• 
    

    
    

      99热精品在线国产_美女午夜性视频免费_国产精品国产高清国产av_av欧美777_自拍偷自拍亚洲精品老妇_亚洲熟女精品中文字幕_www日本黄色视频网_国产精品野战在线观看 ?

      新形勢下鐵路資金集中管理的思考

      2016-12-23 16:41:01趙毅
      商情 2016年42期
      關(guān)鍵詞:預(yù)付費(fèi)財(cái)務(wù)公司

      趙毅

      【摘要】本文從作者實(shí)際工作接觸的鐵路資金管理工作出發(fā),著重論述了鐵路資金集中管理的現(xiàn)狀,以及下一步整合成立財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢,針對(duì)資金集中管理信息化建設(shè)的不足,提出了發(fā)展目標(biāo),最后建議設(shè)立預(yù)付費(fèi)制度,滿足鐵路籌資的需求。

      【關(guān)鍵詞】結(jié)算中心 財(cái)務(wù)公司 RFS ERP 預(yù)付費(fèi)

      目前全國鐵路建設(shè)和改革正處于關(guān)鍵時(shí)期,鐵路總公司面對(duì)不斷增高的資產(chǎn)負(fù)債率,國家經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型導(dǎo)致的貨運(yùn)市場萎縮,以及工資總額與經(jīng)營利潤掛鉤的政策導(dǎo)向,企業(yè)的經(jīng)營壓力陡然增大。

      企業(yè)管理以財(cái)務(wù)為中心,財(cái)務(wù)管理以資金為中心,如何從資金集中管理中為鐵路建設(shè)提供資金支持,為鐵路發(fā)展創(chuàng)造更多效益,是一項(xiàng)極為緊迫和重要的課題。

      一、鐵路資金集中管理的歷史和現(xiàn)狀

      目前的鐵路資金管理模式從1998年開始采用的是結(jié)算中心模式,在鐵路單位集中的地區(qū),設(shè)立內(nèi)部結(jié)算室開立銀行賬戶,各單位在結(jié)算室資金結(jié)算系統(tǒng)內(nèi)開立內(nèi)部賬戶,實(shí)現(xiàn)資金的劃轉(zhuǎn),辦理銀行和內(nèi)部的結(jié)算業(yè)務(wù)。由于結(jié)算室模式一般在內(nèi)部單位集中的地區(qū)開展,故而全路的資金集中管理程度較低。從2007年開始,采取了銀行資金歸集模式,即依托工建農(nóng)中四大國有商業(yè)銀行的結(jié)算系統(tǒng),通過開立一個(gè)路局一級(jí)賬戶,在一級(jí)賬戶下掛接各單位二級(jí)賬戶,二級(jí)賬戶余額實(shí)時(shí)歸集到一級(jí)賬戶。

      2015年7月中國鐵路總公司財(cái)務(wù)公司也宣告成立,目前正處于籌備期間。

      目前對(duì)資金集中以后的運(yùn)作主要有2類,一種是內(nèi)部調(diào)劑,即通過一定流程,將集中的資金調(diào)劑一部分給內(nèi)部單位有償使用,一般資金占用費(fèi)率比照同檔次銀行貸款利率執(zhí)行。另一類是資金的上調(diào),即通過上報(bào)計(jì)劃,合理計(jì)劃,將富余資金上調(diào)給鐵路總公司,滿足鐵路建設(shè)的需要,這個(gè)占用費(fèi)率一般比定期存款略高一點(diǎn)。目前受制于鐵道部的相關(guān)政策,國家的法律法規(guī),以及以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),鐵路資金集中以后的使用途徑受到了諸多限制,許多高收益,低風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目,如銀行間拆借市場,委托貸款等等均不能辦理。

      二、鐵路資金集中的發(fā)展方向的思考

      財(cái)務(wù)公司又稱金融公司,是為企業(yè)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù),以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司首先是一個(gè)獨(dú)立的法人企業(yè),其次財(cái)務(wù)公司對(duì)企業(yè)集團(tuán)有強(qiáng)烈的依附性, 它由企業(yè)集團(tuán)出資創(chuàng)辦,并為企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營目標(biāo)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。據(jù)資料記載,在一些資金集中管理卓有成效的集團(tuán),(如GE、海爾),財(cái)務(wù)公司所創(chuàng)造的利潤已經(jīng)占到集團(tuán)總計(jì)潤的40%-20%。

      下面圖例是根據(jù)2011年銀監(jiān)復(fù)[2011]639號(hào)中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中建財(cái)務(wù)有限公司的業(yè)務(wù)范圍:

      A對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)

      B協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付

      C經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)

      D對(duì)成員單位提供擔(dān)保

      E辦理成員單位之間的委托貸款

      F辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)

      G對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)

