jià),提升繳費(fèi)意愿。(2)提升繳費(fèi)制度彈性。政策設(shè)計(jì)者應(yīng)考慮,現(xiàn)行繳費(fèi)制度與繳費(fèi)者個(gè)人屬性的適應(yīng)性,在滿足基本保障的前提下,對(duì)不同收入、不同類型、不同區(qū)域發(fā)展水平的群體制定相應(yīng)的彈性繳費(fèi)區(qū)間,為繳費(fèi)者可根據(jù)自身實(shí)際狀況自由選擇不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。(3)準(zhǔn)確把握心理賬戶的預(yù)算機(jī)制和編碼規(guī)則,重點(diǎn)關(guān)注受教育程度、非常規(guī)的額外收入、經(jīng)營(yíng)性收入、安全型保障賬戶和風(fēng)險(xiǎn)型存儲(chǔ)賬戶等關(guān)鍵影響因素,改變繳費(fèi)者的選擇框架, 從而提升繳費(fèi)遵從度。

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