試論資金結算中心向財務公司發(fā)展的可行性

秦瑋瑋

摘 要：在新時期發(fā)展背景下，鐵道部資金結算中心難以為鐵路系統(tǒng)提供優(yōu)質的金融服務，不能滿足其資金需求?；诖?，本文將鐵道部資金結算中心作為研究對象，從其發(fā)展現狀入手，對資金結算中心向財務公司發(fā)展的可行性進行研究，研究結果表明資金結算中心可以向財務公司發(fā)展，為鐵路系統(tǒng)提供充足的資金。

關鍵詞：資金結算中心；財務公司；鐵道部

一、資金結算中心發(fā)展現狀分析

我國鐵道部在各地區(qū)的鐵路局均設立了資金結算中心，在很大程度上實現了鐵路系統(tǒng)資金的集中化管理，為鐵路系統(tǒng)的發(fā)展提供了可靠的資金支持。鐵道部的資金結算中心已經成立近三十年，其內部組織架構、管理模式趨于成熟，在鐵路系統(tǒng)的成本控制和效益提升方面有重要作用。在市場經濟發(fā)展背景下，資金結算中心的問題逐漸凸顯出來，如結算方式落后、人工結算方式成本高、行政干預過多以及資金管理水平偏低等，對鐵路系統(tǒng)的長久健康發(fā)展造成不利影響。

因此，鐵道部需要改進傳統(tǒng)的財務管理模式，妥善處理資金結算中心存在的問題。目前可以采用的方法有資金管理外包或者發(fā)展為財務公司。如果采用資金管理外包方式，將會對鐵路系統(tǒng)的發(fā)展決策造成不利影響。在此基礎上，本文提出將資金結算中心發(fā)展成為財務公司的方法，加強與社會企業(yè)和銀行等金融機構的合作，為鐵路系統(tǒng)的發(fā)展籌集更多的資金，將傳統(tǒng)的銀行貸款融資方式，拓展為信托、證券以及債券等多樣化的融資手段，提升鐵路系統(tǒng)的資金收益率。與此同時，資金結算中心向財務公司的發(fā)展，可以有效加強鐵路系統(tǒng)資金的管理，提升鐵路系統(tǒng)的財務管理水平，實現其可持續(xù)發(fā)展。

二、資金結算中心向財務公司發(fā)展的可行性

（1）資金結算中心向財務公司發(fā)展的基礎

在過去幾年，鐵路系統(tǒng)的發(fā)展重點在于機構改革以及資產整合，取得了良好的發(fā)展成效，企業(yè)職能更為突出、政府職能更為弱化，有效促進了鐵路系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展，也為資金結算中心向財務公司發(fā)展奠定了良好的基礎。就目前的狀況而言，我國鐵路系統(tǒng)的盈利水平逐年升高，具有良好的發(fā)展前景。為了實現資金的集中管理，鐵路在財務管理方面形成了將鐵道部資金結算中心作為核心；各地區(qū)鐵路局資金結算中心作為分支；結算部門作為基礎的三級管理架構，形成了覆蓋全國的資金結算網絡。與此同時，為了保障資金結算中心各項工作的規(guī)范性，鐵道部制定并實施了多項資金管理辦法，內容和條例相對完善，具備較強的可操作性。在信息化發(fā)展背景下，鐵道部在全國資金結算網絡的基礎上，構建了完善的資金結算信息系統(tǒng)平臺。上述軟件設施及硬件設施建設，為資金結算中心向財務公司發(fā)展奠定了堅實的基礎。

（2）資金結算中心向財務公司發(fā)展的目標

在資金結算中心轉變?yōu)樨攧展竞螅耘f屬于鐵道部的直屬單位，由鐵路系統(tǒng)進行管轄。在這一發(fā)展背景下，財務公司的目標定位與鐵道部相同，為鐵路系統(tǒng)建設和乘客提供更為優(yōu)質的金融服務。與此同時，在資金結算中心發(fā)展為財務公司后，其定位從以往的職能部門轉變?yōu)楠毩⒌钠髽I(yè)，需要根據市場現狀制定完善的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，明確自身的經營目標，將財務公司發(fā)展成為鐵道部的金融服務中心、資金管理中心與籌融資中心。更重要的是，財務公司需要借鑒其他類型財務公司的組織架構，結合鐵路系統(tǒng)的特征，由鐵道部的財務公司負責管理各地區(qū)鐵路局的財務公司，并設立股東會、董事會以及監(jiān)理會，在董事會下層建立各個職能部門，負責財務公司的各項日常工作。從本質角度而言，財務公司可以看做是資金結算中心的升級。由原本的資金結算中心領導擔任財務公司的董事長，完成資金結算中心的“升級管理”。

（3）資金結算中心向財務公司發(fā)展的前景

在資金結算中心向財務公司發(fā)展的過程中，不可避免地會出現一些問題，影響資金結算中心的有效升級。本文主要從宏觀和微觀兩個角度入手，對資金結算中心向財務公司發(fā)展的前景進行分析，提出發(fā)展中存在的不足及解決對策，促進資金結算中心的成功轉型升級。

從宏觀角度而言，財務公司屬于獨立法人實體，在經營管理過程中將會遇到政策風險、財務風險、市場風險以及利率風險等多種經營風險。相關實踐表明，財務公司的規(guī)模越大，其應對風險的能力就越強。因此，鐵道部在將資金結算中心發(fā)展為財務公司時，需要以鐵道部作為集團，以各地區(qū)鐵路局為子公司，擴大財務公司的規(guī)模，實現經營風險的有效管控。與此同時，市場經濟的發(fā)展加大了鐵路系統(tǒng)對金融服務的需求，財務公司需要加強業(yè)務研發(fā)，為鐵路系統(tǒng)提供傳統(tǒng)的籌融資、信貸擔保等業(yè)務的同時，為鐵路系統(tǒng)開展兼并收購以及投資咨詢等業(yè)務，提供財務咨詢服務，促進鐵路系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。

從微觀角度而言，資金結算中心發(fā)展為財務公司后，將會出現嚴重的資金供求矛盾。這是因為資金結算中心開展的各項工作全部圍繞鐵路系統(tǒng)，而要想發(fā)展成為財務公司，還需要加強與其他財務公司、銀行機構進行合作，引入更多的社會資本，保障財務公司的可持續(xù)發(fā)展。因此，在資金結算中心發(fā)展財務公司后，為了避免資金供求矛盾的加重，財務公司需要合理應用信托產品或者債權保理等方式，為財務公司發(fā)展籌集更多的資金，提高財務公司資金的流動性。

三、結論

綜上所述，市場經濟的發(fā)展促進了鐵路系統(tǒng)的發(fā)展，需要加強其財務管理及籌融資工作。通過本文的分析可知，經過資金結算中心的長期發(fā)展，逐漸形成了完善的管理制度、信息系統(tǒng)及組織架構，鐵道部可以根據鐵路系統(tǒng)的特點，充分利用資金結算中心的硬件和軟件設施，將其發(fā)展為財務公司，并注重組織架構的升級，促進財務公司的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

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