      H吸收成員單位的存款

      I對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃

      J從事同業(yè)拆借

      財(cái)務(wù)公司的特殊職能決定了其本身的定位必須準(zhǔn)確:它不僅是充分運(yùn)用資金額外流動(dòng)性和內(nèi)部信貸市場獲取利潤的獨(dú)立法人,更是集團(tuán)總部實(shí)現(xiàn)資金戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和管理戰(zhàn)略的重要職能工具和平臺(tái),因此財(cái)務(wù)公司兼具“部門”和“實(shí)體”的雙重身份。

      三、鐵路資金集中管理信息化的思考

      目前鐵路資金結(jié)算系統(tǒng)(Railway Funds Settlement MIS,簡稱RFS)是使用的是由原鐵道部于2000年統(tǒng)一開發(fā)的結(jié)算系統(tǒng),同時(shí)也包含6個(gè)子系統(tǒng)。10余年來,整體運(yùn)行較為平穩(wěn)良好,滿足了日常的基本結(jié)算需求,為鐵路資金的集中管理做出了貢獻(xiàn)。但是由于在成功定型后就沒有后續(xù)進(jìn)行較大的升級(jí)和開發(fā),目前已逐漸不能適應(yīng)鐵路資金集中管理的需求。

      1、功能比較單一。目前系統(tǒng)只能支持客戶辦理一般結(jié)算業(yè)務(wù),對(duì)于非主動(dòng)提示付款業(yè)務(wù)如托收承付,自動(dòng)扣劃稅金、電話費(fèi)等業(yè)務(wù),由于不能先扣劃客戶帳違反中心不墊款的原則,所以一般都不能辦理,許多業(yè)務(wù)需要人工手動(dòng)計(jì)算,容易出現(xiàn)差錯(cuò)。

      2、不能辦理網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。結(jié)算的目的是讓客戶快捷安全的收支各類款項(xiàng),網(wǎng)銀業(yè)務(wù)由于不需要客戶到銀行辦理結(jié)算,在辦公室就能收付款項(xiàng),所以逐漸成為銀行客戶的首選。

      3、資金安全監(jiān)管模塊缺乏。目前的結(jié)算系統(tǒng)只能通過柜臺(tái)人工識(shí)別結(jié)算業(yè)務(wù)的合理合規(guī)性,系統(tǒng)對(duì)于大額資金,特殊用途資金,各種專項(xiàng)資金支付過程,缺乏一個(gè)類似銀行系統(tǒng)的分類授權(quán),自動(dòng)甄別的功能,容易產(chǎn)生資金支付安全隱患。

      4、系統(tǒng)開放度不夠。目前結(jié)算系統(tǒng)與4大合作商業(yè)銀行,是各自獨(dú)立運(yùn)行的,缺乏一個(gè)數(shù)據(jù)交換的通道。就同一筆業(yè)務(wù)需要結(jié)算中心和協(xié)作銀行做2次帳,影響了資金流轉(zhuǎn)的效率,不能達(dá)到高效便捷的要求。

      綜上所述,鐵路資金集中管理迫切需要建立一個(gè)的現(xiàn)代化的綜合資金管理系統(tǒng)。它一定需要以下的幾個(gè)特點(diǎn):

      1、跨平臺(tái)使用。系統(tǒng)應(yīng)該是基于企業(yè)ERP的一個(gè)集合系統(tǒng),能夠支持不同客戶從不同客戶端登錄操作指令,同時(shí)與各銀行系統(tǒng)互聯(lián)互通,以后在政策允許下還可以參加人民銀行的現(xiàn)代化支付系統(tǒng)徹底解決支付結(jié)算的效率問題。

      2、多系統(tǒng)并行。鐵路資金管理系統(tǒng)應(yīng)該包含:信貸管理系統(tǒng)、結(jié)算核心系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、銀行接口、外匯管理系統(tǒng)等多個(gè)子系統(tǒng)。系統(tǒng)能夠全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握各下屬單位貨幣資金的動(dòng)態(tài)收支狀況,實(shí)行貨幣資金的實(shí)時(shí)控制、在線審批等業(yè)務(wù),合理調(diào)度調(diào)劑閑散資金,加速資金循環(huán)周轉(zhuǎn)。

      3.注重流程控制。通過嚴(yán)格的流程控制和業(yè)務(wù)授權(quán),讓所有的業(yè)務(wù)都清晰可見,變成陽光操作,使集團(tuán)的內(nèi)部審批不受人為因素的干擾,防止腐敗滋生。

      四、設(shè)立客戶預(yù)存費(fèi)制度,為鐵路發(fā)展破解資金難題

      鐵路做為一個(gè)具有公益性質(zhì)的產(chǎn)業(yè),不可能擁有極高的資本利潤率,而市場化資金成本率的資金流,對(duì)鐵路經(jīng)營的成本控制具有非常重大的影響。如何從獲得低成本的資金流,是目前鐵路經(jīng)營面臨的難題。

      預(yù)存費(fèi)消費(fèi)也稱提前消費(fèi),指消費(fèi)者為了特定的商品或服務(wù)向經(jīng)營者預(yù)先交付一定的費(fèi)用,從經(jīng)營者處獲取會(huì)員卡(內(nèi)部成員卡),并依會(huì)員(內(nèi)部成員)資格按次或按期享受商品或服務(wù)的一種新型消費(fèi)方式。預(yù)付費(fèi)消費(fèi)中消費(fèi)者既可享用便利,省卻每次交付現(xiàn)金的麻煩,又能得到價(jià)格上的優(yōu)惠,而經(jīng)營者可以一次性收取大額資金,能較快回籠經(jīng)營成本并可長期擁有固定客戶。目前我國國有企業(yè)中發(fā)展的比較好的預(yù)存費(fèi)主要是三大電信運(yùn)營商,以及水電氣油等基礎(chǔ)資源供應(yīng)商,這種方式一方面可以積聚大量低成本資金;另一方面保證了企業(yè)未來的經(jīng)營收入的實(shí)現(xiàn),有利于企業(yè)合理安排未來經(jīng)營資源,有利于節(jié)支降耗。

      鐵路實(shí)施客戶預(yù)存費(fèi)制度優(yōu)勢。1、鐵路屬于特大型國有企業(yè),有國家信用的背書,不會(huì)出現(xiàn)商家倒閉或惡意逃避應(yīng)兌現(xiàn)的款項(xiàng),能保證持卡者權(quán)益不會(huì)受損。2、鐵路企業(yè)擁有廣大的客戶資源,具有非常良好的群眾基礎(chǔ)。3、公交化鐵路的運(yùn)營,是預(yù)存費(fèi)制度發(fā)展的保障。預(yù)存費(fèi)制度就提供了這種方便。通過一張卡免去排隊(duì)買票的麻煩,甚至可以直接上車。以香港地鐵八達(dá)通卡為例,它不僅僅具有乘車買票的方便,還實(shí)現(xiàn)了在絕大多數(shù)的餐廳,商場,書店等消費(fèi),儼然就是一種大家樂意接受的支付工具。地鐵公司不僅僅通過收取手續(xù)費(fèi)賺取了營業(yè)外利潤,還能通過對(duì)消費(fèi)者消費(fèi)習(xí)慣的研究,發(fā)展?jié)M足客戶需求的產(chǎn)品和服務(wù)。這也正是未來鐵路預(yù)存費(fèi)制度發(fā)展的思路,即它不僅僅是一種滿足鐵路經(jīng)營融資的需求,還應(yīng)該是一種具有支付能力的金融工具,通過對(duì)中國旅客大數(shù)據(jù)的研究,分析消費(fèi)行為和習(xí)慣,就能提供更多適銷對(duì)路的產(chǎn)品和服務(wù),也是未來鐵路發(fā)展的金礦。

      參考文獻(xiàn):

      [1]集團(tuán)價(jià)值最大化下資金管理模式的動(dòng)態(tài)選擇 (金蝶軟件

      (中國)有限公司 翁曉文

      [2]中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中建財(cái)務(wù)有限公司新增業(yè)務(wù)范圍的批復(fù)

      (銀監(jiān)復(fù)[2011]639號(hào))

      猜你喜歡
      預(yù)付費(fèi)財(cái)務(wù)公司
      域外預(yù)付式消費(fèi)立法啟示
      三相四線電子式預(yù)付費(fèi)電能表常見故障分析
      電子制作(2017年1期)2017-05-17 03:54:45
      淺析我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存在的問題
      財(cái)務(wù)公司信貸資產(chǎn)證券化淺析
      新常態(tài)下財(cái)務(wù)公司助力集團(tuán)發(fā)展功能優(yōu)勢分析
      中國市場(2016年40期)2016-11-28 03:48:40
      財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理模式分析
      淺析我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理問題及對(duì)策
      電度表可放心選購
      基于層次分析法和專家經(jīng)驗(yàn)的預(yù)付費(fèi)電能表用戶欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估策略
      廣西電力(2016年4期)2016-07-10 10:23:38
      論寶塔集團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)公司的意義
      桃源县| 光山县| 贵阳市| 星子县| 水富县| 汝阳县| 平谷区| 南京市| 建水县| 辽阳县| 达日县| 阿克苏市| 平邑县| 江达县| 海城市| 临邑县| 隆子县| 师宗县| 井陉县| 望奎县| 枝江市| 定日县| 凤凰县| 巴塘县| 卓尼县| 宜兰市| 东乌| 津南区| 东阳市| 宁津县| 黄骅市| 延庆县| 巴塘县| 巴彦县| 穆棱市| 广宗县| 凉山| 横山县| 广元市| 青阳县| 阳原县|